Mudarse a un nuevo país y tener que enfrentarse por primera vez a su normativa fiscal puede hacer que la temporada de impuestos sea un tema especialmente desagradable de tratar para los demás. Quizá se deba a su agudo proceso.
Sin embargo, salir de Australia podría estar ahora mismo en tu lista de cosas por hacer. El motivo puede ser embarcarte en una nueva aventura profesional, buscar una relación sentimental o visitar a tus familiares y amigos en tu país. Sea lo que sea, es válido.
Dejar un país no es una decisión de una noche. Hay que prepararla bien. Por eso, antes de irse, hay algunas cosas que debe resolver primero. Y una de las cosas que seguramente le beneficiará es determinar si tiene derecho a una devolución de impuestos.
¿Pueden los extranjeros reclamar la devolución de impuestos en Australia? En realidad, sí. Puede solicitar la devolución del impuesto en determinadas condiciones.
En esta guía, hablaremos en particular de la devolución de impuestos al salir de Australia, además de otras cosas relacionadas con el tema.
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Este artículo no constituye asesoramiento fiscal, jurídico o financiero formal, y sólo se ha redactado con fines informativos.
Los hechos también pueden haber cambiado desde que escribimos este artículo.
Cómo solicitar la devolución de impuestos al salir de Australia
¿Pierde su residencia fiscal si abandona Australia?
Las implicaciones fiscales de salir de Australia dependen de si sigue siendo residente fiscal o se convierte en no residente. Por lo tanto, es fundamental conocer su condición. Recuerde que vivir en el extranjero no le convierte en no residente. Ser ciudadano australiano no garantiza convertirse en residente fiscal. La residencia fiscal y la condición de visado son diferentes.
Si abandona Australia de forma permanente y el ATO cree que tiene residencia en el extranjero, normalmente se le considera no residente. Tu visita no cambia tu residencia fiscal en Australia. Para determinar la residencia, la ATO realiza pruebas.
En realidad, algunas áreas son ambiguas. Por eso es esencial contar con un asesor fiscal cualificado. Estarán preparados para los retos de la toma de decisiones. Si su asunto supone un reto, pueden buscar y ofrecerle una solución que simplifique su proceso de toma de decisiones.
¿Pueden los trabajadores de vacaciones recuperar sus impuestos?
Los empresarios australianos están obligados a retener impuestos. Ésta procede de los salarios de los trabajadores en vacaciones (WHM). Además, los WHM también pueden estar obligados a presentar una declaración de la renta anual.
Se le considera Working Holiday Maker si tiene un visado 417 (Working Holiday) o 462 (Work and Holiday). También se conoce como visado de mochilero.
Su estatus de residente a efectos de un país determinado también tiene un impacto significativo en sus obligaciones fiscales allí. Las personas en vacaciones de trabajo pueden estar sujetas a distintos porcentajes del impuesto sobre la renta. Estos porcentajes suelen aplicarse a distintos tipos en función de su nivel de renta imponible. Para garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales durante sus vacaciones de trabajo, los titulares de estas subclases de visado deben conocer su estatus de residente fiscal y los tipos correspondientes del impuesto sobre la renta.
Por motivos fiscales, las personas se clasifican como residentes o no residentes en Australia. Esta clasificación es importante para calcular una amplia gama de obligaciones fiscales. La mayoría de los WHM no ven afectados sus tipos impositivos por el hecho de ser considerados residentes australianos o extranjeros a efectos fiscales.
A pesar de la diferencia de residencia, la mayoría de las WHM están sujetas a tipos particulares del impuesto sobre la renta establecidos en función de su renta imponible, sin que los tipos se vean afectados en gran medida por su estatus de residencia. De este modo se unifica el tratamiento fiscal de las personas en vacaciones laborales, independientemente de su estatus de residencia fiscal, y se reduce así la complejidad de su situación fiscal.
En lo que respecta a los impuestos en Australia, las WHM gozan de una exención especial. Quedan excluidos de esta disposición los residentes fiscales en Australia y los ciudadanos de un país acogido al artículo de no discriminación (NDA). En determinados casos se aplican consecuencias fiscales especiales. Por eso es importante señalar, sin embargo, que el régimen fiscal actual para la mayoría de las WHM clasifica a la gran mayoría de las personas que venga a Australia para unas vacaciones de trabajo o una visita como residentes extranjeros por motivos fiscales.
¿Y las WHM residentes en Australia procedentes de países NDA?
Algunas WHM pueden tributar como los nacionales australianos. Para obtener este beneficio, las personas deben cumplir determinados requisitos. En primer lugar, deben cumplir los requisitos de residencia fiscal en Australia y ser ciudadanos de un país no discriminado. También deben cumplirse las condiciones de residencia fiscal y ciudadanía o residencia permanente para ser nacional australiano residente.
