Fideicomisos offshore: Definición, Tipos, Pros y Contras

Esta página para fideicomisos offshore hablará sobre:

¿Qué es un fideicomiso offshore?
Estructura fiduciaria offshore
Coste del fideicomiso offshore
Tipos de fideicomisos offshore
¿Cómo funcionan los fideicomisos offshore?
Fideicomisos offshore e impuesto de sucesiones
Pros y contras de los fideicomisos offshore

Un fideicomiso offshore se desarrolla según las leyes de un territorio offshore; utilizándolos para inversiones extraterritoriales puede ofrecer una serie de ventajas.

Si desea invertir como expatriado o particular con un elevado patrimonio neto, que es en lo que estoy especializado, puede enviarme un correo electrónico (advice@adamfayed.com) o WhatsApp (+44-7393-450-837).

Requieren una planificación minuciosa y asesoramiento profesional, ya que el aprovechamiento de los fideicomisos puede resultar bastante complicado normalmente.

¿Qué es un fideicomiso offshore?

Los fideicomisos offshore son entidades jurídicas que suelen crearse en paraísos fiscales para proteger los activos de futuros acreedores y otros problemas legales.

Fideicomiso onshore vs offshore

Un fideicomiso offshore funciona de forma similar a un fideicomiso nacional aunque se haya constituido en el extranjero. Para beneficiar a los beneficiarios o alcanzar un determinado objetivo, un fideicomitente transfiere activos a un fideicomisario.

La principal diferencia entre los fideicomisos offshore y onshore es que los primeros están sujetos a la legislación extranjera y ofrecen mayor privacidad y protección que los segundos.

Estructura fiduciaria offshore

Como la persona que transfiere activos al fideicomiso, el fideicomitente es un componente común de un acuerdo de fideicomiso offshore. Normalmente, expertos regulados o empresas fiduciarias ubicadas en el extranjero supervisan y salvaguardan estos activos como fideicomisario.

Los beneficiarios son las personas o cosas que el fideicomitente designa para beneficiarse del fideicomiso; pueden ser instituciones benéficas, familiares u otros particulares. Además de tener la facultad de cambiar al fideicomisario cuando sea necesario, se puede elegir a un protector que supervise al fideicomisario y garantice el cumplimiento de las disposiciones del fideicomiso.

Dos aspectos importantes de una estructura fiduciaria extraterritorial son las ventajas fiscales, que pueden incluir la reducción o el retraso de los impuestos en función del país, y la protección de activos, que protege los activos de acreedores y reclamaciones legales.

Dado que su información no suele hacerse pública, estos fideicomisos ofrecen una privacidad considerable junto con la flexibilidad de poder configurarse para satisfacer necesidades y objetivos únicos.

Coste del fideicomiso offshore

Un fideicomiso offshore puede establecerse por $100 o $1.000, dependiendo del país y de los servicios ofrecidos. Este coste también cubre cualquier restricción de depósito mínimo que el banco extraterritorial o negocio fiduciario pueda tener, además de los gastos legales y administrativos.

Tipos de fideicomisos offshore

Hay varios tipos de fideicomisos offshore, tales como:

Un fideicomiso offshore revocable da libertad al fideicomitente, pero proporciona menos protección de activos, ya que permite cambios o terminaciones en cualquier momento de conformidad con el acuerdo de fideicomiso.
Un fideicomiso offshore irrevocable proporciona una mayor protección de activos y ventajas fiscales, aunque es menos flexible, ya que no puede ser modificado o cancelado por el fideicomitente una vez creado.
Los fideicomisarios de un fideicomiso offshore discrecional toman decisiones sobre cómo asignar los activos e ingresos del fideicomiso a los beneficiarios. Este tipo de fideicomiso se utiliza con frecuencia para recortar impuestos y salvaguardar el patrimonio.
Los fideicomisos offshore fijos pueden establecerse de forma similar a un fondo de inversión, con la distribución de ingresos de los beneficiarios fijada e inmutable por el fideicomisario.
Un fideicomiso offshore híbrido combina características de fideicomiso fijo y discrecional para ofrecer flexibilidad y las ventajas de la planificación fiscal.
Los fideicomisos corporativos offshore administran activos en nombre de corporaciones o entidades comerciales.
Un fideicomiso benéfico offshore gestiona activos y dona ingresos o fondos a los beneficiarios designados.
Los activos destinados a un fin particular se mantienen en el Fideicomiso Offshore de Propósito sin ningún beneficiario asignado a ellos.

