Cómo crear una empresa en Estonia: Costes, ventajas y guía paso a paso

Estonia se ha convertido en un destino atractivo en Europa para los empresarios que desean poner en marcha y gestionar un negocio con la mínima burocracia.

Conocido por sus servicios gubernamentales totalmente digitales, su programa único de residencia electrónica y su favorable sistema fiscal, el país permite negocios en el extranjero a crear y dirigir empresas en línea desde cualquier lugar del mundo.

Este artículo le explicará todo lo que necesita saber sobre la creación de empresas en Estonia, incluido el proceso de registro paso a paso, el coste de crear una empresa en Estonia, las estructuras empresariales disponibles, las normas fiscales y los requisitos de cumplimiento.

También se expondrán las ventajas de abrir una empresa en Estonia y se responderá a las preguntas más frecuentes que se hacen los empresarios extranjeros sobre la apertura de un negocio como extranjeros.

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La información contenida en este artículo es meramente orientativa. No constituye asesoramiento financiero, jurídico o fiscal, ni una recomendación o solicitud de inversión. Algunos hechos pueden haber cambiado desde el momento de su redacción.

¿Por qué abrir una empresa en Estonia?

Estonia se ha forjado una reputación como centro digital para los negocios internacionales, atrayendo por igual a autónomos, nuevas empresas y empresas consolidadas.

Ventajas de abrir una empresa en Estonia

Para los empresarios que desean expandirse en la Unión Europea, el país ofrece varias ventajas claras:

• Infraestructura digital - Servicios públicos de Estonia son casi totalmente en línea. Con el documento de identidad digital e-Residency, los fundadores de empresas pueden registrarse, firmar documentos, presentar declaraciones fiscales y gestionar el cumplimiento de la normativa sin necesidad de estar físicamente presentes.
• Eficiencia fiscal - Las empresas estonias pagan el impuesto de sociedades 0% sobre los beneficios retenidos y reinvertidos. El impuesto solo se aplica cuando los beneficios se distribuyen como dividendos, lo que fomenta la reinversión y el crecimiento.
• Facilidad de constitución - La mayoría de las empresas pueden constituirse electrónicamente en menos de un día laborable, lo que convierte a Estonia en una de las jurisdicciones más rápidas de Europa.
• Acceso al mercado único de la UE: registrarse en Estonia da a los empresarios la posibilidad de operar en todos los Estados miembros de la UE, con credibilidad como empresa radicada en la UE.
• Entorno jurídico transparente - Estonia ocupa sistemáticamente los primeros puestos en los índices mundiales de facilidad para hacer negocios, ya que ofrece una normativa clara y protección a los inversores.

Básicamente, los empresarios se sienten atraídos por Estonia por sus ágiles procesos en línea, sus ventajas fiscales únicas, el acceso al mercado de la UE y la posibilidad de establecer y gestionar un negocio totalmente a distancia.

Crear una empresa en Estonia

Estonia ofrece varias estructuras, pero la mayoría de los empresarios extranjeros eligen la Sociedad Limitada Privada (OÜ) por su flexibilidad y sus escasas barreras de entrada.

Sociedad Limitada (OÜ)

• La opción más común y práctica tanto para empresarios locales como extranjeros.
• Requiere un capital social mínimo de sólo 0,01 euros, aunque en la práctica los empresarios suelen aportar más.
• La responsabilidad de los accionistas se limita a su aportación, lo que la convierte en una opción segura para las empresas de nueva creación y las pequeñas empresas.
• Adecuado para la mayoría de las actividades empresariales, incluidas la consultoría, los servicios digitales y la venta de productos.

Sociedad Anónima (AS)

• Diseñado para grandes empresas que pueden buscar inversiones externas o cotizar en bolsa.
• Requiere un capital social mínimo de 25.000 euros.
• Suelen elegirlo las empresas que planean ampliar su escala de forma significativa o que operan en sectores regulados.

Otras estructuras empresariales

• Empresa unipersonal (FIE) - Una estructura más sencilla en la que el propietario es personalmente responsable de las deudas de la empresa. Menos habitual para empresarios extranjeros debido al riesgo personal.
• Sociedades colectivas y comanditarias - Opciones para empresas formadas por dos o más socios. La responsabilidad puede extenderse a los bienes personales en función del tipo de sociedad.
• Asociaciones y fundaciones sin ánimo de lucro - Utilizadas con fines benéficos o no comerciales.

