Invertir como expatriado en el Reino Unido conlleva retos únicos, como las implicaciones fiscales, el estatus de residencia, los riesgos monetarios y el acceso a productos financieros con sede en el Reino Unido.
Los expatriados deben navegar por los convenios de doble imposición (CDI), las normas del impuesto sobre las plusvalías (CGT) y las estructuras de inversión en paraísos fiscales para garantizar que sus inversiones sigan siendo eficientes desde el punto de vista fiscal y conformes a la ley.
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Algunos hechos podrían cambiar desde el momento de la redacción, y nada de lo aquí escrito constituye asesoramiento financiero, jurídico, fiscal o de cualquier otro tipo, ni una invitación a invertir.
Además, los expatriados británicos se enfrentan a restricciones en determinadas cuentas con ventajas fiscales, como por ejemplo Cuentas de ahorro individual (ISA) y las Pensiones Personales Autoinvertidas (SIPPs), que pueden perder sus beneficios al convertirse en no residente.
Este artículo está dirigido principalmente a las personas que viven fuera del Reino Unido. Explora opciones de inversión, consideraciones fiscales y estrategias financieras para que los expatriados británicos maximicen su patrimonio mientras vivir en el extranjero.
Impuestos para expatriados en el Reino Unido: La residencia y su impacto en las inversiones
El sistema fiscal británico determina la deuda tributaria de una persona en función de su estatus de residencia. Los expatriados británicos deben comprender cómo HM Revenue & Customs (HMRC) (Hacienda y Aduanas) los clasifica, ya que incide directamente en la fiscalidad del salario, los rendimientos de las inversiones y las plusvalías.
Normas de residencia fiscal en el Reino Unido
Los expatriados que siguen siendo residentes fiscales en el Reino Unido deben declarar sus ingresos en todo el mundo, incluido el salario extranjero, los ingresos por alquiler, los dividendos y las plusvalías.
Los no residentes, por su parte, sólo tributan por las rentas obtenidas en el Reino Unido, pero pueden estar sujetos a imposición en su país de residencia.
Convenios de doble imposición (CDI) y créditos fiscales en el extranjero
El Reino Unido tiene convenios de doble imposición con más de 130 países, lo que impide que los expatriados británicos tributen dos veces por los mismos ingresos. Los expatriados pueden reclamar créditos fiscales en el extranjero para compensar las obligaciones fiscales británicas si pagan impuestos sobre sus rentas de inversión en el extranjero.
Para obtener una guía detallada sobre las normas de residencia fiscal en el Reino Unido, los convenios para evitar la doble imposición y las obligaciones fiscales, consulte nuestra completa sección Fiscalidad para expatriados en el Reino Unido artículo.
Invertir como expatriado en el Reino Unido: Cuentas de inversión en el Reino Unido
Los expatriados británicos deben gestionar cuidadosamente sus cuentas de inversión, ya que muchas opciones con ventajas fiscales pierden sus beneficios cuando una persona se convierte en no residente.
Cuentas de ahorro individual (ISA)
ISAs son un vehículo de inversión exento de impuestos en el Reino Unido, que permite a los particulares invertir en acciones, bonos y depósitos en efectivo sin pagar el impuesto sobre las plusvalías (CGT) ni el impuesto sobre la renta.
Sin embargo, una vez que una persona se convierte en no residente, ya no puede contribuir a una ISA, pero puede seguir manteniendo las ISA existentes y beneficiarse del crecimiento libre de impuestos dentro del Reino Unido.
- Aunque la ISA sigue estando exenta de impuestos en el Reino Unido, algunos países (por ejemplo, EE.UU. y Australia) no reconocen su exención fiscal, lo que significa que los expatriados pueden adeudar impuestos extranjeros sobre las ganancias de la ISA.
- Los expatriados que planeen trasladarse al extranjero deberían maximizar las aportaciones a la cuenta ISA antes de partir para conservar sus ventajas libres de impuestos mientras sigan residiendo en el Reino Unido.
- Si regresan al Reino Unido, los expatriados pueden reanudar las aportaciones al ISA sin restricciones.
Cuentas Generales de Inversión (CGI)
Los GIA siguen siendo totalmente accesibles para los expatriados británicos, ya que no ofrecen ninguna ventaja fiscal vinculada a la residencia. A diferencia de las ISA, estas cuentas están sujetas al impuesto sobre las plusvalías (CGT) y al impuesto sobre los dividendos. Los expatriados que posean GIA en el Reino Unido deben:
- Tenga en cuenta las obligaciones CGT al vender inversiones mientras vive en el extranjero.
- Compruebe si su país de residencia grava los dividendos y las plusvalías del Reino Unido, lo que puede repercutir en su deuda fiscal total.
