Aprenda todo lo que hay que saber sobre el sistema fiscal de las Seychelles 2022
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Introducción
Aprenda todo lo que hay que saber sobre el Fiscalidad Sistema en las Seychelles-Cuando se busca un lugar para iniciar una empresa, En las Seychelles, los inversores extranjeros consideran la fiscalidad como uno de los factores más importantes a tener en cuenta. La sociedad offshore, comúnmente conocida como IBC, es una de las muchas ventajas que ofrecen las Seychelles a este respecto (sociedad internacional de negocios).
El impuesto de sociedades grava los beneficios de una empresa. Una vez efectuadas las deducciones (si las hay), esta es la renta imponible.
El sistema fiscal de las Seychelles se basa en la residencia fiscal, lo que significa que una persona o empresa debe tener una dirección física, como una dirección registrada o una dirección de gestión, en el país. Nuestros asesores de constitución de empresas en Seychelles pueden proporcionarle información detallada sobre la legislación fiscal del país.
Sistema fiscal en las Seychelles Impuestos más importantes
Seychelles, al igual que otros países, impone impuestos directos e indirectos a personas y empresas. Seychelles, en cambio, es conocida por las ventajas fiscales que ofrece, sobre todo a los inversores internacionales que establecen aquí empresas offshore.
A continuación se enumeran los principales impuestos recaudados en Seychelles.
el impuesto sobre la renta de las Seychelles que grava a las personas físicas
Las sociedades onshore de Seychelles están sujetas a un impuesto de sociedades.
el impuesto comercial que grava las mercancías importadas en las Seychelles
El impuesto indirecto más importante en este país es el impuesto sobre el valor añadido (IVA).
Los bienes inmuebles están sujetos a un impuesto sobre bienes inmuebles.
En las Seychelles, hay que tener en cuenta otros impuestos adicionales. Entre ellos se encuentran los impuestos especiales y de presunción, así como el impuesto de sociedades y de responsabilidad social y el impuesto de comercialización turística (TMT).
Determinación de la deuda tributaria en Seychelles
Aunque las Seychelles tienen fama de ser un paraíso fiscal con exenciones fiscales en muchas circunstancias, los impuestos se aplican de la misma manera que en las jurisdicciones terrestres, con una legislación específica que regula la aplicación de diversos gravámenes. Una de estas normas se refiere a la determinación del impuesto adeudado antes de imponer cualquier gravamen.
Los residentes en las Seychelles, tanto particulares como empresas, tributarán por sus ingresos internacionales. La residencia fiscal individual se produce cuando una persona pasa más de 180 días en las Seychelles en un año natural. Las empresas deben estar registradas como sociedades onshore para poder pagar el impuesto de sociedades en el Estado insular; no obstante, las sociedades offshore establecidas aquí están sujetas a diversas restricciones.
Las personas físicas deben saber que los ciudadanos extranjeros no tributarán por los dividendos, intereses o cánones generados en las Seychelles. Esto suele estar relacionado con los convenios de doble imposición de Seychelles.
El impuesto profesional sobre la renta neta se aplicará a las personas físicas que actúen como empresarios individuales o autónomos en Seychelles. Los miembros de sociedades registradas en este Estado están sujetos a los mismos requisitos fiscales que las personas físicas. En las Seychelles no se gravan los ingresos obtenidos fuera del país. Los ingresos obtenidos en las Seychelles que estaban sujetos a retención en origen no estarán sujetos a impuestos adicionales.
Las empresas de Seychelles pagan diversos impuestos
Los tipos impositivos impuestos por el gobierno de las Seychelles pueden parecer excesivos a primera vista; sin embargo, es importante señalar que el sistema fiscal local ofrece numerosas ventajas.
El sistema fiscal de Seychelles se compone de los siguientes impuestos clave:
el impuesto de sociedades, que se recauda a varios tipos que oscilan entre 0% y 33%.
el impuesto sobre la renta de las personas físicas, que se aplica a los asalariados y otras personas físicas y tiene un tipo fijo del 16%.
