¿Qué es el tercer pilar de las pensiones suizas? - Principales ventajas del tercer pilar

¿Qué es el pilar 3a de las pensiones suizas? - ese será el tema del artículo de hoy.

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Introducción

Con su alto nivel de vida, bajos impuestos, excelente atención sanitaria y numerosos lugares que visitar, no es de extrañar que tantos expatriados elijan Suiza para su jubilación. De hecho, el país se ha hecho tan popular que el gobierno suizo incluso ha introducido un programa especial de vida para jubilados para dar cabida a la afluencia de jubilados.

Suiza es el segundo país del mundo con mayor número de pensionistas. También es uno de los lugares más caros para jubilarse; con Zúrich, Ginebra y Berna entre las 10 ciudades más caras en la encuesta mundial de Mercer sobre el coste de la vida en 2020. De hecho, el elevado coste de la vida en el país es un factor importante a tener en cuenta a la hora de jubilarse en Suiza.

Suiza está considerada, con razón, uno de los países más cómodos para los jubilados, ya que la protección social de la población es una de las prioridades de este Estado. Jubilarse en Suiza permite ofrecer a las personas mayores las condiciones de vida más confortables.

Estructura del sistema de pensiones en Suiza

El sistema de pensiones en Suiza pertenece a la categoría de multinivel, que permite a los ciudadanos, si lo desean, aumentar la cuantía de los pagos recibidos tras la jubilación. Prevé la presencia de 3 niveles, entre los cuales:

• Seguro de Vejez y Supervivencia, abreviado AHV. Se trata de un programa estatal obligatorio cuya cuantía está vinculada a la antigüedad y a los ingresos medios anuales en el momento de la contratación.
• Seguro laboral, abreviado BVG. Este programa es una parte financiada de la pensión, en la que participan todos los ciudadanos sanos cuyos ingresos anuales superen los 21.150 francos.
• Ahorro individual para la jubilación. Este nivel del sistema de pensiones es totalmente voluntario y está representado por diversos fondos de inversión privados. Los productos destinados a los pensionistas son ofrecidos por grandes compañías de seguros, bancos y pequeñas organizaciones.

Cada uno de los niveles de pensión mencionados tiene características diferentes. Sin embargo, antes de estudiarlos, conviene familiarizarse con la edad de jubilación en Suiza. Esta cifra es actualmente de 64 años para las ciudadanas y de 65 años para los ciudadanos.

Primer nivel - AHV

Como ya se ha mencionado, la base del sistema de pensiones suizo es un programa de seguro de pensiones estatal obligatorio llamado AHV.

El papel principal en el cálculo de las pagas finales lo desempeñan la antigüedad del pensionista y sus ingresos anuales. El importe de los pagos en virtud del programa oscila entre 1200 francos (el mínimo posible) y el importe máximo - 2350 francos al mes.

Es bastante difícil obtener el pago máximo en virtud de este programa, ya que el requisito obligatorio para ello es una experiencia laboral de 45 años en el caso de los hombres y de 44 años en el de las mujeres.

Además, existe otra condición: los ingresos anuales de un ciudadano que solicite la pensión máxima no deben ser inferiores a 84.600 francos anuales, lo que parece un salario elevado incluso para los estándares locales.

El número de pensionistas que residen permanentemente en este pequeño Estado europeo es de 2,5 millones de personas, entre las cuales sólo 28% de varones y 13% de mujeres perciben las pagas máximas del programa AVS. Si se calculan los ingresos de un matrimonio, no pueden superar los 3.525 francos mensuales para ambos cónyuges.

El programa implica que, durante la vida laboral, cada ciudadano paga 5,125% del salario a la caja estatal de seguros, a medias con el empresario. Esto le permite ahorrar la cantidad de dinero necesaria para recibir pagos en el futuro.

