{"id":144226,"date":"2025-05-02T09:21:08","date_gmt":"2025-05-02T09:21:08","guid":{"rendered":"https:\/\/adamfayed.com\/?p=144226"},"modified":"2025-05-04T07:04:49","modified_gmt":"2025-05-04T07:04:49","slug":"10-countries-with-exit-taxes","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/adamfayed.com\/es\/expats\/expat-taxes\/10-countries-with-exit-taxes\/","title":{"rendered":"10 pa\u00edses con impuestos de salida en 2025"},"content":{"rendered":"<p>Los impuestos de salida son grav\u00e1menes que se imponen a las personas f\u00edsicas que renuncian a su residencia fiscal o a su ciudadan\u00eda.<\/p>\n\n\n\n<p>Estos impuestos suelen aplicarse a las ganancias de capital no realizadas -la revalorizaci\u00f3n de activos como acciones, empresas u otras inversiones- en el momento en que alguien deja de estar sujeto a la jurisdicci\u00f3n fiscal de un pa\u00eds.<\/p>\n\n\n\n<p>En lugar de esperar a que se vendan los activos, el gobierno los trata como si se hubieran vendido al valor justo de mercado el d\u00eda de la salida.<\/p>\n\n\n\n<p>Si desea invertir como expatriado o particular con un elevado patrimonio neto, que es en lo que estoy especializado, puede enviarme un correo electr\u00f3nico (hello@adamfayed.com) o WhatsApp (+44-7393-450-837).<\/p>\n\n\n\n<p>Esto incluye si busca una segunda opini\u00f3n o inversiones alternativas.<\/p>\n\n\n\n<p>Algunos de los hechos pueden cambiar desde el momento de la redacci\u00f3n, y nada de lo aqu\u00ed escrito constituye asesoramiento financiero, jur\u00eddico, fiscal o de cualquier tipo, ni una invitaci\u00f3n a invertir.<\/p>\n\n\n\n<p>La raz\u00f3n de ser de los impuestos de salida es evitar la evasi\u00f3n fiscal. Sin estas normas, las personas con grandes patrimonios podr\u00edan acumular ganancias en un pa\u00eds y luego trasladarse al extranjero para vender sus activos libres de impuestos en una jurisdicci\u00f3n con un impuesto sobre las plusval\u00edas menor o nulo. <\/p>\n\n\n\n<p>Los impuestos de salida pretenden colmar esa laguna.<\/p>\n\n\n\n<img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/CTA_5_final_-512x288.jpg\" usemap=\"#image-map\" alt=\"Discover How We Can Address Your Financial Pain Points\">\n\n<map name=\"image-map\">\n    <area href=\"https:\/\/adamfayed.com\/subscribe\/\" target=\"_blank\" alt=\"Subscribe Free\" title=\"Suscr\u00edbase gratis\" coords=\"72,217,198,252\" shape=\"rect\">\n    <area href=\"https:\/\/adamfayed.com\/contact\/\" target=\"_blank\" alt=\"Discover Now\" title=\"Desc\u00fabrelo ahora\" coords=\"303,217,429,252\" shape=\"rect\">\n<\/map>\n\n\n\n<div style=\"height:24px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>\u00bfQu\u00e9 es un impuesto de salida? \u00bfC\u00f3mo funciona la imposici\u00f3n de salida?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Los impuestos de salida se basan en el concepto de \u201cenajenaci\u00f3n presunta\u201d, una ficci\u00f3n jur\u00eddica en la que determinados activos se tratan como si se hubieran vendido a su valor actual en la fecha de salida.<\/p>\n\n\n\n<p>La persona est\u00e1 sujeta a tributaci\u00f3n por cualquier ganancia no realizada, aunque no se haya producido realmente ninguna venta. Este mecanismo garantiza que las ganancias acumuladas bajo el sistema fiscal de un pa\u00eds no escapen a la tributaci\u00f3n debido a la deslocalizaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p>La obligaci\u00f3n tributaria de salida suele activarse cuando:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Una persona renuncia a la nacionalidad (por ejemplo, en Estados Unidos)<\/li>\n\n\n\n<li>Una persona f\u00edsica deja de ser residente fiscal, normalmente por <a class=\"wpil_keyword_link\" href=\"https:\/\/adamfayed.com\/es\/living-abroad\/\" title=\"mudanzas al extranjero\" data-wpil-keyword-link=\"linked\" data-wpil-monitor-id=\"2026\">mudanzas al extranjero<\/a> o permanecer fuera del pa\u00eds un determinado n\u00famero de d\u00edas<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>No todos los activos est\u00e1n siempre sujetos al impuesto de salida. Entre los elementos com\u00fanmente gravados se incluyen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Valores negociados