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): Se basa en los mismos principios que el IVA en otras jurisdicciones del mundo y tiene un tipo normal de 15%.
Otros impuestos: incluyen retenciones sobre beneficios, intereses y cánones, entre otros.
Si los ingresos imponibles de una sociedad o un comerciante individual superan los 150.000 SR en un ejercicio fiscal determinado, están sujetos al impuesto sobre actividades económicas. Todo beneficio neto generado por una sociedad en esta jurisdicción está sujeto a imposición. Sin embargo, en términos de fiscalidad, se establece una distinción fundamental entre la Sociedad Comercial Internacional y otras formas de empresas. Nuestro personal, especializado en la creación de empresas en las Seychelles, ha esbozado a continuación las ventajas fiscales.
Las Seychelles también han firmado varios tratados de doble imposición que reducen el tipo del impuesto de sociedades. Nuestros agentes de registro de empresas de Seychelles pueden facilitarle más información sobre los impuestos que se aplican a los particulares y las empresas que operan en el país.
Impuesto de Responsabilidad Social de las Empresas de Seychelles
El impuesto de RSC, o impuesto de responsabilidad social de las empresas, se incorporó al sistema fiscal de Seychelles en 2013. Se grava con un tipo del 0,5% sobre el volumen de negocios mensual de las empresas que no están registradas a efectos del IVA pero cumplen criterios específicos. El RSE se aplica al mismo tipo a las empresas registradas a efectos del IVA, pero solo sobre el volumen de negocios cargado como IVA en las facturas emitidas en el plazo de un mes.
Una empresa debe cumplir las dos normas siguientes para poder pagar el RSE:
Debe facturar 1 millón de SCR.
No debe figurar en el Segundo Anexo de la Ley del Impuesto sobre Actividades Económicas de 2009.
La RSE se creó con el objetivo de garantizar que las empresas se adhieran a las normas éticas y promover la responsabilidad corporativa para tener un impacto positivo en las comunidades y mercados en los que operan.
Para más información sobre el impuesto RSE en Seychelles, diríjase a nuestros asesores locales.
Seychelles tiene ventajas fiscales
Como ya se ha dicho, la estructura fiscal de las Seychelles ofrece diversas ventajas a las empresas. Uno de los mejores ejemplos es la forma IBC, que tiene un tipo del impuesto de sociedades del 0% y está exenta de retención de dividendos. Los inversores extranjeros también pueden repatriar los ingresos obtenidos a través de una sociedad offshore en Seychelles libre de impuestos.
Otras peculiaridades de los impuestos de las Seychelles sobre las empresas que reúnen los requisitos exigen
un tipo impositivo del 1,5% para las empresas con licencia especial
un impuesto de sociedades del 25% sobre los primeros 1.000.000 SCR y un impuesto de actividades económicas del 33% sobre cada cantidad que supere esa cifra
Las plusvalías están exentas de impuestos.
No hay que pagar derechos de timbre.
un tipo del IVA del cero por ciento
Requisitos fiscales de las Seychelles
Los empresarios de las Seychelles deben tener en cuenta las siguientes consideraciones relativas a la fiscalidad:
el año fiscal: el año fiscal suele coincidir con el año natural, que va del 1 de enero al 31 de diciembre.
el modo de pago: las sociedades pueden estar sujetas a uno de los dos métodos para remitir los impuestos sobre actividades económicas, tal y como describen a continuación nuestros expertos en constitución de sociedades de Seychelles.
la declaración anual: un pago que debe efectuarse el mismo día en que se presenta la declaración del impuesto sobre actividades económicas.
concesiones: en algunos ámbitos, como la agricultura, la pesca o el turismo, los inversores pueden beneficiarse de concesiones (para la construcción o renovación de un hotel).
