La mayoría de los británicos desconocen qué ocurre con sus cuentas individuales de ahorro (ISA) si se trasladan al extranjero.
Por ello, me he propuesto ofrecer una guía exhaustiva sobre las cuentas individuales y lo que ocurre con ellas si una persona se traslada al extranjero.
Como en la mayoría de los artículos, no voy a concluir describiendo lo que ocurre con sus cuentas individuales si se traslada al extranjero.
En su lugar, se va a cubrir la información completa relativa a las ISA.
Si sólo desea la información relacionada con lo que ocurre con sus ISA si se traslada al extranjero, vaya a esa sección navegando a continuación.
Si desea invertir como expatriado o particular con un elevado patrimonio neto, puede enviarme un correo electrónico (advice@adamfayed.com) o utilizar estas opciones de contacto.
ISA: ¿Qué significa?
Pasemos ahora a los amplios detalles relacionados con la ‘AIS: ¿qué significa?’.’
ISA: ¿Qué significa?
ISA son las siglas en inglés de Cuentas de Ahorro Individual.
En el ejercicio fiscal de 2023 a 2024, puede ahorrar hasta 20.000 libras a través de las cuentas individuales.
Tipos de ISA
Existen cuatro tipos de ISA, a saber: Cash ISAs, Stocks and Shares ISAs, Innovative Finance ISAs, e Lifetime ISAs.
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¿Cuántas cuentas individuales puedo tener?
Tenga en cuenta que sólo podrá depositar su dinero en un único tipo de ISA cada ejercicio fiscal. Independientemente de ello, no hay una respuesta concreta a la pregunta ‘¿Cuántas cuentas individuales puedo tener?’?
En términos sencillos, la respuesta precisa a la pregunta ‘¿Cuántas ISA puedo tener?’, la respuesta es ‘Tantas como desee hasta que contribuya a un único tipo de ISA y no supere la asignación anual global’.’
Supongamos un ejemplo de ISA en efectivo para tener una mejor comprensión. Imagina que este año has tenido una ISA de Halifax, pero querías tener una ISA de Santander o una ISA de Virgin, así que tienes que esperar hasta el año que viene.
El próximo año, puede conservar su cuenta Halifax ISA y optar por una nueva cuenta Santander ISA o Virgin ISA. Alternativamente, puede transferir su Halifax ISA a Santander ISA o Virgin ISA.
Esto va a cambiar a partir del 6 de abril de 2024, ya que a partir de esa fecha se podrán tener varias ISA de cada tipo siempre que se hagan aportaciones dentro de la asignación anual.
¿Quién puede optar?
Para poder optar a los distintos tipos de ISA, se aplican determinados requisitos de edad:
- Para abrir una cuenta ISA en efectivo hay que tener 16 años o más.
- Para las ISA sobre acciones y participaciones o sobre financiación innovadora, debe tener 18 años o más.
- Si tienes entre 18 y 40 años, puedes abrir una cuenta ISA vitalicia.
Además, debe cumplir uno de los siguientes criterios de residencia:
- Reside en el Reino Unido.
- Ser funcionario de la Corona (por ejemplo, diplomático o funcionario en el extranjero), o cónyuge o pareja de hecho de un funcionario de la Corona que resida fuera del Reino Unido.
Es importante tener en cuenta que no se puede tener un ISA en nombre de otra persona.
Sin embargo, existe la opción de abrir una cuenta ISA Junior para menores de 18 años.
En situaciones en las que una persona carece de la capacidad mental para abrir y gestionar una cuenta ISA, un amigo íntimo o un familiar puede solicitar una orden de tutela financiera al Tribunal de Protección (COP) del Reino Unido.
En Escocia, las solicitudes deben dirigirse a la Office of the Public Guardian.
En Irlanda del Norte, las solicitudes deben dirigirse a la Office of Care and Protection.
¿Cómo funcionan las cuentas individuales?
Es esencial familiarizarse con todos los detalles importantes relativos a ‘Cómo funcionan las ISA’.’
Los rendimientos o plusvalías de las inversiones en una ISA, así como los intereses del efectivo en una ISA, no están sujetos a impuestos.