Debido al rápido aumento del nivel de vida, el gobierno de este estado planea igualar este indicador en torno a los 65 años para ambos sexos en 2020. Al mismo tiempo, algunas asociaciones del sector han propuesto en repetidas ocasiones elevar el umbral de jubilación a los 67 años, sin embargo, tal iniciativa no encontró el apoyo de las autoridades suizas.

La legislación sobre pensiones establece que los ciudadanos del país pueden jubilarse anticipadamente, pero no antes de los 62 años en el caso de las mujeres y de los 63 en el de los hombres. La jubilación anticipada se asocia a una disminución de la cuantía que una persona recibirá en el futuro en concepto de prestaciones.

Segundo nivel - BVG

Dado que los precios en Suiza son significativamente más altos que en otros países europeos, los pagos del AVS parecen relativamente pequeños para los residentes locales.

En vista de ello, la población recurre al segundo nivel de seguro, denominado seguro laboral, abreviado BVG. Se trata de un sistema de capitalización, cuyas cotizaciones pagan todos los residentes con empleo cuyos ingresos superen los 21.150 francos anuales.

Este requisito no se aplica a la categoría de ciudadanos autónomos (EI), que pueden cotizar a la pensión de forma independiente y voluntaria.

Para calcular los pagos futuros se utiliza un sistema de coeficientes. Éste prevé que el gobierno suizo fije anualmente el porcentaje que recibirá mensualmente un ciudadano del importe total de los fondos acumulados.

Actualmente, el tipo de interés es de 6,8%, pero cada vez hay más propuestas para reducirlo a 6%.

Las ayudas de este programa permiten al ciudadano mejorar notablemente su situación económica tras la jubilación, ya que se suman a las ayudas estatales para el AVS.

Entre otras cosas, este programa prevé la posibilidad de desembolsar la totalidad del capital, aunque sólo en determinados casos. Entre ellos:

1. adquisición de bienes inmuebles;
2. abrir tu propio negocio;
3. la necesidad de devolver un préstamo hipotecario;
4. trasladarse para residir permanentemente en el extranjero;
5. recibir prestaciones por incapacidad.

El objetivo principal de esta parte de la pensión es garantizar un nivel de vida adecuado a los pensionistas. El importe de estos pagos en total con el estado, de acuerdo con el programa, es de aproximadamente 60% del salario de un ciudadano durante su empleo.

El tercer nivel es voluntario

El seguro voluntario de pensiones en Suiza es muy parecido a sistemas y fondos similares que son comunes en toda Europa. Por regla general, se trata de productos de inversión especiales para pensionistas, que se distinguen por unas condiciones favorables y el depósito periódico opcional de fondos.

La mayoría de las veces, estas propuestas son elaboradas por pequeñas empresas privadas, organizaciones de seguros e instituciones financieras. Al mismo tiempo, la administración del fondo, y no el Estado, es responsable de la seguridad de los fondos. Sin embargo, en términos de fiabilidad de las empresas financieras, Suiza es generalmente reconocida como uno de los líderes internacionales.

Los ingresos en este nivel del sistema de pensiones son prácticamente ilimitados, ya que el propio ciudadano determina la cuantía de la cotización, el tipo de producto, el método y la regularidad de las cotizaciones, así como otros indicadores importantes. Si se suman los ingresos de los tres niveles a la vez, se obtiene una cantidad suficiente para una estancia confortable de las personas en edad de jubilación en Suiza.

Cabe señalar que el Estado fomenta la utilización del tercer pilar (opcional) del sistema de pensiones. Esto se manifiesta, en primer lugar, en los incentivos fiscales, que pueden reducir significativamente los costes de un pensionista.

Los ingresos totales de los tres niveles alcanzan una media de 6.000 francos, lo que corresponde al salario de un ciudadano empleado en un puesto directivo.

¿Quién puede jubilarse en Suiza?