Para ser considerado contribuyente registrado, toda empresa, ya sea un comerciante individual, una sociedad colectiva o una sociedad anónima, debe registrarse en la Comisión Tributaria de Seychelles en el momento de su constitución. Todos los contribuyentes están sujetos a un sistema simplificado de autoliquidación de impuestos, en el que evalúan por sí mismos los impuestos adeudados a su empresa y presentan los ingresos imponibles del ejercicio fiscal, así como las exenciones, deducciones y obligaciones a pagar por las pérdidas experimentadas a lo largo del año. Como se ha indicado anteriormente, el ejercicio fiscal suele ser el año natural; no obstante, en virtud del artículo 58 de la Ley de Sociedades, las empresas pueden elegir y aplicar un período alternativo.
El pago fraccionado y la retención a cuenta son dos opciones que tienen las empresas para pagar sus impuestos. El pago a cuenta se realiza mensualmente y tiene la ventaja de ser menos gravoso (los inversores no pagan una gran cantidad al final del ejercicio fiscal). Cuando el impuesto se retiene de los pagos brutos efectuados a un organismo público o a una empresa, o cuando el gobierno realiza un pago específico a una empresa concreta, la retención a cuenta se utiliza más comúnmente en determinados sectores comerciales, como la construcción. Las empresas de construcción y mano de obra, los carpinteros, los mecánicos, los soldadores y otras empresas se encuentran entre las incluidas. El porcentaje es 5%. Uno de nuestros agentes no sólo puede ayudar a los inversores a formar una empresa en las Seychelles en estas industrias, sino también proporcionar más información sobre este enfoque fiscal particular.
Fiscalidad personal en las Seychelles
Algunos empresarios, no sólo los interesados en la creación de empresas en las Seychelles, pueden estar interesados en el régimen fiscal de las Seychelles para las personas físicas. Las personas físicas sólo tributan por el dinero que ganan en esta jurisdicción, independientemente de dónde vivan (sean o no residentes en Seychelles). Como ya se ha indicado, el tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas es de 15%. Los extranjeros que trabajan en Estados Unidos no están obligados a presentar declaración de la renta.
Los inversores en las Seychelles pueden estar interesados en la fiscalidad de sus rentas de inversión. Los residentes fiscales están exentos de pagar impuestos sobre los ingresos obtenidos de inversiones realizadas fuera de la jurisdicción. El impuesto sobre la renta grava las rentas de inversión obtenidas en las Seychelles. Las rentas de alquiler se gravan a un tipo del 15% cuando las percibe una persona física.
Cuando se paga un dividendo a un no residente, se aplica una retención a cuenta del 15%. Los cánones y las plusvalías no están sujetos a retención. No hay restricciones sobre la cantidad de dinero que se puede intercambiar.
Seychelles recibe inversiones extranjeras directas en diversos sectores. Las siguientes cifras muestran la evolución tanto de la inversión como del comercio:
En el segundo trimestre de 2018, Seychelles registró un aumento de 3,70 millones USD en inversión extranjera directa.
De 2007 a 2018, el valor medio de la inversión extranjera directa del país fue de 44,03 millones de USD.
En 2016, el valor total de las exportaciones nacionales fue de 6.132,2 millones de SR, con Francia y Reino Unido como principales destinos.
Comercio e impuestos especiales en Seychelles
Los impuestos sobre el comercio y los impuestos especiales son dos de las obligaciones aduaneras más importantes que deben pagarse en Seychelles. El primero grava los artículos importados en Seychelles y se calcula de acuerdo con los requisitos de la Ley del Impuesto sobre Actividades Económicas. Se calcula utilizando el valor CIF (coste, seguro y flete) de los artículos.
Por otra parte, el impuesto especial grava diversos productos importados o fabricados en Seychelles. Entre ellos se encuentran los cigarrillos y el tabaco, los automóviles, el alcohol y los artículos derivados del petróleo. De acuerdo con las disposiciones de la Ley de Impuestos Especiales de 2009, el impuesto especial se recauda.