p\u00fablicamente<\/li>\n\n\n\n<li>Acciones de empresas privadas<\/li>\n\n\n\n<li>Propiedad intelectual o intereses comerciales<\/li>\n\n\n\n<li>Criptomonedas y objetos de colecci\u00f3n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Algunos pa\u00edses excluyen determinadas clases de activos, como las residencias principales, las cuentas de jubilaci\u00f3n o los bienes inmuebles locales. El alcance exacto var\u00eda seg\u00fan la jurisdicci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Calendario y aplazamiento de los pagos<\/h3>\n\n\n\n<p>Algunos pa\u00edses exigen el pago inmediato de impuestos a la salida. Otros permiten el aplazamiento, a menudo con intereses, avales o una garant\u00eda:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Las opciones de aplazamiento pueden ser autom\u00e1ticas o requerir aprobaci\u00f3n<\/li>\n\n\n\n<li>Pueden aplicarse intereses sobre los importes aplazados<\/li>\n\n\n\n<li>El pago sigue siendo exigible si finalmente se vende el bien o el contribuyente no lo devuelve<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Requisitos de valoraci\u00f3n<\/h3>\n\n\n\n<p>Para determinar el importe del impuesto adeudado, los particulares deben determinar el valor justo de mercado de los activos pertinentes en la fecha de salida. Esto suele implicar:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Valoraciones profesionales independientes<\/li>\n\n\n\n<li>Documentaci\u00f3n de la base (precio de compra original)<\/li>\n\n\n\n<li>Registros justificativos de los activos nacionales y extranjeros<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Una valoraci\u00f3n precisa es fundamental. Una valoraci\u00f3n excesiva conlleva un exceso de impuestos, mientras que una infravaloraci\u00f3n puede acarrear sanciones o problemas de auditor\u00eda.<\/p>\n\n\n\n<p>Cuando se trate de la residencia fiscal, es muy recomendable consultar a un abogado fiscalista o a <a href=\"https:\/\/adamfayed.com\/es\/expat-financial-advisor\/\">asesor financiero<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/CTA_5_final_-512x288.jpg\" usemap=\"#image-map\" alt=\"Discover How We Can Address Your Financial Pain Points\">\n\n<map name=\"image-map\">\n    <area href=\"https:\/\/adamfayed.com\/subscribe\/\" target=\"_blank\" alt=\"Subscribe Free\" title=\"Suscr\u00edbase gratis\" coords=\"72,217,198,252\" shape=\"rect\">\n    <area href=\"https:\/\/adamfayed.com\/contact\/\" target=\"_blank\" alt=\"Discover Now\" title=\"Desc\u00fabrelo ahora\" coords=\"303,217,429,252\" shape=\"rect\">\n<\/map>\n\n\n\n<div style=\"height:24px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>10 pa\u00edses con impuesto de salida (a partir de 2025)<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Las pol\u00edticas fiscales de salida var\u00edan significativamente seg\u00fan la jurisdicci\u00f3n. Mientras que muchos pa\u00edses aplican estos impuestos \u00fanicamente a las personas con grandes patrimonios o a determinados tipos de activos, otros imponen normas m\u00e1s amplias a los residentes que se marchan.<\/p>\n\n\n\n<p>A continuaci\u00f3n se ofrece un resumen de los pa\u00edses que actualmente aplican impuestos de salida.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Estados Unidos<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>A qui\u00e9n afecta: <\/strong><a href=\"https:\/\/www.irs.gov\/individuals\/international-taxpayers\/expatriation-tax\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Ciudadanos estadounidenses y residentes de larga duraci\u00f3n<\/a> (8 de los \u00faltimos 15 a\u00f1os) que cumplan alguna de las siguientes condiciones:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Su patrimonio neto supera los $2 millones<\/li>\n\n\n\n<li>La deuda tributaria neta anual media correspondiente a los cinco a\u00f1os anteriores a la expatriaci\u00f3n es superior a $206.000<\/li>\n\n\n\n<li>No certificar el cumplimiento de las obligaciones fiscales en los \u00faltimos 5 a\u00f1os<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Mecanismo: <\/strong>Un impuesto \u201ca precio de mercado\u201d sobre las ganancias no realizadas de activos mundiales por encima de una exclusi\u00f3n de $890.000.