Las cláusulas de no discriminación de los convenios fiscales entre Australia y los países de la NDA repercuten en la cuantía adecuada de los impuestos. Dichas cláusulas garantizan que las personas que cumplan las condiciones establecidas reciban un trato fiscal diferenciado, lo que subraya la necesidad de conocer el estatus de residente y la normativa fiscal correspondiente a la hora de asumir responsabilidades fiscales en Australia.
¿Qué ocurre con el impuesto que le ha retenido su empresario?
Se aplica un tipo de retención fiscal de 15% a los trabajadores en vacaciones cuyos empleadores estén registrados ante las autoridades competentes como empleadores de trabajadores en vacaciones. Los primeros $37.000 de ingresos se gravan a este tipo antes de 2019 a 2020. Los primeros $45.000 en 2020-2021 y las ganancias posteriores se retendrán a 15%.
Si sus ingresos superan determinadas cifras, la retención de estos ingresos será mayor. Esta estrategia aplica tipos de retención basados en tramos de ingresos para simplificar el cumplimiento de las normas fiscales por parte de las WHM y sus empleadores.
¿Cuál es el calendario de pagos para los trabajadores en vacaciones?
A partir de julio de 2020, los titulares de un visado de trabajo en vacaciones de las categorías 417 ó 462 estarán sujetos a los siguientes tipos impositivos para 2023-2024:
- Todo lo que esté entre $0 y $45.000 se grava con 15%.
- Las personas que ganan entre 1.45.000 y 1.120.000 PTT pagan 32,51 PTT de impuestos.
- Los que ganan entre 1.120.000 y 1.180.000 PTT pagan 371 PTT.
- El tipo impositivo marginal máximo es de 45% para $180.000+.
La estructura escalonada que ofrecen estos tipos, con porcentajes más elevados aplicados a los niveles de renta más altos, refleja el carácter progresivo del sistema del impuesto sobre la renta de las personas que disfrutan de vacaciones laborales a lo largo de todo el ejercicio fiscal.
¿Qué le parece ser estudiante australiano?
Estudiar en Australia durante seis meses o más puede convertirte en residente fiscal australiano. Esto implica que pagarás el mismo impuesto sobre los beneficios que los demás residentes. Así podrás beneficiarte del sistema fiscal australiano. El umbral libre de impuestos o una cantidad prorrateada si sólo estás aquí una parte del ejercicio fiscal, las compensaciones fiscales y los tipos impositivos efectivos más bajos que los no residentes son otras tantas ventajas.
La mayoría de los australianos registran todos los ingresos, nacionales y extranjeros, en su declaración de la renta anual. Los estudiantes internacionales con visado temporal solo pueden ser residentes temporales.
Los residentes temporales no tienen que consignar la mayoría de los ingresos no australianos en su declaración de la renta australiana. Mientras se encuentre temporalmente en Australia, debe declarar todos los ingresos procedentes de cualquier parte del mundo.
Programa para trabajadores temporeros y del Pacífico
Los empresarios australianos están obligados a retener el impuesto sobre el salario de los trabajadores que participan en el Programa de Trabajadores Temporales (SWP) o en el Régimen Laboral del Pacífico (PLS). Se trata de la subclase 403 de Trabajo Temporal (Relaciones Internacionales). También puede exigírsele una declaración anual de la renta australiana.
En 2022, el PLS y el SWP se combinaron en un solo programa llamado plan Pacific Australia Labour Mobility (PALM). Si consigues empleo a través de este acuerdo, tienes que comprobar y seguir el plan PALM. Sólo si tu visado se obtuvo antes del 4 de abril de 2022, podrás beneficiarte del tratamiento fiscal especial concedido a los trabajadores SWP y PLS.
Por motivos fiscales, la inmensa mayoría de los que ingresan en un SWP se consideran extranjeros no residentes. Esto se debe a que los trabajadores SWP no tienen intención de permanecer en Australia, según las condiciones de su visado. Quieren quedarse por un periodo limitado, simplemente para hacer un esfuerzo antes de volver a casa.
A efectos fiscales, la inmensa mayoría de los solicitantes del PLS se convierten en residentes permanentes en Australia. Esto se debe a que desarrollan sentimientos por Australia y quieren acabar estableciéndose allí. El hecho de que seas residente a efectos fiscales dependerá de tus circunstancias.
Antes de recibir su nómina, su empresa le retendrá impuestos. Como trabajador residente en el extranjero, su empresa está obligada por el SWP a retener 15% de su salario bruto. antes de remitirlo al gobierno. No es necesario que te devuelvan el impuesto si no tienes otros ingresos en Australia. No puede deducir gastos de sus ingresos SWP, ya que no están sujetos ni exentos.
Pacific Australia Movilidad laboral
El programa PALM exige a las empresas que retengan impuestos de los salarios de los extranjeros que trabajan en Australia con un visado de Trabajo Temporal (Relaciones Internacionales) subclase 403. También puede exigírsele una declaración anual de impuestos australianos.
