Los extranjeros pueden heredar propiedades y bienes en Portugal con arreglo al mismo marco jurídico que se aplica a los ciudadanos portugueses.
El derecho de sucesiones en Portugal para extranjeros determina cómo se aplican los herederos, los impuestos y los procedimientos sucesorios en función del parentesco con el fallecido y de la situación de residencia.
Este artículo trata:
- ¿Existe el impuesto de sucesiones en Portugal para los no residentes?
- ¿Quién hereda en Portugal?
- ¿Quién no puede heredar por testamento?
Principales conclusiones:
- Los hijos, cónyuges y padres suelen estar exentos del impuesto de sucesiones.
- Las personas ajenas a la familia pueden tener que pagar el impuesto sobre actos jurídicos documentados 10% por los bienes heredados.
- Los herederos forzosos no pueden ser desheredados por completo sin causa legal.
- Las cuentas bancarias quedan bloqueadas hasta que se complete la legalización y se liquide la herencia.
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La información contenida en este artículo es meramente orientativa. No constituye asesoramiento financiero, jurídico o fiscal, ni una recomendación o solicitud de inversión. Algunos hechos pueden haber cambiado desde el momento de su redacción.
¿Cuáles son las normas sucesorias en Portugal?
En Portugal, la herencia se rige por la Código Civil, que establece quién puede heredar y en qué orden. La ley reconoce dos tipos de herederos: herederos forzosos y herederos libres.
- Los herederos forzosos (hijos, cónyuges y padres) tienen derecho a una parte reservada de la herencia, conocida como legítima, que no puede ser anulada por testamento.
- Los herederos no forzosos (otros parientes o personas ajenas a la familia) sólo pueden heredar lo que quede una vez asignada la parte reservada.
¿Puede heredar un extranjero?
Sí, un extranjero puede heredar en Portugal. La ley trata a los herederos extranjeros igual que a los portugueses.
Sin embargo, si el fallecido tenía bienes en varios países, la herencia podría verse influida por tratados internacionales o normas sobre conflictos de leyes.
También es esencial para los no residentes cumplir con los procedimientos testamentarios portugueses para reclamar su herencia.
¿Quién no puede heredar de sus padres?
En Portugal, las personas que hayan perjudicado intencionadamente al difunto o hayan sido desheredadas legalmente por justa causa en virtud del Código Civil no pueden heredar de sus padres.
Tampoco es probable que hereden los parientes lejanos que no figuren en el testamento, a menos que todos los herederos más próximos hayan renunciado a sus derechos.
¿Existe el impuesto de sucesiones en Portugal para los no residentes?
Portugal no aplica un impuesto general de sucesiones para la mayoría de los herederos.
En cambio, se aplica un impuesto sobre actos jurídicos documentados (Imposto do Selo) de 10% a las herencias, pero esto afecta principalmente a las transferencias a no familiares.
Exenciones para parientes cercanos:
- En general, los cónyuges, hijos (descendientes) y padres (ascendientes) no pagan el impuesto de actos jurídicos documentados, ya sean residentes portugueses o extranjeros.
- Los herederos forzosos pueden heredar bienes de sus padres o cónyuges libres de impuestos, sin límite de cuantía, siempre que entren dentro de las normas de exención familiar.
Otros herederos:
- Los hermanos, amigos o personas ajenas a la familia están sujetos al impuesto sobre actos jurídicos documentados 10% sobre los bienes heredados.
- Portugal no tiene un impuesto de sucesiones separado para los extranjeros; las exenciones fiscales dependen principalmente de la relación del heredero con el fallecido.
Este enfoque unificado aclara cómo impuesto de sucesiones funciona para los no residentes, al tiempo que destaca las ventajas para los familiares cercanos.
¿Qué ocurre con una cuenta bancaria cuando alguien fallece en Portugal?
Cuando alguien fallece en Portugal, sus cuentas bancarias se congelan inmediatamente.
El acceso está restringido hasta que se resuelva la sucesión y se completen los trámites testamentarios.
El banco suele pedir:
- Certificado de defunción
- Identificación de herederos
- Documentación testamentaria o sucesoria
Los herederos forzosos pueden entonces reclamar su parte, y se calcula cualquier impuesto de timbre aplicable antes de liberar los fondos.
¿Cómo evitar la herencia forzosa en Portugal?