Una empresa de Seychelles debe registrarse en la Autoridad Aduanera para pagar el impuesto especial.
En Seychelles existe un impuesto sobre bienes inmuebles.
El impuesto sobre bienes inmuebles es la tasa más reciente de Seychelles. Esta tasa, que entró en vigor en 2020, se aplica a los ciudadanos extranjeros propietarios de bienes inmuebles residenciales en las Seychelles. Este impuesto se calcula en un 0,25 por ciento del valor de mercado de la propiedad y debe pagarse antes del 31 de diciembre de cada año. Para pagarlo hay que inscribirse en el Registro General y de Valoración de Bienes Inmuebles.
El impuesto sobre bienes inmuebles en Seychelles
El impuesto sobre bienes inmuebles es la tasa más reciente de Seychelles. Esta tasa, que entró en vigor en 2020, se aplica a los ciudadanos extranjeros propietarios de bienes inmuebles residenciales en las Seychelles. Este impuesto se calcula en un 0,25 por ciento del valor de mercado de la propiedad y debe pagarse antes del 31 de diciembre de cada año. Para pagarlo hay que inscribirse en el Registro General y de Valoración de Bienes Inmuebles.
¿Cuál es el año fiscal en las Seychelles?
El ejercicio fiscal en Seychelles, según la Ley del Impuesto sobre Actividades Económicas de 2009, es el periodo de un año (del 1 de enero al 31 de diciembre) necesario para que los contribuyentes cumplan las leyes al respecto y paguen los impuestos que gravan a las empresas y negocios en Seychelles.
¿Qué es el impuesto de sociedades de las Seychelles?
Los seguros, los recursos naturales del ejercicio fiscal, los intereses, los cánones y los dividendos registrados por una empresa no residente en las Seychelles están sujetos al impuesto sobre actividades económicas. También existen exenciones fiscales en este ámbito, basadas en la cantidad de ingresos generados por una empresa con establecimientos permanentes en las Seychelles.
Qué deducciones se permiten en las Seychelles
Los costes de venta de existencias en el plazo de un año son deducciones aceptables para las empresas de Seychelles, según la Ley del Impuesto sobre Actividades Económicas de 2009. Se trata de los siguientes
las pérdidas sufridas en la generación de ingresos empresariales imponibles durante un único ejercicio fiscal
Una pérdida neta en la venta de un activo empresarial se refiere a la categorización de un activo empresarial que difiere de otras acciones comerciales dentro de un ejercicio fiscal.
la comisión por negociar acciones con el fin de generar ingresos imponibles para la empresa a lo largo de un año.
el límite legal establecido por las disposiciones de la ley.
Para obtener más información sobre las rentas imponibles de las empresas en las Seychelles, póngase en contacto con uno de nuestros agentes de constitución de empresas en las Seychelles. Nuestros expertos también pueden ayudar a los inversores extranjeros a constituir empresas en las Seychelles.
Declaración de la renta de las Seychelles
Si una sociedad colectiva o fideicomiso ha tenido pérdidas durante un ejercicio fiscal, debe presentar una declaración del impuesto sobre actividades económicas en Seychelles. Es importante entender que el impuesto sobre actividades económicas asignado a una empresa que cotiza en bolsa vence el día en que se prepara la declaración del impuesto sobre actividades económicas correspondiente a ese año. Una sociedad anónima también debe obtener un número de IVA y presentar declaraciones de IVA en Seychelles, de acuerdo con la ley.
La misma Ley del Impuesto sobre Actividades Económicas de 2009 incluye información sobre los acuerdos de doble imposición de Seychelles con varias naciones de todo el mundo, que ayudan a las empresas a evitar la doble imposición.
Animamos a los inversores extranjeros interesados en constituir una sociedad en las Seychelles a que se pongan en contacto con nuestros expertos locales en constitución de sociedades para que les ayuden con el proceso. También puede contar con nosotros para obtener más información sobre la fiscalidad de las Seychelles.
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