- Utilizar los Convenios de Doble Imposición (CDI) para evitar tributar dos veces por los beneficios de las inversiones en el Reino Unido.
Inversiones extraterritoriales
Para expatriados británicos, invertir en el extranjero pueden proporcionar importantes ventajas fiscales, diversificación de divisas y protección de activos.
Sin embargo, las inversiones extraterritoriales conllevan complejas obligaciones de información fiscal y riesgos potenciales, por lo que es crucial elegir la jurisdicción y la estructura de inversión adecuadas.
Bonos de inversión offshore
Bonos de inversión extraterritoriales son vehículos de inversión fiscalmente eficientes situados en jurisdicciones de baja tributación, como la Isla de Man, Guernesey o Luxemburgo.
Estos bonos permiten a los expatriados británicos diferir los impuestos sobre las ganancias de la inversión hasta el momento de su retirada, lo que los hace atractivos para los inversores a largo plazo. planificación financiera.
- Las ganancias dentro de un bono offshore crecen libres del impuesto sobre plusvalías del Reino Unido hasta que se retira el dinero.
- Los retiros están sujetos a impuestos en el país de residencia del inversor, pero los retiros estructurados (normalmente 5% al año) pueden ser eficientes desde el punto de vista fiscal.
- Los bonos offshore ofrecen ventajas fiscales en materia de sucesiones, permitiendo que los activos pasen a los beneficiarios con una exposición fiscal reducida.
Fondos de inversión y ETF internacionales
Los expatriados que desean diversificar sus carteras más allá de los activos en el Reino Unido suelen invertir en activos internacionales. fondos de inversión y fondos cotizados (ETF).
Estos fondos permiten acceder a los mercados estadounidense, europeo y asiático, pero los expatriados británicos deben asegurarse de que cumplen la normativa fiscal de su país de residencia.
- Los fondos indexados pasivos y los ETF ofrecen diversificación a bajo coste, pero algunos países clasifican los fondos extranjeros como “fondos declarados en el extranjero”, lo que conlleva tipos impositivos más elevados.
- Los fondos OICVM (Organismos de Inversión Colectiva en Valores Mobiliarios), con sede en la UE, gozan de gran aceptación y suelen ser eficientes desde el punto de vista fiscal para los expatriados británicos.
- Algunos países imponen retenciones a los dividendos extranjeros, lo que reduce el rendimiento de las inversiones.
Pensiones para expatriados en el Reino Unido
Los expatriados británicos deben gestionar cuidadosamente sus pensiones para garantizar que sigan siendo eficientes desde el punto de vista fiscal, accesibles y conformes tanto con la legislación británica como con la normativa de su país de residencia.
Las principales preocupaciones son el derecho a la pensión estatal, las transferencias de pensiones privadas y del lugar de trabajo, y el tratamiento fiscal de las retiradas de fondos en el extranjero.
Pensión estatal para expatriados británicos
La pensión estatal del Reino Unido se basa en las cotizaciones a la Seguridad Social y está a disposición de los expatriados que hayan cotizado durante al menos 10 años.
La nueva pensión estatal completa (a partir de 2024) es de 221,20 £ semanales para las personas con 35 años de cotización al NI.
- Los expatriados pueden seguir percibiendo la pensión estatal británica en el extranjero, pero los pagos aumentan anualmente sólo si viven en un país con un acuerdo de reciprocidad (por ejemplo, EEE, Suiza, EE.UU. y otros).
- Si reside en un país sin acuerdo de revalorización de la pensión (por ejemplo, Canadá o Australia), la cuantía de la pensión se congela al tipo de la primera mensualidad percibida.
- Los expatriados británicos pueden cotizar voluntariamente a la Seguridad Social de clase 2 o 3 para aumentar sus derechos a percibir una pensión estatal mientras residen en el extranjero.
Transferencia de pensiones británicas al extranjero (QROPS y SIPPs)
Los expatriados pueden trasladar sus pensiones británicas a un régimen fiscalmente eficiente regímenes en el extranjero obtener un mayor control sobre sus ahorros para la jubilación.
- Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme (QROPS) - Permite a los expatriados británicos transferir pensiones al extranjero sin sanciones fiscales en el Reino Unido, siempre que el plan receptor esté aprobado por HM Revenue & Customs (HMRC).
- Ventajas: Evita el impuesto de sucesiones del Reino Unido, ofrece flexibilidad de divisas y permite retiros fiscalmente eficientes.
- Riesgos: 25% Se aplica una carga fiscal británica si se transfiere a un régimen no perteneciente al EEE o no conforme.