Afortunadamente, Suiza tiene una política relativamente abierta para los jubilados que desean establecerse en el país. Sin embargo, los extranjeros deben cumplir ciertos requisitos para obtener un permiso de residencia suizo, necesario para jubilarse en Suiza. Sin embargo, es importante saber que estos requisitos difieren en función de su nacionalidad y del cantón suizo en el que desee vivir.

Si tiene más de 55 años y no trabaja, puede solicitar un permiso de residencia. Debe demostrar que es autosuficiente económicamente y que tiene un seguro de accidente y enfermedad. También debe tener un vínculo con Suiza, ya sea a través de la familia, una propiedad, un negocio o una inversión financiera.

Suiza está dividida en 26 cantones o regiones, que tienen autonomía en materia de inmigración dentro de su territorio. Esto significa que todo extranjero debe obtener un permiso de residencia en el cantón suizo correspondiente. Para los ciudadanos de la Unión Europea (UE) o de la Asociación Europea de Libre Comercio (AELC - Islandia, Liechtenstein y Noruega), el proceso es relativamente sencillo gracias a los acuerdos bilaterales sobre libre circulación.

Por ejemplo, los ciudadanos de la UE/AELC pueden circular libremente por Suiza hasta 90 días sin visado. Sin embargo, quienes planeen quedarse más tiempo deben registrarse en la oficina local del cantón suizo en los 14 días siguientes a su llegada y solicitar un permiso de residencia no laboral.

Impuestos de jubilación en Suiza

Suiza es, de hecho, un paraíso fiscal. El país tiene tipos impositivos relativamente bajos, lo que puede aumentar sus ingresos de jubilación. Es importante conocer el sistema fiscal suizo y el de otros países donde tenga fondos de pensiones. Por regla general, tras mudarse a Suiza, debe declarar sus activos en todo el mundo, que están sujetos a los impuestos suizos.

Ingresos por jubilación

Suiza reconoce los ingresos por jubilación como ingresos imponibles. El tipo impositivo depende del cantón donde resida y de la cuantía de sus ingresos por jubilación. Cabe destacar que el país tiene en vigor una serie de acuerdos con muchos países que evitan la doble imposición de las pensiones. En este caso, los impuestos sólo se aplican en el país de residencia.

Como extranjero, también puede pagar un impuesto a tanto alzado al entrar en Suiza. Esto permite a las personas físicas solicitar que sus impuestos suizos se basen en una cantidad diaria estimada para cubrir gastos; en contraposición a sus ingresos y patrimonio reales, que se gravan al tipo vigente. Sin embargo, no está disponible en todos los cantones, y entre los que la prohíben figuran Zúrich, Schaffhausen, Appenzell-Ausserrhoden, Basilea-Ciudad y Basilea-Landia.

Impuesto de sucesiones y donaciones

Los jubilados en Suiza también pueden estar sujetos a otros impuestos suizos, como el impuesto sobre sucesiones y donaciones, y el impuesto sobre plusvalías sobre el patrimonio y los activos. Sin embargo, una vez más, mucho depende del cantón. Afortunadamente, la transmisión de patrimonio por herencia está exenta de impuestos para los cónyuges en todos los cantones. Lo mismo suele ocurrir con los descendientes y ascendientes directos. Además, aunque el impuesto sobre las plusvalías suele aplicarse a las ganancias inmobiliarias, no suele aplicarse al capital procedente de acciones u obligaciones.

Sistema de pensiones suizo: Sobre el 3er pilar

El 3er pilar es una opción del sistema de pensiones suizo. Este plan de pensiones privado no obligatorio complementa las prestaciones ofrecidas por el primer y el segundo pilar. Se presentó por primera vez en 1972 como un régimen de capital de pensión complementario a los regímenes de pensiones del primer y segundo pilar.

Por término medio, los niveles 1 y 2 sólo cubren 60% de su último salario antes de la jubilación, o incluso menos si percibe unos ingresos elevados por un trabajo remunerado.

Cuando se jubile, sus ingresos disminuirán. Esta disminución de los ingresos puede ser problemática en función de sus expectativas o de sus planes de jubilación. Al suscribir un plan de pensiones individual del tercer pilar, garantiza su nivel de vida habitual.

