{"id":49565,"date":"2022-10-25T05:43:25","date_gmt":"2022-10-25T05:43:25","guid":{"rendered":"https:\/\/adamfayed.com\/?p=49565"},"modified":"2024-05-24T06:33:30","modified_gmt":"2024-05-24T06:33:30","slug":"what-is-gift-inter-vivos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/adamfayed.com\/es\/financial-planning\/what-is-gift-inter-vivos\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 es el regalo inter vivos?"},"content":{"rendered":"

\u00bfQu\u00e9 es el regalo inter vivos?

Al planificar las donaciones inter vivos, tenga en cuenta las implicaciones fiscales y las ventajas de incluir planificaci\u00f3n fiscal internacional<\/a> en su estrategia.<\/p>\n\n\n\n

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Introducci\u00f3n <\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Una donaci\u00f3n inter vivos, que se traduce como \u201cdonaci\u00f3n entre vivos\u201d, es un t\u00e9rmino jur\u00eddico utilizado para describir una transferencia o donaci\u00f3n realizada en vida del otorgante.<\/p>\n\n\n\n

Dado que las donaciones inter vivos no forman parte del patrimonio del donante en el momento del fallecimiento, est\u00e1n exentas de impuestos sucesorios. Esto incluye las donaciones de bienes relacionados con el patrimonio. Las donaciones inter vivos son aquellas que se realizan mientras el donante a\u00fan vive.<\/p>\n\n\n\n

Si da dinero a alguien que no sea su c\u00f3nyuge o a una organizaci\u00f3n ben\u00e9fica cualificada, puede que se le exija que pagar impuestos sobre donaciones<\/a> si dona m\u00e1s de $16.000 anuales (a partir de 2022).<\/p>\n\n\n\n

En el momento de la transferencia, se determina el valor real del bien donado. El receptor de la donaci\u00f3n no tiene que declararla a Hacienda ni pagar impuestos sobre la renta<\/a> sobre la misma, pero si el importe excede de $16.000, el donante de la donaci\u00f3n est\u00e1 obligado a hacerlo.<\/p>\n\n\n\n

Antes de que se recauden los impuestos sobre donaciones, existe una exclusi\u00f3n vitalicia para el donante, que se ajusta anualmente en funci\u00f3n de la inflaci\u00f3n. En 2022, una persona podr\u00e1 donar $12,06 millones de euros sin tener que pagar impuestos. pagar impuestos sobre donaciones<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfQu\u00e9 es el Don Inter Vivos?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Son varios los factores que hacen de la donaci\u00f3n inter vivos una pr\u00e1ctica herramienta de planificaci\u00f3n patrimonial. La donaci\u00f3n a una fundaci\u00f3n ben\u00e9fica permite al donante reclamar el valor de la donaci\u00f3n como cr\u00e9dito fiscal en su declaraci\u00f3n de la renta, lo que tiene la ventaja a\u00f1adida de que evitar impuestos sucesorios<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

Adem\u00e1s, a diferencia de las donaciones que se dejan mediante testamento o fideicomiso, muchas personas hacen donaciones inter vivos simplemente porque quieren gestionar la donaci\u00f3n en vida.<\/p>\n\n\n\n

A muchas personas les resulta atractivo tener la libertad de distribuir los bienes seg\u00fan su voluntad. Los bienes y negocios del otorgante pueden seguir siendo en cierto modo privados, ya que los requisitos de informaci\u00f3n son muy reducidos.<\/p>\n\n\n\n

\"What
Regalo Inter Vivos<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

Donaci\u00f3n inter vivos y obligaci\u00f3n de pagar el impuesto de sucesiones<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Una p\u00f3liza de donaci\u00f3n inter vivos es un seguro utilizado en el mundo financiero para cubrir impuesto de sucesiones<\/a> obligaciones que pueden surgir cuando alguien hace una donaci\u00f3n a otra persona en vida y, en ausencia de otras exenciones, puede estar sujeto al impuesto de sucesiones durante los siete a\u00f1os siguientes.<\/p>\n\n\n\n