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Pago: <\/strong>El impuesto se devenga en el momento de la expatriaci\u00f3n. Determinadas compensaciones diferidas y participaciones en fideicomisos tributan por separado.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Canad\u00e1<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>A qui\u00e9n afecta<\/strong>: Personas f\u00edsicas que dejan de ser residentes fiscales.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Mecanismo<\/strong>: <a href=\"https:\/\/www.canada.ca\/en\/revenue-agency\/services\/tax\/international-non-residents\/individuals-leaving-entering-canada-non-residents\/leaving-canada-emigrants.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Enajenaci\u00f3n de la mayor parte de los activos mundiales<\/a> al valor justo de mercado. Las exenciones incluyen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Inmobiliario canadiense<\/li>\n\n\n\n<li>Propiedad comercial canadiense <\/li>\n\n\n\n<li>Planes registrados de ahorro para la jubilaci\u00f3n (RRSP)<\/li>\n\n\n\n<li>Art\u00edculos de uso personal por debajo de un umbral de valor (10.000 CAD)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Pago<\/strong>: Impuesto de salida pagadero en el a\u00f1o de salida. El aplazamiento est\u00e1 disponible con una garant\u00eda adecuada.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Australia<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>A qui\u00e9n afecta<\/strong>: Finales individuales <a href=\"https:\/\/www.ato.gov.au\/individuals-and-families\/investments-and-assets\/capital-gains-tax\/foreign-residents-and-capital-gains-tax\/how-changing-residency-affects-cgt\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Residencia fiscal en Australia<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Mecanismo<\/strong>: Enajenaci\u00f3n estimada de activos CGT (impuesto sobre plusval\u00edas) por su valor de mercado en el momento de la expatriaci\u00f3n, excepto cualquier propiedad australiana imponible.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Pago<\/strong>: Impuesto pagadero en el a\u00f1o de partida, a menos que se elija y apruebe el aplazamiento.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Francia<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>A qui\u00e9n afecta<\/strong>: <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/questions\/i-am-leaving-france-do-i-have-pay-exit-tax\" data-type=\"link\" data-id=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/international-particulier\/questions\/i-am-leaving-france-do-i-have-pay-exit-tax\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Residentes que se marchan<\/a> que<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Han sido residentes fiscales franceses durante al menos 6 de los \u00faltimos 10 a\u00f1os<\/li>\n\n\n\n<li>Poseer acciones de una empresa valoradas en m\u00e1s de 800.000 euros, o \u226550% representaci\u00f3n de los beneficios de una empresa.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Mecanismo<\/strong>: Impuesto de salida sobre las plusval\u00edas latentes, los cr\u00e9ditos originados por una cl\u00e1usula de earn-out y las plusval\u00edas realizadas sujetas a aplazamiento fiscal.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Pago<\/strong>: El aplazamiento es posible cuando se traslada a otro pa\u00eds de la UE\/EEE o jurisdicci\u00f3n con convenio. El impuesto diferido se devenga al vender el activo o trasladarse a un pa\u00eds no conforme.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Alemania<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>A qui\u00e9n afecta<\/strong>: Personas f\u00edsicas que hayan residido en Alemania durante al menos siete de los \u00faltimos doce a\u00f1os y<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>ser titular de al menos 1% del capital social de una sociedad o de participaciones en fondos de inversi\u00f3n emitidas por un fondo de inversi\u00f3n en los \u00faltimos cinco a\u00f1os o,<\/li>\n\n\n\n<li>gast\u00f3 al menos 500.000 euros en concepto de gastos de adquisici\u00f3n de las participaciones del fondo<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Mecanismo<\/strong>: Impuesto sobre las plusval\u00edas latentes de participaciones importantes, participaciones en fondos de inversi\u00f3n o determinados activos empresariales privados cuando se trasladan al extranjero.