Con esta idea en mente, y para animar a los ciudadanos a acumular capital de nivel 3, el Gobierno introdujo importantes desgravaciones fiscales.

¿Cuáles son las ventajas del tercer pilar?

El tercer pilar ofrece muchas oportunidades en función de sus objetivos, expectativas, posibilidades de ahorro, circunstancias actuales o futuras y su situación fiscal.

1. Acumular capital - Acumule capital y haga realidad sus sueños, como comprar una casa, montar su propio negocio y ser autónomo, reducir su hipoteca, financiar obras en su vivienda principal o incluso jubilarse anticipadamente.
2. Garantice la seguridad financiera de su familia - Garantice la seguridad financiera de su familia acumulando capital para la jubilación con un seguro de vida de nivel 3. Al dar este paso, protegerá a su familia de las dificultades económicas en caso de fallecimiento o invalidez, y se asegurará una pensión de invalidez. Al mismo tiempo, recibirá ingresos adicionales tras la jubilación y repondrá el déficit de la pensión.
3. Benefíciese de las deducciones fiscales - Benefíciese de las deducciones fiscales desde el momento en que realiza su primer depósito, durante todo el periodo de vigencia del mismo, así como al retirar los activos. Las aportaciones son deducibles de la base imponible, el capital y los intereses están exentos de retención fiscal al vencimiento; y el impuesto por retirada anticipada se retiene a un tipo reducido.

Diferentes tipos de pensiones del tercer pilar

El tercer pilar de la pensión es el patrimonio que ha acumulado a lo largo de su vida o que aporta en previsión de sus objetivos vitales o de su jubilación. El plan de pensiones del tercer pilar se proporciona en forma de cuenta bancaria o seguro de vida. Naturalmente, cada una de estas dos soluciones ofrece ventajas muy diferentes, pero puede sacar el máximo partido de ambas combinándolas.

• Cuenta bancaria del tercer pilar - Funciona como una cuenta bancaria en la que puede depositar dinero o no, en función de las opciones disponibles1. El capital acumulado se deduce si retiras fondos.
• Póliza de seguro de tercer nivel - Actúa como una póliza de seguro a plazo fijo con primas1. Si retiras fondos, el contrato se extingue y el capital retirado corresponde al valor de rescate de la póliza de seguro.

La finalidad del tercer pilar

Si quiere completar los pilares 1 y 2 y obtener un dinero adicional para su pensión, puede contribuir voluntariamente al 3er pilar de pensiones. Hay dos tipos de 3er pilar: plan de pensiones privado limitado (3a) y plan de pensiones ilimitado (3b).

Plan de pensiones privado limitado (3a)

Se trata de ahorros que puede acumular durante su vida laboral hasta la jubilación en un banco o una compañía de seguros.

Las características incluyen:

• Existe un importe máximo que puede ingresar en su cuenta cada año.
• Mejores tipos de interés que en una cuenta de ahorro.
• Los depósitos que realice no tributan.
• La retirada de ahorros en virtud del componente 3a está sujeta a condiciones estrictas.
• Al retirar los ahorros en virtud del componente 3a, debe pagar un impuesto único basado en sus ingresos en el momento de la retirada.

Plan de pensiones ilimitado (3b)

Se trata de ahorros que pueden adoptar la forma de dinero en efectivo, cuentas de ahorro, seguros de vida e inversiones.

Las características incluyen:

• Puede realizar aportaciones anuales ilimitadas cada año.
• Debe declarar anualmente a Hacienda el capital acumulado.
• El capital suele tributar anualmente.
• Puede retirar capital en cualquier momento.
• No está sujeto a ningún impuesto adicional cuando retira sus ahorros.

¿Qué es el pilar 3a?