La mayoría de los trabajadores que llegan a Australia a través del programa estacional PALM son residentes extranjeros para consideraciones fiscales.
Por estas razones, los trabajadores PALM que se quedan en Australia pueden convertirse en residentes permanentes. Usted puede ser residente fiscal y eso depende de su situación. Si eres un extranjero residente fiscal que trabaja en el marco del PALM o para un empleador autorizado en virtud de la actual escritura de acuerdo del Programa de Trabajadores Temporales, tu empleador te retendrá 15% de tus pagos. Este impuesto se paga inmediatamente, por lo que no es necesario hacer declaración de la renta si no tienes otros ingresos en Australia.
Si su empleador no está cualificado, le retendrá el impuesto al tipo de residente extranjero y le pedirá una declaración de la renta. Está previsto modificar las disposiciones fiscales del programa PALM; sin embargo, estos cambios no han sido ratificados por el Parlamento. Cualquier cambio en la fiscalidad de los empleados del programa PALM se reflejará aquí una vez que se convierta en legislación.
¿Qué es la jubilación australiana?
La jubilación australiana, o Super, ayuda a los trabajadores a ahorrar para la jubilación. A menos que tenga previsto jubilarse en Australia, puede tener derecho a una parte de ella cuando se vaya. Ahorrar con la Superannuation puede reportarle beneficios después de jubilarse, en caso de invalidez o de fallecimiento de un beneficiario.
Si ganó y pagó la jubilación mientras tenía un visado temporal, puede solicitar un Departing Australia Superannuation Payment o DASP. Los trabajadores australianos pagan la jubilación y el impuesto sobre la renta, mientras que los residentes temporales que trabajaron en Australia pueden recibir un reembolso de sus pagos de jubilación y del impuesto sobre la renta no pagado.
¿Cobra la jubilación después de jubilarse?
Por ley, su empresa debe aportar 9,5% de sus ingresos mensuales superiores a $450 al fondo de jubilación que haya elegido. Si no tiene un fondo de superannuation, su empresa puede recomendarle uno. Debe consultar al departamento de RRHH de su empresa para conocer el nombre y los detalles de esta cuenta.
Tiene derecho a la devolución de la jubilación después de salir de Australia. Mientras no regreses a Australia con el mismo visado, puedes hacerlo cuando quieras durante el año.
¿Es reembolsable mi superannuation australiana?
Si no tenías previsto jubilarte en Australia (excluidas las categorías 405 y 410), deberás solicitar la devolución de tu visado temporal. Sólo podrás obtener el Departing Australia Superannuation Payment después de salir de Australia y expirar tu visado.
Los trabajadores de vacaciones con visados 417 o 462 deben recordar que se gravan 65% de su distribución de superannuation. Si utiliza otro visado, seguirá tributando por 35% de su superdevolución. Aunque el pago de impuestos en su declaración es molesto, obtendrá una gran suma-¡posiblemente suficiente para otras vacaciones!
Cómo reclamar la última paga de jubilación antes de salir de Australia
Puede solicitar que se le abone la paga extraordinaria como DASP cuando salga de Australia. Si cumples los requisitos para acogerte al DASP y vas a salir de Australia en breve, solicítalo entonces. Tras presentar una declaración de la renta australiana legítima, el reembolso tardará entre dos y cuatro semanas.
¿Cuánto cuesta un reembolso?
Normalmente, los contribuyentes obtienen una devolución de $2.600. Las ganancias obtenidas en Australia deben declararse en la declaración de la renta. Muchas empresas tienen políticas de no reembolso y no cobro de honorarios. Si no espera una devolución de impuestos, registrarse es gratis.
Para obtener el mayor reembolso legal, debe tener en cuenta todas las deducciones y desgravaciones que se aplican a su situación específica al presentar su declaración de impuestos. Es fundamental hacer la declaración de la renta correctamente a la primera, ya que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no suele notificar a los contribuyentes cuando han pagado demasiados impuestos debido a deducciones o desgravaciones pasadas por alto.
Es importante contratar a un profesional fiscal para asegurarse de reclamar todas las deducciones permitidas y recibir la mayor cantidad de dinero posible.
Reclamación de devolución de impuestos al salir de Australia: Lo esencial
Australia recibe millones de dólares en impuestos sobre las ventas reembolsables de turistas o residentes temporales. Algunos consideran que la devolución es engorrosa y no merece la pena por los pocos panes que hay en juego. Es algo comprensible, ya que la temporada de impuestos es dura.
Sin embargo, también hay muchas personas que encuentran alivio en las devoluciones de impuestos. Muchas personas dependen de su devolución anual y la utilizan para ahorrar para la jubilación. Si usted depende de su devolución año tras año, es posible que necesite una estrategia financiera para volver al buen camino. Es intrincado, y la mejor manera de saber cómo encajan los impuestos en sus objetivos financieros es pedir consejo a un asesor financiero.
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