- Pensión personal autoinvertida (SIPP) - Permite a los expatriados británicos conservar una pensión basada en el Reino Unido e invertir al mismo tiempo en una gama más amplia de activos.
- Ventajas: Mayor control sobre las inversiones, sin gastos de transferencia y acceso a las protecciones financieras del Reino Unido.
- Riesgos: Los retiros siguen sujetos al impuesto sobre la renta del Reino Unido, a menos que los convenios fiscales reduzcan la responsabilidad.
Impuesto sobre las pensiones retiradas en el extranjero
- Las pensiones británicas están sujetas al impuesto sobre la renta del Reino Unido a menos que estén cubiertas por un Convenio de Doble Imposición (CDI) con el país de residencia del expatriado.
- Algunos países gravan las retiradas de pensiones en el Reino Unido, por lo que los expatriados deben comprobar la legislación fiscal local antes de acceder a sus pensiones.
- Los QROPS y los SIPPs pueden ofrecer ventajas fiscales en función de la situación de residencia fiscal del expatriado.
Inversión inmobiliaria en el Reino Unido para expatriados
Invertir en inmuebles es una estrategia habitual para los expatriados británicos que buscan ingresos por alquiler, revalorización del capital o una futura vivienda en el Reino Unido.
Sin embargo, hay que tener muy en cuenta la disponibilidad de hipotecas, el tratamiento fiscal y las normas del impuesto sobre plusvalías.
Comprar una propiedad en el Reino Unido viviendo en el extranjero
Los expatriados británicos pueden comprar propiedades en el Reino Unido, pero obtener una hipoteca como no residente es más complejo que para los residentes británicos.
- Las hipotecas para expatriados exigen un depósito más elevado (normalmente de 25 a 40%) y conllevan tipos de interés más altos que las hipotecas estándar del Reino Unido.
- Los prestamistas pueden exigir pruebas de ingresos en el extranjero, declaraciones de la renta e historial crediticio en el Reino Unido.
- Bancos británicos como HSBC, Barclays y NatWest ofrecen servicios hipotecarios para expatriados, pero los criterios de elegibilidad varían.
Impuesto sobre plusvalías en la venta de inmuebles en el Reino Unido
Los expatriados británicos que venden propiedades en el Reino Unido están sujetos al impuesto sobre plusvalías (CGT), que se aplica a los beneficios obtenidos con la venta.
A partir de 2024, Los tipos del CGT para los residentes en el Reino Unido son los siguientes
- 18% sobre sus ganancias si paga el impuesto básico sobre la renta
- 24% sobre las plusvalías procedentes de inmuebles residenciales si tributa al tipo impositivo más alto del impuesto sobre la renta
- 28% sobre las ganancias de‘intereses devengados’si gestiona un fondo de inversión cuando paga el impuesto sobre la renta a un tipo superior
- 24% sobre sus ganancias procedentes de otros activos imponibles si paga el impuesto sobre la renta a un tipo superior
Se aplica una exención anual del CGT (3.000 libras esterlinas a partir de 2024), lo que significa que sólo se gravan las ganancias superiores a esta cantidad.
Los no residentes sólo están sujetos al CGT sobre:
- Venta de inmuebles residenciales y comerciales en el Reino Unido.
- Activos empresariales radicados en el Reino Unido en determinados casos.
- Acciones de empresas británicas ricas en propiedades (75%+) (si posee más de 25%).
Los expatriados que hayan vivido previamente en la propiedad británica antes de venderla pueden optar a una desgravación fiscal parcial en virtud de la desgravación por residencia privada, pero los no residentes no pueden solicitar la desgravación completa.
Inversiones inmobiliarias en el extranjero para expatriados británicos
Los expatriados británicos que invierten en propiedades en el extranjero deben tenerlo en cuenta:
- Impuestos sobre la propiedad en el extranjero - Algunos países imponen elevados derechos de timbre, impuestos sobre el suelo e impuestos sobre las plusvalías a los compradores expatriados.
- Convenios fiscales - Algunas jurisdicciones gravan los ingresos por alquileres en el extranjero, lo que puede dar lugar a una doble imposición a menos que se aplique un convenio para evitar la doble imposición.
- Riesgo de divisas: la compra de un inmueble en otra divisa expone a los expatriados a fluctuaciones de los tipos de cambio que pueden repercutir en la rentabilidad.
Algunos destinos, como Dubai, Portugal y España, ofrecen incentivos fiscales a los inversores extranjeros, por lo que resultan atractivos para los expatriados británicos que desean constituir una cartera inmobiliaria en el extranjero.
Para los expatriados británicos que estén pensando en invertir en propiedades asesoramiento financiero profesional es crucial para garantizar el cumplimiento de la legislación británica e internacional en materia de propiedad.
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