Si presenta una declaración de la renta, no está obligado a declarar en ella los intereses, rendimientos o plusvalías de la ISA.
A menudo me encuentro con la pregunta ‘¿Cuántas cuentas individuales puedo tener?’ de varias personas interesadas en las ISA.
Como ya he dicho, se puede aportar dinero a una de cada tipo de ISA cada año fiscal, que va del 6 de abril al 5 de abril. Incluso he descrito un ejemplo anterior, que se ilustró a través de Halifax ISA, Santander ISA, y Virgin ISA.
La asignación anual es de 20.000 libras esterlinas, y puede optar por invertir el importe total en un tipo de cuenta o repartirlo entre varios tipos.
Para una ISA vitalicia, la aportación anual máxima es de 4.000 £.
Ejemplos de combinaciones posibles dentro de un mismo ejercicio fiscal son ahorrar 15.000 libras esterlinas en una cuenta ISA de efectivo, 2.000 libras esterlinas en una cuenta ISA de acciones y 3.000 libras esterlinas en una cuenta ISA de financiación innovadora.
También puede ahorrar 11.000 libras en una cuenta ISA de efectivo, 2.000 libras en una cuenta ISA de acciones y participaciones, 3.000 libras en una cuenta ISA de financiación innovadora y 4.000 libras en una cuenta ISA vitalicia.
Las cuentas ISA permanecen abiertas una vez finalizado el año fiscal, y sus ahorros siguen estando libres de impuestos mientras permanezcan dentro de las cuentas ISA.
Las inversiones admisibles para cada tipo de ISA son las siguientes:
Las cuentas ISA en efectivo pueden incluir ahorros en cuentas bancarias y de sociedades de crédito hipotecario y algunos productos de National Savings and Investments.
Las ISA de acciones y participaciones pueden incluir acciones de empresas, fondos comunes de inversión, fondos de inversión, bonos corporativos y bonos del Estado.
Las acciones que no son de ISA no pueden transferirse a una ISA a menos que procedan de un plan de acciones para empleados.
Las ISA vitalicias pueden incluir efectivo o acciones y participaciones.
Los ISA de financiación innovadora cubren los préstamos entre pares y las obligaciones de crowdfunding.
Los préstamos peer-to-peer o las obligaciones de crowdfunding existentes no pueden transferirse a una cuenta ISA de financiación innovadora.
Para consultas sobre las normas fiscales de las ISA, puede ponerse en contacto con la Línea de Ayuda ISA.
¿Dónde se puede abrir una cuenta ISA?
Cualquier persona física en el Reino Unido puede abrir una cuenta ISA a través de las siguientes fuentes:
- Bancos
- Sociedades de construcción
- Cooperativas de crédito
- Sociedades de socorros mutuos
- Agentes de bolsa
- Servicios de préstamo entre particulares
- Empresas de crowdfunding
- Entidades financieras similares
Póngase en contacto con cualquiera de estas entidades para que le aclaren mejor cómo puede abrir una cuenta ISA a través de ellas.
Retiradas
Tiene la flexibilidad de retirar fondos de una Cuenta de Ahorro Individual (ISA) en cualquier momento sin perder las ventajas fiscales asociadas.
Es importante revise las condiciones de su ISA para determinar si existen normas o gastos específicos asociados a las retiradas.
No obstante, existen normas específicas sobre la retirada de fondos de las cuentas individuales vitalicias.
Si su cuenta ISA está clasificada como ‘flexible’, puede retirar efectivo y volver a depositarlo dentro del mismo ejercicio fiscal sin que ello afecte a su asignación del año en curso.
Su proveedor de ISA puede proporcionarle información sobre si su ISA está clasificada como flexible.
Por ejemplo, si tu asignación anual es de 20.000 libras y aportas 10.000 libras a tu ISA en el ejercicio fiscal 2023-2024 y posteriormente retiras 3.000 libras, la cantidad que puedes reinvertir en el mismo ejercicio fiscal sería:
- 13.000 £ en caso de que su cuenta ISA sea flexible (compuesta por la asignación restante de 10.000 £ más las 3.000 £ retiradas)
- 10.000 £ en caso de que su ISA no sea flexible (reflejando sólo la asignación restante)
Transferencias ISA
Puede trasladar su cuenta de ahorro individual (ISA) de un proveedor a otro en cualquier momento.
