El Derecho de sucesiones en Australia para extranjeros permite a los no residentes heredar activos radicados en Australia, incluidos bienes inmuebles, cuentas bancarias e inversiones, en virtud de las leyes de sucesión de los estados y territorios.
La nacionalidad en sí no limita los derechos sucesorios, pero los requisitos de sucesión, las restricciones de propiedad y el tratamiento fiscal dependen del tipo de bien, de si existe un testamento válido y de la situación de residencia del beneficiario.
Este artículo trata:
- ¿Puede heredar un extranjero?
- ¿Qué ocurre si fallece intestado en Australia?
- ¿Cuáles son las normas de sucesión intestada en Australia?
- ¿Se aplica el impuesto de sucesiones a los no residentes en Australia?
Principales conclusiones
- Los extranjeros pueden heredar legalmente bienes australianos, incluidos los inmuebles.
- Australia no tiene impuesto de sucesiones ni de patrimonio, ni siquiera para los no residentes.
- La herencia de bienes inmuebles puede dar lugar a problemas posteriores relacionados con el FIRB o el impuesto sobre plusvalías.
- Tener un testamento válido reduce considerablemente los retrasos para los herederos extranjeros.
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La información contenida en este artículo es meramente orientativa. No constituye asesoramiento financiero, jurídico o fiscal, ni una recomendación o solicitud de inversión. Algunos hechos pueden haber cambiado desde el momento de su redacción.
¿Cuáles son las normas de sucesión en Australia?
Las normas sucesorias de Australia se rigen a nivel de los estados y territorios, no a nivel federal. Cada jurisdicción tiene su propia legislación sucesoria, pero los principios subyacentes son similares en todo el país.
Los bienes situados en Australia suelen regirse por la legislación australiana, independientemente de la nacionalidad del fallecido.
Si el difunto ha dejado un testamento válido, los bienes se distribuyen de acuerdo con sus cláusulas, sin perjuicio de las posibles reclamaciones de provisiones familiares.
Si no hay testamento, se aplican las normas legales sobre sucesión intestada, que dan prioridad a cónyuges, hijos y parientes cercanos.
Los beneficiarios extranjeros reciben el mismo trato que los beneficiarios australianos en virtud del Derecho de sucesiones.
¿Cuál es el Derecho de sucesiones en Australia?
El Derecho australiano de sucesiones permite heredar bienes tanto a residentes como a no residentes inmobiliario situado en Australia. La propiedad puede transmitirse mediante testamento, sucesión intestada o acuerdos de supervivencia como la copropiedad.
Sin embargo, heredar bienes no siempre significa una propiedad sin restricciones.
En algunos casos, especialmente cuando se trata de propiedades residenciales, los beneficiarios extranjeros pueden necesitar la aprobación del Junta de Revisión de las Inversiones Extranjeras (FIRB) para retener la propiedad.
Si no se concede la aprobación, puede ser necesario vender la propiedad y distribuir los beneficios entre el heredero.
¿Puede una persona extranjera heredar bienes en Australia?
Sí, una persona extranjera puede heredar bienes australianos, ya que la legislación local no prohíbe la herencia por parte de no ciudadanos o no residentes.
Las principales complicaciones surgen después de la herencia, sobre todo si el heredero extranjero pretende conservar la propiedad en lugar de venderla.
¿Existe el impuesto de sucesiones en Australia para los no residentes?
Australia no impone el impuesto de sucesiones o el impuesto de sucesiones, independientemente de la residencia o nacionalidad del beneficiario.
Esto se aplica por igual a residentes y no residentes. Dicho esto, los impuestos pueden seguir generándose de otras formas.
El impuesto sobre las plusvalías puede aplicarse cuando se venden los activos heredados, y los ingresos generados por los activos australianos heredados pueden estar sujetos a impuestos en Australia.
Los no residentes también pueden tener obligaciones fiscales en su país de origen, lo que puede crear una exposición fiscal transfronteriza.
¿Es necesario registrar los testamentos en Australia?
Los testamentos no necesitan estar registrados en Australia para ser válidos.
Un testamento es legalmente eficaz si cumple los requisitos formales, entre ellos estar debidamente ejecutado y atestiguado.
Tras el fallecimiento, el testamento suele presentarse ante el Tribunal Supremo correspondiente como parte del proceso de legalización.
Los testamentos extranjeros pueden ser reconocidos en Australia, pero pueden surgir problemas prácticos si el documento no aborda claramente los bienes australianos o entra en conflicto con las leyes sucesorias locales.
¿Es necesario que el albacea sea ciudadano australiano?
Según el Derecho de sucesiones australiano, no es necesario que el albacea sea ciudadano o residente australiano.
Un albacea extranjero puede solicitar la legalización de un testamento y administrar una herencia australiana.