<\/p>\n\n\n\n<p><strong><strong>Pago<\/strong><\/strong>: Antes autom\u00e1tico dentro de la UE\/EEE, ahora m\u00e1s limitado; el pago debe efectuarse a la salida, aunque en algunos casos es posible el pago a plazos.<\/p>\n\n\n\n<img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/CTA_5_final_-512x288.jpg\" usemap=\"#image-map\" alt=\"Discover How We Can Address Your Financial Pain Points\">\n\n<map name=\"image-map\">\n    <area href=\"https:\/\/adamfayed.com\/subscribe\/\" target=\"_blank\" alt=\"Subscribe Free\" title=\"Suscr\u00edbase gratis\" coords=\"72,217,198,252\" shape=\"rect\">\n    <area href=\"https:\/\/adamfayed.com\/contact\/\" target=\"_blank\" alt=\"Discover Now\" title=\"Desc\u00fabrelo ahora\" coords=\"303,217,429,252\" shape=\"rect\">\n<\/map>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Pa\u00edses Bajos<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>A qui\u00e9n afecta<\/strong>: Personas con participaciones significativas (\u22655%) que cesan su residencia fiscal neerlandesa.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Mecanismo<\/strong>: Impuesto sobre las plusval\u00edas latentes en el momento de la salida. A partir de 2025, la responsabilidad fiscal puede perseguir al individuo hasta cinco a\u00f1os, con obligaciones fiscales continuas incluso despu\u00e9s de la salida.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Pago<\/strong>: S\u00f3lo se permite el fraccionamiento a lo largo de los cinco a\u00f1os si el nuevo pa\u00eds de residencia est\u00e1 dentro de la UE\/EEE.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Noruega<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>A qui\u00e9n afecta<\/strong>: Residentes noruegos que deciden abandonar el pa\u00eds y tienen ganancias latentes <a href=\"https:\/\/kpmg.com\/xx\/en\/our-insights\/gms-flash-alert\/flash-alert-2025-027.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">m\u00e1s de 3.000.000 NOK<\/a><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Mecanismo<\/strong>: Impuesto de salida sobre las plusval\u00edas latentes de los activos financieros. Aunque el valor de los activos subyacentes disminuya despu\u00e9s de la salida, el impuesto de salida se sigue calculando sobre la base del valor en el momento de abandonar Noruega.<\/p>\n\n\n\n<p><strong><strong>Pago<\/strong><\/strong>: puede aplazarse hasta 12 a\u00f1os.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Espa\u00f1a<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>A qui\u00e9n afecta<\/strong>: Personas que<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Han sido residentes fiscales durante 10 de los \u00faltimos 15 a\u00f1os y<\/li>\n\n\n\n<li>Poseer acciones valoradas en m\u00e1s de 4 millones de euros, o<\/li>\n\n\n\n<li>Poseer \u226525% de una empresa con acciones por valor de m\u00e1s de 1 mill\u00f3n de euros<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Mecanismo<\/strong>: Impuesto de salida sobre las plusval\u00edas latentes de dichas participaciones.<\/p>\n\n\n\n<p><strong><strong><strong>Pago<\/strong><\/strong><\/strong>: puede aplazarse en caso de traslado temporal por motivos laborales o si el traslado es a un pa\u00eds o territorio con convenio fiscal. Si se adquiere de nuevo la condici\u00f3n de contribuyente sin transmisi\u00f3n de las acciones o participaciones, se puede renunciar a la deuda aplazada y a los intereses devengados.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Sud\u00e1frica<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>A qui\u00e9n afecta<\/strong>: Residentes que emigran formalmente y cesan su residencia fiscal y que poseen un patrimonio mundial valorado por encima de la asignaci\u00f3n b\u00e1sica.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Mecanismo<\/strong>: <a href=\"https:\/\/www.sars.gov.za\/individuals\/cease-to-be-a-resident\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Enajenaci\u00f3n de activos mundiales<\/a>, excluidos los bienes inmuebles sudafricanos y determinados fondos de jubilaci\u00f3n. Deben declarar ante el SARS y obtener la autorizaci\u00f3n fiscal. Es obligatorio declarar todos los activos globales.