Un fideicomiso offshore es un tipo de acuerdo legal en el que los activos se transfieren a un fideicomiso controlado por un fideicomisario en otra nación con normas fiscales favorables.
Fideicomisos offshore para ciudadanos estadounidenses pueden ser instrumentos útiles para proteger activos y posiblemente obtener descuentos o exenciones fiscales.
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Algunos de los hechos pueden cambiar desde el momento de la redacción, y nada de lo aquí escrito es un consejo formal.
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Explicación de los fideicomisos offshore para ciudadanos estadounidenses
Fideicomiso estadounidense frente a fideicomiso extranjero
Por razones fiscales, un fideicomiso estadounidense debe ser gestionado por las leyes locales de ese país y cumplir ciertos requisitos, como tener un tribunal y personas estadounidenses que supervisen respectivamente su gestión y tomen decisiones importantes.
Estos requisitos no los cumple un fideicomiso extranjero, que se crea con arreglo a las leyes de otra nación y, por tanto, se rige por otra normativa fiscal.
La elección entre un fideicomiso extranjero y un fideicomiso estadounidense a menudo se reduce a la privacidad, la fiscalidad y la seguridad. protección de activos.
Los fideicomisos extranjeros suelen ofrecer una mayor protección de los activos frente a los acreedores estadounidenses. También ofrecen más privacidad, ya que no están tan sujetos a las obligaciones de información de Estados Unidos como los fideicomisos nacionales.
¿Son seguros los fideicomisos extraterritoriales?
El país seleccionado, la estructura del fideicomiso y las condiciones particulares subyacentes a su creación son algunos de los aspectos que afectan a la seguridad de los fideicomisos offshore para los particulares estadounidenses.
Algunas naciones, como las Islas Cook y Nieves, son bien conocidas por sus ventajosos sistemas jurídicos y sus sólidas normas de protección de activos, que dificultan a los acreedores la adquisición de activos fideicomitidos.
Los activos pueden correr más riesgo si el fideicomiso se establece en un país con un contexto político errático o garantías jurídicas insuficientes.
Cómo funcionan los fideicomisos offshore
Mediante este acuerdo, los residentes en Estados Unidos pueden beneficiarse de las garantías jurídicas que ofrece un país determinado.
Por ejemplo, los acreedores no suelen poder obtener los activos almacenados en un fideicomiso extraterritorial si una persona estadounidense es demandada sin pasar por complicados procedimientos legales en el país extranjero.
Los fondos fiduciarios offshore pueden guardarse en diferentes lugares y tipos de cuentas, como cuentas fiduciarias offshore, cuentas bancarias offshore y cuentas de inversión o corretaje, entre otras.
Cómo crear una cuenta fiduciaria offshore para ciudadanos estadounidenses
- Elija un país extranjero como Belice que cuente con una sólida protección de activos y una atractiva legislación sobre fideicomisos.
- Seleccione un fideicomisario de confianza.
- Preparar el documento fiduciario.
- El fideicomisario comprobará los antecedentes de todas las personas contratadas.
- Inyectar fondos / activos en el fideicomiso.
Los fideicomisos offshore suelen ser irrevocables. Esto significa que el otorgante no puede recuperar los activos una vez transferidos.
Los ciudadanos estadounidenses están obligados a registrar sus fideicomisos offshore y cualquier cuenta relacionada con ellos ante el IRS y seguir estrictas directrices de cumplimiento. Hacerlo evitará multas.
¿Cómo tributan los fideicomisos extraterritoriales para ciudadanos estadounidenses?
La mayoría de estos acuerdos creados por personas físicas estadounidenses se consideran fideicomisos otorgantes a efectos fiscales en EE.UU., según el Deloitte. Es decir, tanto si el fideicomiso distribuye sus ingresos a los beneficiarios como si no, éstos se registran en la declaración de la renta personal del otorgante.
Los fideicomisos extraterritoriales pueden ayudar a asegurar los activos y la confidencialidad, pero no eliminan las obligaciones fiscales estadounidenses del otorgante o de los beneficiarios.
El otorgante de este tipo de fideicomiso suele pagar impuestos ordinarios sobre la renta por los ingresos que genera, y también se aplican impuestos estadounidenses a los pagos efectuados a los beneficiarios.
Para evitar sanciones es necesario cumplir las normas de información del IRS.
Según el informe, las rentas emitidas a beneficiarios estadounidenses por un fideicomiso extranjero no concedente están normalmente sujetas a gravamen, con una normativa particular relativa a las rentas originadas en Estados Unidos.
Pros y contras del fideicomiso offshore para ciudadanos estadounidenses
Ventajas de un fideicomiso offshore
- Ofrece una sólida protección de los activos.
- Hay varios países extraterritoriales que ofrecen secreto y protección de la intimidad.
- Puede ayudar a planificar eficazmente el patrimonio.
- Ayuda a dispersar los activos de acuerdo con los deseos del fideicomitente y puede evitar los procedimientos de sucesión.
- Los fideicomisos offshore pueden proporcionar algunos beneficios fiscales, como el aplazamiento de impuestos.
Desventajas de los fideicomisos offshore
- El IRS vigila de cerca los fideicomisos extraterritoriales y exige a las personas estadounidenses que revelen tanto su existencia como los ingresos que generan. El incumplimiento puede acarrear graves multas.
- Al estar relacionados con la evasión fiscal y el secretismo, pueden plantearse problemas éticos o de reputación.
- También hay que tener en cuenta los obstáculos y la complejidad de la normativa.
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