El pilar 3a, también conocido como pensión vinculada, forma parte del tercer pilar del sistema de pensiones suizo. Su finalidad principal es la previsión y suele abonarse al alcanzar la edad de jubilación. Sólo puede pagarse anticipadamente en determinadas condiciones. Dado que el Pilar 3a es un componente importante de las pensiones privadas, el Gobierno federal concede créditos fiscales sobre los pagos efectuados en virtud de los regímenes del Pilar 3a.

Pago al pilar 3a

Cada año, puede deducir de su base imponible las aportaciones a su plan de jubilación vinculado (pilar 3a). Así, al depositar fondos en la cuenta del componente 3a, no sólo asegura su futuro, sino que también obtiene una ventaja fiscal. Sin embargo, no puede aportar todo lo que quiera: el plan de pensiones vinculado está limitado a un importe máximo legal fijado por el Consejo Federal.

Pagos del pilar 3a

Con el capital adicional de su plan de jubilación privado, puede mantener su nivel de vida durante la jubilación y disfrutar de la vida sin preocupaciones. Normalmente, su ahorro 3a puede cobrarse cinco años antes de su edad de jubilación ordinaria o cinco años después de esa edad. Por lo tanto, si se jubila antes, normalmente también puede cobrar antes sus ahorros del nivel 3a.

¿Cuándo se puede retirar anticipadamente dinero del pilar 3a?

Puede utilizar su ahorro vinculado para la jubilación no sólo para asegurar su vejez, sino también para cumplir un sueño largamente acariciado. A diferencia del ahorro previsional flexible (componente 3b), el ahorro previsional 3a solo puede retirarse anticipadamente en determinados casos:

• Compra de vivienda o amortización de hipoteca - ¿Podrá cumplir pronto su sueño de tener casa propia? Para aportar el capital necesario, puede retirar sus ahorros del componente 3a. En lugar de cancelar el seguro de vida, también puede pignorarlo. Las prestaciones del pilar 3a sólo pueden retirarse para financiar una vivienda en propiedad.
• Trabajar por cuenta propia - ¿Ha decidido dar el paso y trabajar por cuenta propia y necesita un capital inicial? En este caso, también puede cerrar anticipadamente su cuenta 3a y retirar el dinero.
• Trasladarse permanentemente a otro país - ¿Va a cumplir su viejo sueño de empezar una nueva vida en el extranjero? Si es así mudanzas al extranjero para la residencia permanente, también tiene la opción de retirar anticipadamente sus fondos 3a.
• Adquisición de fondos de pensiones - Si desea mejorar sus prestaciones de jubilación mediante una adquisición voluntaria de su fondo de pensiones, también puede retirar dinero para este fin del nivel 3a.
• Incapacidad - La vida es imprevisible. Si queda incapacitado como consecuencia de un accidente o una enfermedad y ya no puede trabajar, también es posible la retirada anticipada en determinadas condiciones.

¿Quién puede beneficiarse del plan de pensiones del 3er pilar?

Puede optar a participar en el Plan de Pensiones Privado Limitado 3a si:

• Ya está cotizando al 2º nivel (en su mayoría trabajadores por cuenta ajena).
• No tiene un plan de pensiones de OPA (normalmente autónomos).
• Vive en el extranjero pero trabaja en Suiza (por ejemplo, trabajadores fronterizos).
• Percibe un subsidio diario del seguro de desempleo suizo.
• Es un asegurado parcialmente discapacitado con ingresos por los que paga el SVS (AHV, AVS).
• Si ha alcanzado la edad de la jubilación pero sigue trabajando, puede seguir cotizando hasta cinco años después de los 65 (los hombres) y los 64 (las mujeres).
• Puede seguir cotizando aunque se encuentre temporalmente sin trabajo (durante el servicio civil o militar, desempleo, enfermedad, etc.).

No existen requisitos especiales para el plan de pensiones ilimitado 3b. Los proveedores de planes de pensiones pueden facilitarte información detallada sobre cómo pasar al tercer pilar.

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