Esta opción de transferencia se extiende tanto al mismo tipo de ISA como a diferentes tipos de ISA.
Al transferir fondos invertidos en el ejercicio fiscal en curso, es necesario transferir la totalidad del importe.
Para los fondos invertidos en años anteriores, tiene la opción de transferir la totalidad o una parte de sus ahorros.
Si decide transferir efectivo y activos de una cuenta ISA vitalicia a otra cuenta ISA antes de cumplir los 60 años, se le aplicará una comisión de retirada de 25%.
Existen algunas restricciones sobre lo que se puede transferir, sobre todo cuando se traslada efectivo de una cuenta de ahorro innovadora a otro proveedor.
Es esencial que compruebe con su proveedor las limitaciones o comisiones que pueda imponer a las transferencias de cuentas individuales.
Para iniciar el proceso de transferencia, póngase en contacto con el proveedor de ISA al que desea trasladarse y cumplimente un formulario de transferencia de ISA.
Si no sigue este procedimiento, no podrá reinvertir esa parte de su asignación libre de impuestos.
Las transferencias ISA suelen tener plazos específicos:
- 15 días laborables para transferencias entre cuentas de ahorro en efectivo
- 30 días naturales para otros tipos de transferencias
Para las inversiones ISA de financiación innovadora, infórmese con su proveedor sobre la duración prevista.
Si la transferencia tarda más de lo especificado, póngase en contacto con su proveedor de ISA.
Si no está satisfecho con su respuesta, tiene la opción de elevar el asunto al Servicio del Defensor del Pueblo Financiero.
Datos de contacto del Servicio del Defensor Financiero:
- Teléfono (para teléfonos fijos) 0800 023 4567
- Teléfono (para móviles): 0300 123 9123
- De lunes a viernes, de 8.00 a 20.00 horas
- Sábado, de 9.00 a 13.00 horas
ISA: ¿Qué ocurre en caso de fallecimiento?
Su Cuenta de Ahorro Individual (ISA) se cancelará en las siguientes circunstancias:
- Su albacea lo cierra.
- Concluye la administración de su patrimonio.
Si no se produce ninguno de estos dos casos, el proveedor del ISA cerrará el ISA 3 años y 1 día después de su fallecimiento.
Hasta esa fecha, no se aplica ningún impuesto sobre la renta ni sobre las plusvalías.
Sin embargo, a efectos del Impuesto de Sucesiones, las inversiones en ISA se considerarán parte de su patrimonio.
Por lo que respecta a las cuentas de ahorro en acciones, puede dar instrucciones a su proveedor de cuentas de ahorro en acciones:
- Vender las inversiones y transferir los beneficios al administrador o beneficiario de su herencia.
- Transfiera las inversiones al ISA de su cónyuge o pareja civil superviviente.
Esta opción sólo es viable si comparten el mismo proveedor de ISA que usted.
Asegúrese de revisar los términos y condiciones de su ISA para conocer los detalles específicos.
Herencia del cónyuge o pareja de hecho
En caso de fallecimiento de su cónyuge o pareja de hecho, usted tiene la posibilidad de heredar su asignación ISA.
Además de su asignación ISA regular, puede complementarla con una cantidad libre de impuestos equivalente a:
- El valor que tenían en su ISA en el momento de su fallecimiento.
- El valor de su ISA en el momento del cierre.
Para obtener información específica, póngase en contacto con su proveedor de ISA o con el proveedor que gestiona la ISA de su cónyuge o pareja civil.
Si tu cónyuge o pareja de hecho falleció entre el 3 de diciembre de 2014 y el 5 de abril de 2018, su ISA concluyó en la fecha de su fallecimiento.
Las inversiones del ISA se consideran parte de su patrimonio a efectos del Impuesto de Sucesiones. Se pueden dar instrucciones a su proveedor de ISA para vender las inversiones y, o bien:
- Transferir los ingresos al administrador o beneficiario de su patrimonio.
