Fideicomisos para ciudadanos no estadounidenses

¿Ha pensado alguna vez en poner sus bienes en fideicomisos para ciudadanos no estadounidenses? ¿Ha pensado alguna vez que los fideicomisos pueden ser instrumentos importantes de planificación patrimonial? Es como darles un hogar acogedor y seguro donde estén bien cuidados. Además, los fideicomisos tienen algunas ventajas muy interesantes.

Los fideicomisos se están extendiendo rápidamente. Estas innovadoras herramientas de planificación patrimonial están entusiasmando a personas de todo el mundo. Todo ello se debe a que los fideicomisos son la forma más flexible y sencilla de proteger sus bienes de la sucesión. De ahí que le demos la oportunidad de proteger para sus seres queridos las riquezas que tanto le ha costado ganar. Los fideicomisos son el último avance en planificación patrimonial.

Así pues, si usted no es ciudadano estadounidense y desea administrar su patrimonio, considere el asombroso potencial de los fideicomisos profundizando en este artículo.

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¿Qué implica la condición de no ciudadano?

En la era actual de conexión global y viajes accesibles, cada vez más personas viven y trabajan en países de los que no son ciudadanos. La planificación patrimonial puede resultar bastante complicada en nuestro mundo globalmente conectado. Con la gente moviéndose de un lado a otro, las normas pueden volverse complejas. Por lo tanto, si usted es una persona procedente de otro país, se encuentra en la categoría de “no ciudadano”.

Puede tratarse de ciudadanos locales, visitantes o residentes temporales en el extranjero. El fallecimiento de una persona de esta categoría puede influir en cómo se gestiona su patrimonio y quién lo recibe. Todos estos factores pueden hacerle dar vueltas a la cabeza, lo que demuestra lo crucial que es para los no ciudadanos abordar sus planes de sucesión cuidadosamente y con una buena cantidad de investigación.

¿Qué son los fideicomisos testamentarios para ciudadanos no estadounidenses?

Los fideicomisos pueden gestionar sus bienes y llevar a cabo sus intenciones de forma diferente. Son solicitados por todas las clases sociales, independientemente del tamaño de su patrimonio. Los profesionales de la planificación patrimonial nacional abogan por los fideicomisos como alternativas interesantes a los testamentos.

Los fideicomisos testamentarios pueden reducir el coste de la sucesión, permitir transferencias privadas de activos tras el fallecimiento y reducir los costes de los albaceas. El ahorro puede ascender a decenas de miles de dólares en una sucesión típica de un millón de dólares.

Si se aprovecha al máximo la deducción por matrimonio, las parejas casadas pueden ahorrar una importante cantidad de dinero en impuestos. Recuerde que todo lo que vaya a un cónyuge está exento de impuestos sobre el patrimonio hasta el fallecimiento del segundo cónyuge. Pero esto debe entregarse directamente al cónyuge. De este modo, podrá acogerse a la deducción conyugal.

La clave es crear un fondo fiduciario. Mientras ambos cónyuges viven, el cónyuge superviviente recibe todos los ingresos y puede disponer de los fondos principales en caso necesario. Cuando fallece el cónyuge superviviente, los bienes sobrantes pasan a los hijos. Sin embargo, el fisco dictaminó que para que ese arreglo pudiera acogerse a la deducción conyugal, la donación al cónyuge debía hacerse explícitamente y no a través de un fideicomiso.

¿Cuáles son los distintos fideicomisos utilizados para la planificación patrimonial en EE.UU.?

En EE.UU. existen cuatro categorías principales de fideicomisos para la planificación del patrimonio. En lo que respecta a los fideicomisos, usted tiene opciones: revocables o irrevocables, y también hay fideicomisos testamentarios o en vida.

• Fideicomiso revocable: Es como un fideicomiso flexible. La persona que lo crea (el “fideicomitente”) puede modificarlo o cancelarlo en cualquier momento.
• Fideicomiso irrevocable: Una vez que está establecido, está establecido. A diferencia de los fideicomisos revocables, no puedes cambiarlos ni cancelarlos.
• Fideicomiso en vida: Un fideicomiso activo, a veces conocido como fideicomiso “inter vivos”, es aquel que el fideicomitente establece en vida.
• Fideicomiso testamentario: Al fallecer el fideicomitente, el fideicomiso testamentario entra en vigor.