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Jap\u00f3n<\/h3>\n\n\n\n<p><strong>A qui\u00e9n afecta<\/strong>: Personas con <a href=\"https:\/\/www.grantthornton.jp\/globalassets\/1.-member-firms\/japan\/pdfs\/newsletter\/bulletin\/bulletin_202206.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">M\u00e1s de 100 millones de yenes en activos financieros<\/a> y que hayan sido residentes durante al menos 5 de los \u00faltimos 10 a\u00f1os.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Mecanismo<\/strong>: Impuesto sobre las plusval\u00edas latentes de los activos aplicables en el momento de la salida.<\/p>\n\n\n\n<p><strong><strong><strong>Pago<\/strong><\/strong><\/strong>: El aplazamiento durante 5 o 10 a\u00f1os es posible si cumple determinados requisitos, como designar a un agente fiscal en Jap\u00f3n, presentar un informe patrimonial, aportar una garant\u00eda y comprometerse a pagar intereses.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:24px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>C\u00f3mo minimizar el impuesto de salida<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Los impuestos de salida pueden crear cargas financieras significativas para las personas con movilidad internacional, especialmente aquellas con activos apreciados, participaciones de capital privado o estructuras complejas de remuneraci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p>Afortunadamente, con una planificaci\u00f3n anticipada, es posible reducir, aplazar o incluso eliminar determinadas obligaciones fiscales de salida.<\/p>\n\n\n\n<img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/CTA_5_final_-512x288.jpg\" usemap=\"#image-map\" alt=\"Discover How We Can Address Your Financial Pain Points\">\n\n<map name=\"image-map\">\n    <area href=\"https:\/\/adamfayed.com\/subscribe\/\" target=\"_blank\" alt=\"Subscribe Free\" title=\"Suscr\u00edbase gratis\" coords=\"72,217,198,252\" shape=\"rect\">\n    <area href=\"https:\/\/adamfayed.com\/contact\/\" target=\"_blank\" alt=\"Discover Now\" title=\"Desc\u00fabrelo ahora\" coords=\"303,217,429,252\" shape=\"rect\">\n<\/map>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Reestructuraci\u00f3n de activos antes de la salida<\/h3>\n\n\n\n<p>Una de las formas m\u00e1s directas de minimizar los impuestos de salida es reestructurar la cartera de activos antes de que se produzca un evento fiscal.<\/p>\n\n\n\n<p>Entre las estrategias clave figuran:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Vender activos imponibles mientras se sigue siendo residente, lo que permite gravar las plusval\u00edas con el r\u00e9gimen local, benefici\u00e1ndose posiblemente de exenciones o p\u00e9rdidas para compensar las ganancias.<\/li>\n\n\n\n<li>Donaci\u00f3n de bienes a familiares o <a href=\"https:\/\/adamfayed.com\/es\/offshore-investment\/offshore-trusts\/\">fideicomisos<\/a>, Si est\u00e1 permitido, antes de la partida. Tenga en cuenta que esto puede tener otras implicaciones fiscales (por ejemplo, impuestos sobre donaciones o futura residencia fiscal del beneficiario).<\/li>\n\n\n\n<li>Trasladar activos a estructuras exentas, como:\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Cuentas de jubilaci\u00f3n <\/li>\n\n\n\n<li>Determinadas participaciones inmobiliarias<\/li>\n\n\n\n<li>Veh\u00edculos de inversi\u00f3n aprobados por el Gobierno<\/li>\n<\/ul>\n<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>La reestructuraci\u00f3n anticipada debe hacerse con mucha antelaci\u00f3n a la partida, ya que la mayor\u00eda de los pa\u00edses aplican normas antielusi\u00f3n a las transferencias de activos de \u00faltima hora.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Salida escalonada de la residencia<\/h3>\n\n\n\n<p>En lugar de tener que pagar el impuesto de salida de golpe, las personas f\u00edsicas pueden escalonar su salida a lo largo de varios a\u00f1os o gestionar su situaci\u00f3n para mantenerse por debajo de los umbrales pertinentes.