- Transferir directamente las inversiones al destinatario designado.
Para beneficiarse de la asignación de su ISA, junto con su asignación ordinaria, y para más detalles, póngase en contacto con su proveedor de ISA o con el proveedor que gestiona la ISA de su cónyuge o pareja civil.
Ahora, echaremos un vistazo al santo grial de hoy en día, que gira en torno a lo que ocurre con su ISA si se traslada al extranjero.
¿Qué pasa con el ISA si me mudo al extranjero?
Hay una pregunta habitual entre los entusiastas de las ISA: ¿qué pasa con una ISA si me mudo al extranjero?
¿Qué ocurre si se traslada a otro país?
Si decide abrir una cuenta ISA en el Reino Unido y posteriormente se traslada a otro país, existen normativas específicas que regulan sus aportaciones.
Una vez que se traslada al extranjero, por lo general se le prohíbe realizar nuevas aportaciones a su ISA más allá del ejercicio fiscal en el que se marchó.
No obstante, existen excepciones para determinadas personas, como los empleados de la Corona que trabajan en el extranjero o sus cónyuges o parejas de hecho.
Un aspecto crucial a tener en cuenta es la obligación de informar sin demora a su proveedor de ISA cuando cambie su situación de residencia y deje de ser residente en el Reino Unido.
Esta notificación es esencial para garantizar el cumplimiento de la normativa ISA.
A pesar de la restricción de las aportaciones adicionales, tiene la opción de mantener abierta su ISA aunque se traslade al extranjero.
La ventaja es que seguirá recibiendo desgravaciones fiscales en el Reino Unido por los fondos e inversiones que mantenga en la ISA.
Esto sigue ofreciendo un beneficio potencial incluso en un contexto internacional.
Además, si decide transferir su ISA a otro proveedor, puede hacerlo independientemente de su situación de residencia.
Esta flexibilidad le permite gestionar sus asuntos financieros de una manera que se ajuste a sus circunstancias internacionales.
En caso de regreso al Reino Unido y de reanudación de la residencia en el Reino Unido, usted recupera la capacidad de contribuir a su ISA, con sujeción a la asignación anual de la ISA.
Esta franquicia representa la cantidad máxima que puede invertir en su ISA en un ejercicio fiscal determinado sin dejar de disfrutar de ventajas fiscales.
En términos sencillos, mudanzas al extranjero puede restringir su capacidad de contribuir a su ISA.
Sin embargo, la opción de mantener y transferir la cuenta, junto con la posibilidad de seguir disfrutando de desgravaciones fiscales, subraya la flexibilidad de las cuentas individuales para las personas que se desplazan a otros países.
Ahora que ya sabe lo que le ocurre a la ISA si se traslada al extranjero, profundicemos en más detalles.
Ventajas de las cuentas individuales
Una de las principales ventajas de las ISA en efectivo y de las ISA de inversión es la exención del impuesto sobre la renta y del impuesto sobre las plusvalías.
Aunque algunos ahorradores se sienten atraídos por las cuentas individuales principalmente por esta ventaja fiscal, existen otras ventajas potenciales que merece la pena considerar, entre ellas:
Retiradas libres de impuestos
Tanto las cuentas de ahorro en efectivo como las de inversión pueden retirarse sin penalización (a menos que se trate de una cuenta a tipo fijo).
Es importante tener en cuenta que los expertos suelen desaconsejar la retirada anticipada de fondos de una cuenta de ahorro en acciones.
Amplias opciones de inversión
Las cuentas individuales ofrecen una amplia gama de opciones de inversión.
Para los ahorradores precavidos, la ISA en efectivo puede ser preferible, mientras que los que tienen una mayor tolerancia al riesgo y experiencia inversora pueden explorar:
- Fondos
- Gilts
- Bonos
- Acciones y participaciones, entre otras opciones
Transferibilidad
Las cuentas individuales son muy transferibles, lo que le permite cambiar de proveedor para beneficiarse de mejores tipos de interés y ofertas.