¿Qué es un fideicomiso en vida revocable?

En Estados Unidos, este tipo de fideicomiso se lleva la palma en planificación patrimonial. Y todo gracias a sus impresionantes ventajas. Cuando establece un fideicomiso testamentario revocable, transfiere la propiedad de sus bienes al propio fideicomiso. Pero aquí viene lo bueno: usted sigue manteniendo el control sobre sus bienes como superior.

Por eso, para asegurarte de que sigues adelante, tienes que alcanzar unos cuantos objetivos clave:

• Transferencia controlada: Usted se asegura de que sus bienes pasen a los beneficiarios que usted elija según sus condiciones.
• Usabilidad: Usted conserva la capacidad de utilizar y vender sus activos como desee durante su vida.
• Evitar la sucesión: Sus seres queridos pueden saltarse el proceso de sucesión cuando se trata de activos fiduciarios, lo que les ahorra tiempo y molestias.

Sin embargo, recuerde que los fideicomisos testamentarios revocables tienen sus limitaciones. Puesto que usted mantiene el control, sus bienes pueden ser objeto de reclamaciones de acreedores. Por eso algunas personas optan por los fideicomisos irrevocables como parte de sus planes sucesorios.

¿Qué es un fideicomiso doméstico cualificado?

Imagine un fideicomiso diseñado para transferir sin problemas los bienes de un ciudadano estadounidense a su cónyuge no ciudadano tras su fallecimiento. El QDOT es ese fideicomiso. ¿Sus características más destacadas? Permite el aplazamiento de los elevados impuestos sobre el patrimonio, que pueden ascender hasta un asombroso 40% para los no residentes.

Pero recuerde que estos impuestos no desaparecen, sólo se posponen. Suelen devengarse cuando fallece el cónyuge superviviente y los bienes pasan a los hijos u otros beneficiarios.

Más allá del QDOT, hay algunas buenas características de otros fideicomisos irrevocables en EE.UU., cada uno con sus propias ventajas:

• Fideicomisos benéficos: Esto es para los inclinados a la filantropía.
• Fideicomisos de compensación generacional: Es ideal para pasar bienes a los nietos.
• Fideicomisos de seguros de vida: Está hecho a medida para las pólizas de seguro de vida.
• Fideicomisos para necesidades especiales: Están diseñadas para cuidar a seres queridos con necesidades especiales.
• Fideicomisos de despilfarro: Esto protege los activos frente al gasto imprudente.

Navegar por el mundo de los fideicomisos y la planificación patrimonial implica comprender estas opciones. Esto puede transmitirse fácilmente cuando se elabora una estrategia que se adapte mejor a sus circunstancias individuales.

¿Cuál es la importancia de navegar por la incertidumbre en la planificación patrimonial para los no ciudadanos?

Debido a las posibilidades y problemas específicos de su posición, la planificación patrimonial es especialmente importante para los no ciudadanos. A la hora de trasladar su dinero de un país a otro, los no ciudadanos se encuentran a veces con más dificultades que sus homólogos ciudadanos. Sistemas jurídicos divergentes, leyes fiscales complicadas y la probable ausencia de familiares cercanos en el país de acogida son sólo algunas de las variables que contribuyen a esta complejidad.

En esta situación, es muy importante elaborar un plan sucesorio minucioso. Puede facilitar a su familia las ventajas de vivir en otro país. Lo único que tienen que hacer es ser comunicativos sobre sus preferencias. También deben tener control sobre cómo se dividen sus bienes.

Si no lo conseguimos, podrían desencadenarse malentendidos familiares, que afectarían a todo el conjunto, incluidos los negocios.

¿Cuáles son las consideraciones jurídicas y fiscales a la hora de desenvolverse en un entorno complejo?

El complejo mosaico de leyes y normas fiscales que varían enormemente entre las distintas jurisdicciones es uno de los obstáculos más difíciles a los que se enfrentan los no ciudadanos cuando intentan preparar su herencia. En función de su país de residencia, los extranjeros pueden estar sujetos a una normativa diferente en materia de derechos de los beneficiarios, impuestos sobre el patrimonio y derecho de sucesiones.