Los extranjeros pueden elegir que se aplique la ley de sucesión de su país de nacionalidad, anulando así la ley portuguesa. herencia forzosa.
Esta elección debe constar expresamente en su testamento o documento legal similar; su familia no puede hacer esta elección después de su fallecimiento.
También puede planificar su patrimonio para minimizar las disputas haciendo donaciones en vida u organizando determinados fideicomisos o transferencias de propiedades respetando la legítima.
Planificar y proteger su herencia en Portugal
Aunque el derecho de sucesiones portugués trata a los extranjeros en gran medida igual que a los ciudadanos, una planificación cuidadosa garantiza que sus bienes se distribuyan de acuerdo con sus deseos y minimiza las complicaciones legales o fiscales.
1. Elección de la ley sucesoria aplicable
Los extranjeros pueden optar por que se aplique la ley sucesoria de su país de nacionalidad en lugar de la heredera forzosa portuguesa.
Esto debe indicarse claramente en un testamento válido. Esta opción es especialmente útil si desea evitar restricciones como la parte legítima para los herederos forzosos.
2. Uso de donaciones y fideicomisos vitalicios
Las transferencias estratégicas en vida o los fideicomisos pueden ayudar a reducir futuras disputas, gestionar los impuestos de sucesiones y garantizar que sus herederos reciban los activos de forma eficiente. Las donaciones a hijos, cónyuges o padres suelen estar exentas del impuesto de actos jurídicos documentados.
3. Comprender los procedimientos bancarios y los activos congelados
Cuando alguien fallece, los bancos portugueses congelan las cuentas hasta que se completa la legalización del testamento.
Conocer de antemano los documentos necesarios (certificado de defunción, identificación del heredero, documentos testamentarios) ayuda a los herederos a acceder a los fondos más rápidamente y reduce los retrasos.
4. Planificación para herederos no familiares
Los no familiares se enfrentan a un impuesto de actos jurídicos documentados de 10%. Planificar con antelación mediante testamentos o donaciones puede garantizar que los amigos o parientes lejanos hereden de forma eficiente, sin costes inesperados ni problemas legales.
5. Coordinación internacional del patrimonio
Si tiene activos en varios países, tenga en cuenta los tratados internacionales o las normas sobre conflictos de leyes.
Coordinar su plan sucesorio portugués con los planes de otras jurisdicciones previene doble imposición y simplifica la herencia para sus herederos.
6. El asesoramiento profesional es inestimable
Contratar a un abogado familiarizado con el derecho de sucesiones para extranjeros puede ayudar a gestionar la sucesión, las exenciones del impuesto sobre actos jurídicos documentados y las cuestiones transfronterizas.
El asesoramiento profesional es especialmente importante para los no residentes, las familias de nacionalidad mixta o los patrimonios complejos.
Conclusión
Los extranjeros pueden heredar en Portugal con relativa facilidad, sobre todo si se trata de familiares directos.
Al comprender las normas sobre herencias, las exenciones del impuesto de actos jurídicos documentados y los requisitos de sucesión, los no ciudadanos pueden gestionar eficazmente los bienes heredados evitando impuestos innecesarios.
Para patrimonios más complejos o herencias en paraísos fiscales, consultar a un gestor de patrimonios puede ayudarle a cumplir los requisitos legales, optimizar la eficiencia fiscal y garantizar una transferencia de activos sin problemas.
Preguntas frecuentes
¿Cómo evitar el impuesto de sucesiones en Portugal?
Para evitar el impuesto de sucesiones en Portugal, deje los bienes a los cónyuges, hijos o padres, que están totalmente exentos del impuesto de actos jurídicos documentados.
También puede plantearse la copropiedad con derechos de supervivencia para determinadas propiedades y utilizar un testamento portugués para definir claramente el reparto y evitar disputas.
¿Quién está exento del impuesto de sucesiones?
Los cónyuges, hijos y padres están totalmente exentos del impuesto de sucesiones en Portugal.
Todos los demás herederos pueden tener que pagar el impuesto de actos jurídicos documentados 10% sobre los bienes heredados.
¿Qué es el impuesto de no residente en Portugal?
En general, los no residentes en Portugal tributan a tanto alzado 25% sobre las rentas del trabajo de origen portugués.
Otros tipos de ingresos, como el trabajo por cuenta propia, las pensiones o los rendimientos de inversiones, pueden estar sujetos a tipos fijos diferentes en virtud del régimen fiscal de no residentes o NHR.
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