Además, tiene la flexibilidad de transferir fondos entre una cuenta ISA basada en efectivo y una cuenta de acciones y participaciones, y viceversa.
Sin gastos de envoltorio
Por lo general, las ISA no conllevan gastos adicionales y los ingresos obtenidos no se tienen en cuenta para las desgravaciones personales relacionadas con la edad.
Sin límite de edad
Las ISA tienen una ventaja sobre algunas alternativas, como las pensiones personales de autoinversión (SIPP), ya que no hay límites de edad.
Las personas mayores de 16 años pueden abrir una ISA en efectivo, y las ISA junior pueden ser establecidas en nombre de menores por un padre o tutor.
Herencia
En el desafortunado caso de que usted fallezca, las cuentas ISA le permiten a menudo transmitir sus ahorros a su cónyuge a través de una ‘asignación ISA heredada’.’
Este pago único equivale al importe ahorrado en la cuenta, además de la asignación.
El conjunto de estas características hace de las cuentas individuales un instrumento financiero versátil y atractivo para toda una serie de ahorradores e inversores.
¿Hay desventajas?
Un inconveniente importante de las cuentas de ahorro en efectivo es la posibilidad de que los rendimientos de las inversiones sean inferiores a los de las cuentas basadas en acciones y participaciones.
Sin embargo, también hay que tener en cuenta algunos inconvenientes generales.
Límites de cotización
Tanto las ISA de efectivo como las ISA de inversión tienen un límite máximo de aportación de 20.000 libras para el ejercicio fiscal en curso (2019/20).
Sin desgravación fiscal
Si bien los rendimientos de las cuentas individuales están exentos de impuestos, no hay desgravación fiscal de las aportaciones, a diferencia de otros productos alternativos como los SIPP.
Retiradas irreversibles
Debido al límite máximo de aportación anual, los fondos retirados no pueden reponerse en una cuenta individual si con ello se supera el límite.
Sin embargo, las cuentas individuales flexibles pueden tener excepciones a esta regla.
No traslado de la indemnización
La parte no utilizada de la prestación anual no puede trasladarse al año siguiente, sino que se pierde.
Sin nombres conjuntos
A diferencia de otros productos alternativos, como las cuentas de ahorro con tipos de interés elevados, las ISA en efectivo no se pueden mantener de forma conjunta ni se pueden depositar en un fideicomiso.
Impuesto de sucesiones
Aunque la asignación de la cuenta ISA puede ser heredada por los beneficiarios en caso de fallecimiento del titular de la cuenta, puede existir la obligación de pagar el impuesto de sucesiones.
Sin embargo, si el cónyuge es el beneficiario, esto no se aplica.
Seguridad
El grado de seguridad de las Cuentas de Ahorro Individuales (ISA) depende del tipo específico de ISA que tenga.
En el caso de una ISA de efectivo, el riesgo de pérdida de capital no existe, ya que los fondos no se invierten en activos que conlleven un riesgo inherente.
En caso de quiebra del proveedor, el Financial Services Compensation Scheme (FSCS) ofrece cobertura hasta un máximo de 85.000 libras.
Por ello, los expertos suelen recomendar diversificar los fondos en varias cuentas a quienes inviertan más de esa cantidad.
Por otra parte, las cuentas individuales sobre acciones y participaciones conllevan un mayor riesgo, pero también la posibilidad de obtener mayores beneficios, en función de las opciones de inversión.
Es fundamental pedir consejo a un asesor financiero independiente cuando se trate de cuentas individuales de ahorro en acciones, ya que pueden producirse pérdidas de capital.
Un asesor puede proporcionar estrategias para mitigar este riesgo.
Esto incluye la asignación gradual de fondos a su cuenta y la diversificación de las inversiones entre varios tipos de activos.
Aunque las primeras 50.000 libras invertidas en un ISA de inversión están protegidas en caso de insolvencia de un proveedor, esta salvaguarda no se extiende a la protección contra los activos de bajo rendimiento.
¿Cómo elegir?
Elegir la mejor cuenta de ahorro individual (ISA) depende de sus objetivos financieros, su tolerancia al riesgo y sus preferencias de inversión.