<\/p>\n\n\n\n<p>Si planifica su salida estrat\u00e9gicamente, por ejemplo, vendiendo determinados activos este a\u00f1o y traslad\u00e1ndose el a\u00f1o siguiente, puede evitar que le llegue de golpe toda la factura del impuesto de salida.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Utilizaci\u00f3n de los convenios fiscales<\/h3>\n\n\n\n<p>Algunos pa\u00edses permiten el aplazamiento o la exenci\u00f3n del impuesto de salida cuando el individuo se traslada a un pa\u00eds con convenio fiscal.<\/p>\n\n\n\n<p>Sin embargo, los tratados difieren en alcance y fuerza. Algunos s\u00f3lo cubren el impuesto sobre la renta, mientras que otros pueden abordar las ganancias de capital o incluir disposiciones antielusi\u00f3n. <\/p>\n\n\n\n<p>Consulte siempre las disposiciones de los tratados antes de hacer suposiciones sobre la desgravaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Opciones de aplazamiento y fraccionamiento<\/h3>\n\n\n\n<p>Varios pa\u00edses ofrecen el aplazamiento del impuesto de salida, en particular para activos il\u00edquidos como las acciones de empresas privadas. Esto permite a los particulares retrasar el pago de impuestos hasta la venta o realizaci\u00f3n efectiva del activo.<\/p>\n\n\n\n<p>El aplazamiento suele ser necesario:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Presentar una solicitud formal<\/li>\n\n\n\n<li>Aportaci\u00f3n de una garant\u00eda o aval<\/li>\n\n\n\n<li>Cumplimiento de plazos estrictos<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>No es una exenci\u00f3n; s\u00f3lo un aplazamiento. Los intereses pueden seguir deveng\u00e1ndose y el impuesto debe pagarse en alg\u00fan momento o puede desencadenarse por acciones futuras (por ejemplo, la enajenaci\u00f3n de activos).<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Planificaci\u00f3n de la nacionalidad y la residencia<\/h3>\n\n\n\n<p>Para los ciudadanos estadounidenses y los titulares de una tarjeta verde de larga duraci\u00f3n, renunciar a la ciudadan\u00eda o a la residencia permanente puede parecer un camino hacia la libertad fiscal. Pero esto puede desencadenar el impuesto de expatriaci\u00f3n, que se aplica en funci\u00f3n de los umbrales de activos y el cumplimiento previo.<\/p>\n\n\n\n<p>Las estrategias para gestionar esto incluyen:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Reducci\u00f3n del patrimonio neto por debajo de los umbrales de expatriados cubiertos<\/li>\n\n\n\n<li>Limitaci\u00f3n de la cuota tributaria media anual<\/li>\n\n\n\n<li>Garantizar la conformidad de todas las declaraciones fiscales anteriores<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Para los no estadounidenses, adquirir una segunda nacionalidad antes de la expatriaci\u00f3n o trasladarse a una jurisdicci\u00f3n de baja tributaci\u00f3n sin impuesto de salida (por ejemplo, EAU, Singapur) puede proporcionar una cobertura a m\u00e1s largo plazo.<\/p>\n\n\n\n<div style=\"height:15px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Valoraci\u00f3n y documentaci\u00f3n precisas<\/h3>\n\n\n\n<p>Dado que los impuestos de salida se basan en plusval\u00edas latentes, la valoraci\u00f3n en la fecha de salida determina su obligaci\u00f3n. En muchos casos, los contribuyentes pagan de m\u00e1s debido a malas pr\u00e1cticas de valoraci\u00f3n o falta de justificaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p>Buenas pr\u00e1cticas:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Obtener valoraciones profesionales independientes para empresas privadas, criptomonedas, bienes inmuebles o coleccionables.<\/li>\n\n\n\n<li>Mantener registros de los costes de adquisici\u00f3n originales y de cualquier mejora o ajuste.<\/li>\n\n\n\n<li>Documentar los tipos de cambio, especialmente para los activos en divisas.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Los pa\u00edses pueden cuestionar las valoraciones agresivas o sin fundamento, por lo que una documentaci\u00f3n cre\u00edble es esencial para defender su posici\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n<p>La planificaci\u00f3n fiscal de salida debe comenzar meses o incluso a\u00f1os antes de la mudanza. El enfoque \u00f3ptimo combina calendario, reestructuraci\u00f3n, an\u00e1lisis de tratados y documentaci\u00f3n profesional.