El Derecho de sucesiones para extranjeros en India permite a los ciudadanos extranjeros y a los titulares de OCI heredar legalmente propiedades y bienes en India, con sujeción a las leyes de sucesión y a la normativa de propiedad indias.
Aunque India no impone ningún impuesto de sucesiones, la verdadera complejidad reside en qué ley personal se aplica, la religión del difunto y si existe un testamento válido.
Este artículo trata:
- ¿Cuáles son las leyes de sucesión en la India?
- ¿Pueden los extranjeros heredar propiedades en la India?
- ¿Puede el titular de la tarjeta OCI heredar tierras agrícolas en la India?
- ¿Hay que pagar impuestos por los bienes heredados en la India?
- ¿Cómo se reparte la herencia?
Principales conclusiones:
- Los extranjeros y los titulares de OCI pueden heredar propiedades en India.
- Las normas de sucesión varían según la religión y la ley personal.
- India no impone el impuesto de sucesiones ni el impuesto sobre el patrimonio.
- La exposición fiscal sólo suele producirse cuando los activos se venden o generan ingresos.
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La información contenida en este artículo es meramente orientativa. No constituye asesoramiento financiero, jurídico o fiscal, ni una recomendación o solicitud de inversión. Algunos hechos pueden haber cambiado desde el momento de su redacción.
Herencias en la India: Por qué el derecho personal importa más que el fiscal
Aunque India no tiene impuesto de sucesiones, los resultados de las herencias no son uniformes. La sucesión depende de la religión del difunto, su derecho personal, su condición de ciudadano y la existencia de un testamento válido.
Las familias hindúes, musulmanas, cristianas y parsis se rigen por diferentes regímenes sucesorios estatutarios o religiosos, cada uno con normas distintas sobre herederos, partes forzosas y exclusiones.
Para los extranjeros y los titulares de OCI, no entender qué ley se aplica puede dar lugar a beneficiarios no deseados, retrasos en las transferencias o disputas, a pesar de la ausencia de impuesto de sucesiones.
El verdadero riesgo en la planificación sucesoria india no es la fiscalidad, sino la falta de correspondencia entre el derecho personal y la documentación sucesoria.
¿Cuáles son las normas de sucesión en la India?
La herencia en India se rige por una combinación de leyes de sucesión estatutarias y leyes personales basadas en la religión.
La ley aplicable depende de si el fallecido era hindú, musulmán, cristiano, parsi o se regía por la Ley de sucesión india.
A grandes rasgos:
- Los hindúes, sijs, jainistas y budistas se rigen por la Ley de Sucesión Hindú.
- Los cristianos y los parsis se rigen por la Ley de Sucesión india
- La herencia musulmana se rige por la ley personal islámica
La herencia puede producirse por testamento (sucesión testamentaria) o, si no hay testamento, por sucesión intestada según la ley aplicable.
La nacionalidad extranjera no excluye automáticamente a alguien de heredar, pero se exige el cumplimiento de las normas indias sobre propiedad y control de cambios.
¿Qué es la Ley de Sucesión Hindú?
En Ley de sucesiones hindúes, de 1956, regula la herencia y el reparto de bienes de hindúes, sijs, jainistas y budistas en la India.
Establece las normas para repartir los bienes entre los herederos legales cuando alguien fallece, haya o no testamento.
En virtud de la Ley:
- Los herederos legales suelen ser el cónyuge, los hijos (incluidos los adoptivos) y los padres del difunto. Otros parientes también pueden heredar en función de la estructura familiar y el tipo de propiedad.
- Las normas de reparto difieren en función de si los bienes son propios o ancestrales. Los bienes ancestrales suelen seguir normas más estrictas para preservar las líneas sucesorias familiares.
- Están permitidos el testamento y la sucesión testamentaria. Si el fallecido deja un testamento válido, los bienes se distribuyen de acuerdo con el testamento; de lo contrario, la Ley establece cuotas por defecto para cada heredero.
- Los principales cambios introducidos en 2005 ampliaron los derechos de sucesión de las mujeres, otorgando a las hijas los mismos derechos a heredar tanto los bienes ancestrales como los adquiridos por cuenta propia.
Para los extranjeros y los titulares de OCI, se permite la herencia en virtud de la Ley de Sucesión Hindú, siempre que se cumpla la normativa india sobre bienes y divisas.
El nombramiento explícito en un testamento puede simplificar el proceso y reducir posibles disputas.
¿Qué cubre la Ley de Sucesión india?
En Ley de sucesión india 1925 es la ley estatutaria que rige la herencia para cristianos, parsis y personas no cubiertas por otras leyes personales en la India.
Proporciona un marco jurídico para la distribución de bienes muebles e inmuebles cuando alguien fallece, exista o no un testamento válido.
Entre los aspectos clave de la Ley figuran:
- Sucesión testamentaria: Los particulares pueden otorgar un testamento válido para especificar el reparto de sus bienes. La Ley establece los requisitos legales para que un testamento sea ejecutorio.
- Sucesión intestada: Si una persona fallece sin testamento, la Ley establece normas claras sobre cómo se dividen los bienes entre los herederos legales, como cónyuges, hijos y padres.
- Normas uniformes: A diferencia de las leyes personales que varían según la religión, la Ley de Sucesión india se aplica uniformemente a todas sus comunidades aplicables, garantizando un proceso legal estandarizado.
- Mayor aplicabilidad: La Ley cubre tanto los bienes muebles (como cuentas bancarias, acciones y joyas) como los inmuebles (como terrenos y edificios), aunque pueden aplicarse ciertas normativas estatales.