La Sociedad Limitada (OÜ) es la opción más popular. Requiere un capital social mínimo, limita la responsabilidad de los accionistas y puede gestionarse íntegramente por Internet, lo que la hace ideal para empresarios extranjeros que se establecen a distancia.

Guía paso a paso: Cómo registrar una empresa en Estonia

Una de las principales ventajas de abrir un negocio en Estonia como extranjero es lo sencillo y digital que resulta el proceso. Con una tarjeta de residencia electrónica, puede gestionar todo el proceso en línea a través del Registro de Empresas Electrónico, a menudo en solo un día.

Funciona así:

1. Preparar lo básico

• Obtenga la e-Residencia si aún no la tiene. Este documento de identidad digital te permite firmar documentos, registrar tu empresa y declarar impuestos por internet.
• Elija un tipo de empresa. La mayoría de los extranjeros optan por una Sociedad Limitada (OÜ), que solo exige un capital social mínimo simbólico.
• Elija un nombre de empresa y compruebe su disponibilidad.
• Consiga un domicilio legal en Estonia. Si tu consejo de administración está fuera del país, también necesitarás una persona de contacto autorizada.

2. Inscripción en el Registro de Comercio Electrónico

• Conéctese al portal, rellene los datos (fundadores, estatutos, capital social, código de actividad empresarial) y envíelos.
• Pagar la tasa estatal de 265 euros.
• La tramitación es rápida. Las solicitudes estándar se revisan en unos días, pero las expeditivas suelen confirmarse al siguiente día laborable.

3. Abrir una cuenta de empresa

• Una vez registrado, necesitarás una cuenta bancaria de empresa para depositar el capital social y gestionar los pagos. Estonia acepta cuentas en bancos estonios o de otros países del EEE y en muchas plataformas fintech, lo que permite realizar este paso a distancia.

4. Registro de impuestos

• Si su facturación anual supera los 40.000 euros, debe registrarse a efectos del IVA. El tipo normal del IVA es 24%.
• El impuesto de sociedades es único: 0% sobre los beneficios no distribuidos y 22% (bruto) sólo cuando se reparten dividendos.

5. Cumplir las obligaciones en curso

• Presentar un informe anual en los seis meses siguientes al cierre del ejercicio.
• Mantenga registros contables adecuados y actualice los datos del beneficiario efectivo si cambian.
• Si contrata empleados en Estonia, inscríbalos en el Registro de Empleo antes de que empiecen a trabajar.

Coste de creación de una empresa en Estonia

En Estonia, el coste de creación de una empresa en el primer año ronda los 265 euros por tasas gubernamentales, Los gastos adicionales de dirección legal, persona de contacto y contabilidad ascienden a varios cientos de euros.

Es relativamente bajo en comparación con muchas jurisdicciones de la UE, una de las razones por las que atrae a empresarios internacionales.

Tasas gubernamentales

• Tasa estatal: 265 euros si se inscribe electrónicamente a través del Registro Mercantil electrónico.
• Ruta notarial: Alrededor de 200 euros de tasas estatales más gastos de notaría, si no se pueden utilizar firmas digitales.

Capital social

• Una sociedad de responsabilidad limitada (OÜ) requiere un capital social mínimo, pero desde 2023 puede ser de tan solo 0,01 euros por acción. El antiguo umbral de 2.500 euros ya no es obligatorio, a menos que decidas fijarlo.

Dirección y persona de contacto

• Toda empresa debe tener un domicilio legal en Estonia.
• Si su junta directiva está en el extranjero, también necesitará una persona de contacto autorizada. Muchos proveedores de servicios ofrecen este servicio por unos cientos de euros al año.

Banca y contabilidad

• Abrir una cuenta bancaria de empresa pueden conllevar comisiones por servicio o transacción, aunque las plataformas de tecnología financiera suelen ofrecer opciones rentables.
• Se recomienda encarecidamente contar con servicios profesionales de contabilidad para cumplir la normativa. Los paquetes mensuales varían en función del volumen de negocio, pero suelen rondar los 50-100 € al mes.

Servicios opcionales

• Algunos fundadores también pagan por soluciones de oficina virtual, asesoramiento jurídico o ayuda con el registro del IVA.

¿Cuánto cuesta registrar una empresa en Estonia?