El tema de los impuestos sobre el patrimonio puede ser bastante intimidante. En comparación con los ciudadanos, los no ciudadanos pueden tener diferentes tipos impositivos, exenciones y umbrales. A la hora de elaborar el plan de sucesión que mejor se adapte a sus necesidades, hay muchas cosas sobre estas complicadas leyes y detalles financieros que debería analizar detenidamente.

Un conocimiento profundo de estos factores permite a los no ciudadanos alinear sus objetivos de planificación patrimonial con los requisitos de las jurisdicciones pertinentes, reduciendo los posibles costes fiscales que puedan experimentar sus beneficiarios.

No sólo es aconsejable, sino absolutamente necesario, obtener asesoramiento de expertos con conocimientos de planificación patrimonial en el extranjero para navegar por este complejo laberinto jurídico y fiscal.

¿Cuándo debe pensar una persona de fuera de EE.UU. en constituir un fideicomiso en ese país?

Estas son algunas cosas que debe tener en cuenta antes de constituir un fondo fiduciario en Estados Unidos:

• Debe plantearse tener una propiedad en Estados Unidos. Constituir un fideicomiso en Estados Unidos es una buena idea si tiene en sus manos algún tipo de propiedad en Estados Unidos. Estas propiedades pueden ser inmobiliario, o cualquier otro tipo de cuenta. No tienes que preocuparte porque en realidad no importa dónde estés viviendo ahora. Así que sí, podrías tenerlo, incluso si ya estás en los EE.UU., tu patria, o incluso algún otro país.
• Debe ejecutar los siguientes planes al trasladarse a EE.UU. Si actualmente vives en otro país pero estás pensando en mudarte definitivamente a EE.UU., tienes que asegurarte de tener planes realistas para esta empresa. Antes de solicitar la tarjeta verde, piense en su futuro. Resolver su plan de sucesión en EE.UU. antes de convertirse en residente es inteligente, y las opciones de fideicomiso son algo que debe tener en cuenta al hacer esta transición.
• Puedes hacer un nudo con un americano. Si está casado con un ciudadano estadounidense, es hora de plantearse un QDOT. Además, si su pareja tiene bienes en EE.UU., es una decisión inteligente planificar su patrimonio en colaboración. Esto garantiza que sus deseos se cumplan con la menor carga fiscal posible, lo que puede significar recurrir a distintos tipos de fideicomisos.
• Vivir en EE.UU. con visado o tarjeta verde. Por último, si vivir en EE.UU., ya sea temporalmente o como residente legal permanente, hacer un plan de sucesión en EE.UU. es una buena idea. Sobre todo si tiene un patrimonio importante en Estados Unidos, la creación de un fideicomiso puede ayudarle a eludir las complejidades del proceso sucesorio estadounidense.

Sin embargo, aquí está el truco: estas son opciones que puede considerar, y seguro que le va a resultar agotador cumplirlas. No significan que constituir un fideicomiso en EE.UU. sea una opción ventajosa en todos los casos.

Tiene que pensar de antemano si puede tener más sentido utilizar las herramientas disponibles en su país de origen. Esto implica que tiene que valorar cuál es la más conveniente si vive fuera de EE.UU. y considerar diferentes herramientas de planificación patrimonial en EE.UU., dependiendo de dónde resida. Se trata, en definitiva, de saber qué es lo mejor para usted.

Reflexiones finales

En general, la planificación patrimonial para los no ciudadanos puede ser realmente difícil. Hay muchas cosas que organizar, cumplir y tramitar para poder proceder con éxito. Sin embargo, los fideicomisos son verdaderos salvavidas. Están aquí para darle el control sobre la seguridad de sus bienes. Pero tienes que entender que no hay una respuesta única para todos.

La situación de cada persona siempre tendrá aspectos distintos en comparación con otras. Por eso, es aconsejable dejarse asesorar por los expertos. Es como tener un mapa personalizado que te lleva a través de todas las fronteras y mantiene tu legado en buenas manos. Así que, recuerde, aprovechar el poder de la confianza y obtener asesoramiento profesional permite a los no ciudadanos navegar por este complejo terreno con una sensación de confianza y una dirección clara.

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