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>\u00bfLe duele la indecisi\u00f3n financiera? <\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large is-resized\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"512\" height=\"288\" src=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/Adam-Fayed-Contact_CTA3-512x288.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-117505\" style=\"width:683px;height:auto\" srcset=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/Adam-Fayed-Contact_CTA3-512x288.jpg 512w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/Adam-Fayed-Contact_CTA3-300x169.jpg 300w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/Adam-Fayed-Contact_CTA3-768x432.jpg 768w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2025\/03\/Adam-Fayed-Contact_CTA3-scaled.jpg 825w\" sizes=\"(max-width: 512px) 100vw, 512px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:10px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-buttons is-layout-flex wp-block-buttons-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-button\"><a class=\"wp-block-button__link wp-element-button\" href=\"https:\/\/adamfayed.com\/es\/become-adams-client\/\">Convi\u00e9rtase en mi cliente<\/a><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-button\"><a class=\"wp-block-button__link wp-element-button\" href=\"https:\/\/adamfayed.com\/es\/good-match-quiz\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Realice el cuestionario de elegibilidad de clientes<\/a><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-button\"><a class=\"wp-block-button__link wp-element-button\" href=\"https:\/\/adamfayed.com\/es\/contact\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">P\u00f3ngase en contacto con<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<p><strong>Adam es un autor reconocido internacionalmente en temas financieros, con m\u00e1s de 830 millones de respuestas en Quora, un libro muy vendido en Amazon y colaborador de Forbes.<\/strong><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Exit taxes are levies imposed on individuals who give up their tax residency or citizenship. These taxes typically apply to unrealized capital gains\u2014the appreciation in value of assets such as stocks, businesses, or other investments\u2014at the moment someone is no longer subject to a country\u2019s tax jurisdiction. Rather than waiting until the assets are sold, [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":16,"featured_media":144259,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"rop_custom_images_group":[],"rop_custom_messages_group":[],"rop_publish_now":"initial","rop_publish_now_accounts":{"facebook_10166176115445471_100883565069113":""},"rop_publish_now_history":[],"rop_publish_now_status":"pending","footnotes":""},"categories":[11569],"tags":[],"class_list":["post-144226","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-expat-taxes"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/adamfayed.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/144226","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/adamfayed.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/adamfayed.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/adamfayed.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/16"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/adamfayed.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=144226"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/adamfayed.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/144226\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":146748,"href":"https:\/\/adamfayed.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/144226\/revisions\/146748"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/adamfayed.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/144259"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/adamfayed.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=144226"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/adamfayed.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=144226"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/adamfayed.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=144226"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}