Sin embargo, en la práctica, a los tribunales no les gustan los albaceas testamentarios extranjeros, especialmente cuando:
- todos los albaceas viven en el extranjero,
- los beneficiarios corren el riesgo de sufrir retrasos o costes, o
- el patrimonio incluye propiedades o intereses empresariales australianos.
En esos casos, el Tribunal Supremo puede:
- exigir al albacea que designe a un abogado o agente australiano en virtud de un poder notarial,
- requieren una seguridad bono,
- o imponer condiciones procesales antes de conceder la legalización.
Bancos y las instituciones suelen negarse a tratar eficazmente con albaceas extraterritoriales, aunque técnicamente se conceda la sucesión.
Por ley no es necesario contar con un albacea australiano, pero tener al menos un albacea o coejecutor profesional establecido en Australia reduce considerablemente los roces.
¿Qué ocurre si alguien fallece intestado en Australia?
Si alguien fallece intestado en Australia, es decir, sin un testamento válido, su patrimonio se distribuye de acuerdo con las leyes de sucesión intestada del estado o territorio correspondiente.
Estas normas dan prioridad a cónyuges, hijos y parientes cercanos en un orden fijo.
Los herederos extranjeros pueden heredar en virtud de las leyes de sucesión intestada, pero ésta suele generar retrasos y litigios, sobre todo en el caso de familias mixtas o herencias internacionales.
Los activos pueden congelarse hasta que el tribunal nombre a un administrador, lo que puede llevar mucho tiempo a los beneficiarios extranjeros.
Los herederos extranjeros suelen tener problemas en Australia
Los herederos extranjeros están legalmente autorizados a heredar en Australia, pero los retrasos y complicaciones suelen derivarse de la administración testamentaria, la localización del albacea y los requisitos específicos de los bienes, más que de los propios derechos sucesorios.
Las solicitudes de legalización de testamentos en las que intervienen albaceas o beneficiarios extranjeros suelen llevar más tiempo debido al escrutinio judicial adicional, la certificación de documentos y la verificación de identidad.
Los bancos australianos, los registros de la propiedad y las plataformas de inversión suelen aplicar controles de cumplimiento más estrictos cuando los beneficiarios residen en el extranjero, incluso después de que se haya concedido la legalización del testamento.
Heredar una propiedad australiana también puede crear complicaciones si se requiere la aprobación de la Junta de Revisión de Inversiones Extranjeras o si el heredero desea conservar la propiedad en lugar de venderla.
En la práctica, la mayoría de las dificultades a las que se enfrentan los herederos extranjeros en Australia son de tipo procesal y administrativo, pero pueden retrasar considerablemente el acceso a los bienes heredados si no se prevén con antelación.
Conclusión
El Derecho de sucesiones australiano suele ser accesible para los extranjeros, pero las sucesiones transfronterizas añaden niveles de complejidad procesal y fiscal que a menudo se subestiman.
Aunque la legislación australiana no restringe quién puede heredar, los retrasos suelen deberse a la administración testamentaria, las aprobaciones de bienes y la exposición a impuestos posteriores a la herencia, más que a la herencia en sí.
Para los extranjeros con bienes o beneficiarios australianos, la planificación previa y una documentación clara son fundamentales para evitar fricciones innecesarias a los herederos.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el importe máximo que se puede heredar sin pagar impuestos en Australia?
No existe una cantidad máxima que pueda heredar sin pagar impuestos en Australia, ya que este país no grava las herencias.
¿Qué es la norma de los 183 días en Australia?
La regla de los 183 días se utiliza para determinar la residencia fiscal en Australia.
Pasar más de 183 días en Australia durante un ejercicio fiscal puede convertir a una persona en residente fiscal, lo que puede afectar al modo en que se gravan las rentas o ganancias heredadas.
La norma no restringe la herencia en sí, pero puede afectar a las obligaciones fiscales posteriores a la herencia.
¿Cuál es la regla de los 6 años para los no residentes?
La norma de los seis años permite que una antigua vivienda habitual siga exenta del impuesto sobre plusvalías durante un máximo de seis años por ausencia si la propiedad se alquila después de que el propietario se mude.
Si el inmueble se utiliza para producir ingresos durante más de seis años en una sola ausencia, el impuesto sobre las plusvalías se aplica al periodo que excede del límite de seis años.
Para los no residentes, el acceso a esta exención está restringido, lo que significa que las propiedades heredadas en Australia que hayan estado alquiladas durante periodos prolongados pueden estar sujetas al impuesto sobre plusvalías cuando se vendan, incluso si anteriormente se consideraban residencia principal.
¿Qué anula un testamento en Australia?
Un testamento puede anularse si no se ejecutó correctamente, si el testador carecía de capacidad legal o si se creó bajo influencia indebida o fraude.
El matrimonio puede revocar un testamento existente en algunas jurisdicciones, a menos que el testamento se haya hecho en previsión del matrimonio.
El divorcio no anula por completo un testamento, pero puede anular las disposiciones relativas a un ex cónyuge.
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