Los extranjeros y los titulares de OCI también pueden heredar en virtud de la Ley de Sucesión india, pero deben cumplir la legislación india en materia de propiedad y la normativa sobre divisas.
¿Cómo evitar el impuesto de sucesiones en la India para OCI?
No hay impuesto de sucesiones que evitar en la India para los titulares de OCI, ya que la India no recauda actualmente impuesto de sucesiones, impuesto sobre el patrimonio o impuesto de sucesiones.
Sin embargo, la planificación fiscal puede seguir siendo necesaria para:
- Impuesto sobre plusvalías en la venta de bienes heredados
- Impuesto sobre la renta de las personas físicas inversión ingresos
- Exposición fiscal en el país de residencia del heredero
Para los titulares de OCI que viven en el extranjero, los problemas de doble imposición suelen plantearse fuera de la India y no dentro.
¿Quién no puede heredar de sus padres?
Una persona no puede heredar de sus padres en la India si está legalmente inhabilitada en virtud del derecho de sucesiones, como alguien que haya causado ilícitamente la muerte del progenitor.
El derecho de sucesiones tiene en cuenta las normas de derecho personal y las exclusiones válidas a través de testamentos a la hora de determinar la elegibilidad.
Entre los motivos habituales de inhabilitación figuran los siguientes
- Actos ilegales: Si el heredero causó ilícitamente la muerte del progenitor.
- Normas basadas en la religión (Ley de sucesión hindú): Los descendientes que se convirtieron y no eran hindúes en el momento de la apertura de la sucesión pueden ser excluidos.
- Exclusión por testamento: Personas excluidas intencionadamente mediante un testamento válido, o no reconocidas como herederos legales en virtud del derecho de sucesiones.
Importante: La nacionalidad extranjera por sí sola no inhabilita a alguien para heredar de sus padres en la India.
¿Sigue la India la ley islámica?
Sí, en cuestiones de herencia, los musulmanes de la India se rigen por la ley personal islámica y no por la Ley de Sucesión Hindú o la Ley de Sucesión India.
Las normas islámicas sobre la herencia se basan en principios recogidos en el Corán y los hadices, que determinan quién hereda, en qué proporción y en qué circunstancias.
Los puntos clave son:
- Acciones fijas: La ley islámica especifica cuotas fijas para los herederos legales, incluidos el cónyuge, los hijos y los padres. A diferencia de otras leyes personales, estas partes no son negociables.
- Consideraciones de género: Los hijos suelen heredar el doble que las hijas, lo que refleja las directrices coránicas tradicionales.
- Testamentos: Un musulmán puede distribuir hasta un tercio de sus bienes mediante testamento (legado), mientras que los dos tercios restantes deben repartirse según la sharia.
- Extranjeros y titulares de OCI: Los musulmanes que son extranjeros o titulares de OCI pueden heredar propiedades en la India, siempre que se cumplan todas las normas sobre propiedad y divisas. Incluirlo explícitamente en un testamento o plan de sucesión puede ayudar a agilizar el proceso.
El derecho islámico de sucesiones en India funciona de forma paralela a las leyes de sucesión estatutarias, lo que significa que el Estado reconoce estas normas al tiempo que garantiza el cumplimiento de marcos normativos y de propiedad más amplios.
Conclusión
Manejar el derecho de sucesiones en la India como extranjero es como cruzar varias fronteras: debe cumplir las normas locales de sucesión, registro de la propiedad y formalidades patrimoniales antes de reclamar plenamente sus bienes.
El derecho de sucesiones indio ofrece a los extranjeros y a los titulares de OCI amplios derechos y claridad, sin impuesto de sucesiones y con marcos legales claros para las distintas comunidades.
Aunque las normas pueden parecer complejas debido a las leyes de sucesión específicas de cada religión, las disposiciones del derecho personal y las regulaciones de la propiedad, comprender las distinciones y planificar en consecuencia puede evitar disputas y simplificar las transmisiones de herencias.
El éxito no sólo radica en conocer la ley, sino también en documentar cuidadosamente los activos, utilizar eficazmente los testamentos y tener en cuenta tanto la normativa india como las obligaciones fiscales del país de origen.
Con la preparación adecuada, la herencia en la India se convierte en algo más que una formalidad legal.
Es una oportunidad estructurada para que las familias transfronterizas aseguren, gestionen y maximicen el valor de los bienes heredados.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la regla de los 12 años de propiedad en la India?
La regla de los 12 años de propiedad en la India se refiere a la posesión adversa.
Si una persona ocupa una propiedad de forma abierta, continua y sin impugnaciones durante 12 años, puede adquirir derechos de propiedad.
Esta norma no suele aplicarse a las herencias legítimas y es independiente del derecho de sucesiones.
¿Se paga impuesto de sucesiones en la India?
En India no se pagan impuestos sobre las herencias.
Los bienes heredados no están sujetos al impuesto sobre la renta en el momento de la herencia.
Sin embargo, pueden aplicarse impuestos más adelante si el activo heredado genera ingresos o se vende.
¿Quién está exento del impuesto de sucesiones?
Como la India no grava las herencias, todos los herederos están exentos.
En la actualidad, la legislación india no prevé impuestos sobre el patrimonio ni sobre la defunción.
¿Quién expide un certificado de heredero legal en la India?
Un certificado de heredero legal en la India suele ser expedido por:
-La autoridad fiscal local
-El magistrado del distrito
-La autoridad municipal
Este certificado sirve para establecer la relación entre el fallecido y sus herederos y suele ser necesario para transferir propiedades, cuentas bancarias o prestaciones públicas.
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