Existen varios tipos de ISA en el Reino Unido, cada uno con sus características y ventajas.
Por ejemplo, si busca las mejores ISA en efectivo, debe centrarse principalmente en el menor riesgo y el fácil acceso.
A la hora de elegir una ISA, tenga en cuenta factores como sus objetivos de inversión, horizonte temporal, tolerancia al riesgo y las características específicas de cada tipo de ISA.
A menudo es aconsejable consultar a un asesor financiero para asegurarse de que sus opciones de inversión se ajustan a su plan financiero general.
Alternativas
Fondos del mercado monetario
Un fondo del mercado monetario representa un vehículo de inversión de bajo riesgo que canaliza fondos hacia valores a corto plazo, entre los que se incluyen:
- Depósitos en efectivo
- Bonos de empresas y gobiernos con vencimiento en los próximos meses
Estos fondos son especialmente atractivos para los inversores que buscan una opción de inversión segura capaz de resistir las incertidumbres económicas.
Los fondos del mercado monetario pueden incluirse en una ISA de acciones y participaciones.
Si aprecia las ventajas fiscales asociadas a una ISA de acciones y participaciones, pero desea una inversión de menor riesgo con rendimientos rápidos, la integración de un fondo del mercado monetario puede presentar un compromiso favorable.
Esta opción es adecuada si busca una inversión de riesgo relativamente bajo con rendimientos rápidos.
(o)
Si desea asignar su asignación ISA a acciones y participaciones a la vez que aplaza las decisiones de inversión a largo plazo.
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Cuenta general de inversión
Puede optar por una cuenta de inversión general (GIA), si:
Está deseando invertir en acciones y participaciones, pero ya ha utilizado su asignación de 20.000 libras para el año fiscal.
(O)
Tiene preferencia por invertir fuera de una ISA.
Las cuentas generales de inversión le permiten mantener inversiones sin las envolturas fiscales asociadas a las ISA y los SIPP.
Aunque no existen ventajas fiscales (lo que se traduce en un impuesto sobre la renta de los rendimientos y un impuesto sobre las plusvalías de las inversiones vendidas), no hay límite en la cantidad que puede invertir.
Esta opción es adecuada si desea invertir en acciones y participaciones pero ya ha destinado 20.000 libras esterlinas a una o varias ISA durante el ejercicio fiscal en curso.
Pensiones personales autoinvertidas (SIPP)
Una pensión personal autoinvertida (SIPP) es un tipo de pensión que le permite determinar el destino de la inversión de sus fondos.
A diferencia de las pensiones convencionales que ofrecen una amplia selección de fondos, un SIPP le permite seleccionar individualmente las empresas en las que invertir, lo que lo convierte en una opción atractiva para los inversores avezados.
Los SIPP también se benefician de la desgravación fiscal de las pensiones, por la que el Estado contribuye a su SIPP con cada aportación, dentro de unos límites específicos.
Explore la mecánica en nuestro artículo sobre Cómo funciona la desgravación fiscal de las pensiones.
Al igual que los ISA, los SIPP tienen una asignación anual que limita las aportaciones por ejercicio fiscal.
No obstante, esta franquicia es notablemente superior a la de las cuentas individuales, actualmente fijada en 60.000 libras para el ejercicio fiscal 2023/24.
Hay que tener en cuenta que, a diferencia de los ISA, el acceso a los ahorros para pensiones está restringido hasta los 55 años (se prevé que aumente hasta los 57 en 2028).
Obtenga más información sobre los SIPPs y evalúe su idoneidad para usted en nuestra completa guía Todo lo que necesita saber sobre los SIPPs.
Esta opción es beneficiosa si pretende acumular ahorros para la jubilación al tiempo que toma decisiones de inversión independientes, apreciando una asignación más sustancial que la que proporcionan las cuentas individuales.
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Conclusión
Espero sinceramente que la información de este artículo le haya ayudado a evaluar las ISA y a comprender qué ocurre si se traslada a otro país.
Dicho esto, si busca el mejor en su clase asesoramiento financiero para expatriados o servicios de planificación financiera para expatriados, está usted en el lugar adecuado.
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