Fideicomiso offshore de protección de activos

Este subconjunto de fideicomisos extraterritoriales hace hincapié en la preservación del patrimonio, respaldado por normas ventajosas en jurisdicciones como las Islas Caimán, Belice y las Bahamas.

¿Cómo funcionan los fideicomisos offshore?

Una de las tareas más importantes es elegir una jurisdicción offshore, como las Islas Cook o Belice, que tenga normas fiduciarias, tratamiento fiscal y restricciones de privacidad ventajosos. A continuación, designar un fideicomisario que supervise la administración de los activos.

Constituya el fideicomiso creando un documento que especifique sus disposiciones, beneficiarios y asignación de activos. Después, el fideicomitente cede al fideicomisario la propiedad de los activos para que los gestione en interés de los beneficiarios.

Hay que tener en cuenta las transferencias irreversibles, la vulnerabilidad ante los acreedores estadounidenses, los costosos honorarios legales y la necesidad de elegir cuidadosamente una jurisdicción estable y un fideicomisario.

Fideicomisos offshore e impuesto de sucesiones

Aunque los fideicomisos extraterritoriales pueden tener ventajas fiscales, las normas que los regulan son complicadas.

Para garantizar el cumplimiento de la normativa antielusión, es imprescindible una preparación minuciosa bajo la dirección de profesionales. HM Revenue & Customs puede oponerse a los montajes fiscales que pretendan aprovecharse de las lagunas del código tributario a través de este tipo de legislaciones.

Pros y contras de los fideicomisos offshore

Ventajas del fideicomiso offshore

Protección de activos
Ventajas fiscales
Privacidad
Seguridad
Flexibilidad

Riesgos del fideicomiso offshore

Aspectos jurídicos
Factores de coste
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Confirmo que no resido actualmente en Estados Unidos, Puerto Rico, Emiratos Árabes Unidos, Irán, Cuba ni ningún país fuertemente sancionado.

Si vive en el Reino Unido, confirme que cumple una de las siguientes condiciones:

1. Grandes patrimonios

Hago esta declaración para poder recibir comunicaciones promocionales exentas

de la restricción de promoción de valores no realizables inmediatamente.

La exención se refiere a los inversores certificados de alto patrimonio neto y declaro que reúno los requisitos para serlo porque se me aplica al menos una de las siguientes condiciones:

He tenido, durante todo el ejercicio inmediatamente anterior a la fecha que figura a continuación, unos ingresos anuales

por valor de 100.000 libras esterlinas o más. Los ingresos anuales a estos efectos no incluyen el dinero

retiradas de mis ahorros para pensiones (excepto cuando las retiradas se utilicen directamente para

ingresos en la jubilación).

Poseía, durante todo el ejercicio inmediatamente anterior a la fecha indicada a continuación, activos netos al

valor igual o superior a 250.000 libras esterlinas. A estos efectos, el patrimonio neto no incluye la propiedad que constituye mi residencia principal ni el dinero obtenido mediante un préstamo garantizado con dicha propiedad. Ni ningún derecho que me corresponda en virtud de un contrato o seguro admisible en el sentido de la Ley de Servicios y Mercados Financieros de 2000 (Actividades Reguladas) de 2001;

c) o Cualesquiera prestaciones (en forma de pensiones o de otro tipo) que sean pagaderas sobre la

cese de mis funciones o en caso de fallecimiento o jubilación y a la que estoy (o mi

dependientes), o puede tener derecho a ello.

2. Inversor autocertificado

Declaro que soy un inversor sofisticado autocertificado a efectos de la

restricción a la promoción de valores no realizables inmediatamente. Entiendo que esta

significa:

i. Puedo recibir comunicaciones promocionales realizadas por una persona autorizada por

la Autoridad de Conducta Financiera que se refieren a la actividad de inversión en activos no listos para la venta.

valores realizables;

ii. Las inversiones a las que se refieran las promociones pueden exponerme a un importante

riesgo de perder todos los bienes invertidos.

Soy un inversor sofisticado autocertificado porque se da al menos una de las siguientes circunstancias:

a. Soy miembro de una red o sindicato de business angels y lo he sido durante

al menos los últimos seis meses anteriores a la fecha que figura a continuación;

b. He realizado más de una inversión en una empresa que no cotiza en bolsa en los dos años

antes de la fecha indicada a continuación;

c. Estoy trabajando, o he trabajado en los dos años anteriores a la fecha que figura a continuación, en un

profesional en el sector del capital privado, o en la provisión de financiación para

pequeñas y medianas empresas;

d. Actualmente soy, o he sido en los dos años anteriores a la fecha indicada a continuación, administrador de una empresa con un volumen de negocios anual de al menos 1 millón de libras esterlinas.

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