Se calcula que el primer año costará al menos 600 euros, de los cuales 265 se destinan a la tasa estatal, más los costes anuales adicionales de un domicilio legal, una persona de contacto y la contabilidad. El coste total de establecimiento es modesto en comparación con la mayoría de los países de la UE, lo que convierte a Estonia en una opción competitiva para pequeñas empresas y empresas de nueva creación.

¿Qué impuestos se pagan en Estonia?

Una de las mayores ventajas de abrir una empresa en Estonia es su sistema fiscal, sencillo, transparente y diseñado para fomentar el crecimiento. En lugar de gravar los beneficios anualmente, Estonia solo los grava cuando se distribuyen como dividendos.

Impuesto de sociedades

• 0% Impuesto sobre los beneficios no distribuidos y reinvertidos. Las empresas pueden aumentar o reinvertir los beneficios sin obligación fiscal inmediata.
• 22% impuesto bruto (22/78 del neto) sobre los dividendos distribuidos, con efecto a partir de enero de 2025.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

• Las empresas deben registrarse a efectos del IVA si su volumen de negocios imponible anual en Estonia supera los 40.000 euros.
• El tipo normal del IVA es de 24% a partir de julio de 2025, con tipos reducidos o exenciones aplicables en casos específicos.

Cumplimiento continuo

• Informe anual: Toda empresa debe presentar un informe financiero al Registro Mercantil en los seis meses siguientes al cierre de su ejercicio.
• La contabilidad: Es obligatorio llevar una contabilidad adecuada, y la mayoría de las empresas dirigidas por extranjeros contratan contables profesionales.
• Actualización de la titularidad: Cualquier cambio en la titularidad debe notificarse en un plazo de 30 días.
• Cumplimiento de la normativa laboral: Si contratas personal en Estonia, debe estar registrado antes de empezar a trabajar.

Las empresas estonias sólo pagan el impuesto de sociedades cuando reparten dividendos. Los beneficios no distribuidos están exentos de impuestos.

También debe presentar informes anuales, llevar una contabilidad precisa y mantener un domicilio legal y una persona de contacto si el consejo de administración está en el extranjero.

Bancos en Estonia: ¿Necesito una cuenta bancaria local en Estonia?

No necesariamente. Las empresas estonias pueden utilizar cuentas en cualquier banco o proveedor de servicios financieros del EEE. Sin embargo, muchos fundadores siguen prefiriendo un banco estonio para las transacciones locales.

Una vez registrada su empresa, el siguiente paso práctico es abrir una cuenta comercial y poner en marcha las operaciones sin problemas.

Para muchos fundadores extranjeros, esta es una de las partes más importantes de la creación de una empresa en Estonia, ya que permite realizar aportaciones de capital, pagos y cumplir las normas financieras.

Cuenta bancaria de empresa

• Las empresas estonias pueden cuentas abiertas en Estonia o en cualquier lugar del Espacio Económico Europeo (EEE).
• Muchos emprendedores eligen proveedores fintech (como Wise, Payoneer o Holvi) por la incorporación remota y las comisiones más bajas, sobre todo al empezar.
• Los bancos estonios tradicionales pueden exigir una verificación en persona, aunque algunos aceptan empresas gestionadas por extranjeros si se cumplen los criterios de riesgo.

Depósito de capital social

• Aunque se fije un capital social muy bajo (por ejemplo, 1 euro), hay que depositarlo en una cuenta de la empresa. Esta cuenta también se convierte en la base de las operaciones diarias de la empresa.

Operaciones cotidianas

• Los programas informáticos de contabilidad y los sistemas basados en la nube son muy utilizados y se integran directamente en los portales digitales de la Administración de Estonia.
• La mayoría de las empresas subcontratan la contabilidad y el cumplimiento de la normativa a proveedores de servicios locales, lo que garantiza que las declaraciones del IVA, las nóminas y los informes anuales se presenten correctamente.
• Si se contrata en Estonia, los empleados deben inscribirse en el Registro de Empleo antes de empezar a trabajar.

Para los empresarios extranjeros, crear una empresa en Estonia es rápido, sencillo y puede hacerse totalmente en línea a través del programa de e-Residencia.

Con normas fiscales claras, requisitos de cumplimiento sencillos y pleno acceso al mercado de la UE, el país ofrece una opción atractiva para cualquiera que desee expandirse internacionalmente.

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