Todo individuo tiene acceso a la banda de tipo cero, que es una exenci\u00f3n personal del impuesto de sucesiones. Actualmente asciende a 325.000 libras, aunque algunas personas pueden tener una franquicia mayor en funci\u00f3n de sus circunstancias.<\/p>\n\n\n\n

Se trata de la parte de su patrimonio que est\u00e1 completamente libre de cualquier obligaci\u00f3n tributaria en materia de sucesiones. La herencia actual tipo impositivo es 40% y se aplica<\/a> a los activos que se transmiten por encima del tipo cero.<\/p>\n\n\n\n

La buena noticia es que, adem\u00e1s del tipo cero, existen normas espec\u00edficas relativas a estas donaciones en vida que ayudan a limitar o reducir la responsabilidad.<\/p>\n\n\n\n

Si el beneficiario vive un m\u00ednimo de 7 a\u00f1os tras la donaci\u00f3n, queda exento del impuesto de sucesiones sobre las donaciones realizadas con cargo a la herencia del difunto.<\/p>\n\n\n\n

Estas donaciones son de valor ilimitado y se denominan transmisiones te\u00f3ricamente exentas (tambi\u00e9n conocidas como PET). Si una persona fallece durante esos 7 a\u00f1os, puede tener que pagar el impuesto de sucesiones, aunque es menos probable que tenga que hacerlo con el paso del tiempo.<\/p>\n\n\n\n

La desgravaci\u00f3n progresiva es el t\u00e9rmino utilizado para describir esta disminuci\u00f3n de la obligaci\u00f3n tributaria. Si una persona hace una donaci\u00f3n y fallece en un plazo de tres a siete a\u00f1os, est\u00e1 sujeta a la totalidad de la obligaci\u00f3n tributaria 40%, aunque las donaciones hechas antes est\u00e1n sujetas a una escala m\u00f3vil.<\/p>\n\n\n\n

Creaci\u00f3n de seguro de vida<\/a> El m\u00e9todo m\u00e1s popular para proteger a los receptores de estas donaciones de la posible responsabilidad fiscal es la suscripci\u00f3n de planes de pensiones para cubrir la obligaci\u00f3n de reducci\u00f3n. Estas p\u00f3lizas se denominan \u201cdonaci\u00f3n inter vivos\u201d.\u201d<\/p>\n\n\n\n

Estas p\u00f3lizas tienen una duraci\u00f3n fija de 7 a\u00f1os y la cobertura disminuye gradualmente cuando entra en vigor la reducci\u00f3n progresiva de la responsabilidad civil. Incluso cuando disminuye la cobertura, la prima suele ser la misma durante los 7 a\u00f1os.<\/p>\n\n\n\n

Sin embargo, es fundamental determinar si realmente se aplicar\u00e1 la desgravaci\u00f3n progresiva antes de establecer una estrategia de donaci\u00f3n inter vivos. Cuando una persona hace una donaci\u00f3n en vida, se deduce inicialmente de su banda de tipo cero.<\/p>\n\n\n\n

Como resultado, la primera consecuencia de cualquier donaci\u00f3n -o donaciones sucesivas- es la reducci\u00f3n efectiva de su banda de tipo nulo durante el plazo de siete a\u00f1os, aumentando la responsabilidad sobre el patrimonio restante durante este tiempo.<\/p>\n\n\n\n

Adem\u00e1s, la reducci\u00f3n gradual se aplica al tipo impositivo y no al valor de la donaci\u00f3n. Por consiguiente, la reducci\u00f3n progresiva no afecta a las donaciones que entran dentro de la zona de tipo nulo porque el tipo impositivo es cero.<\/p>\n\n\n\n

C\u00f3mo hacer un regalo Inter Vivos<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Para hacer una donaci\u00f3n, el donante debe tener capacidad para ello y ser mayor de 18 a\u00f1os.<\/p>\n\n\n\n

Se requiere una donaci\u00f3n y una transferencia irrevocable de la propiedad o titularidad, as\u00ed como una confirmaci\u00f3n por escrito de la intenci\u00f3n de la donaci\u00f3n. Un donante no puede tener la intenci\u00f3n de que el regalo se entregue a otra persona despu\u00e9s de su fallecimiento.<\/p>\n\n\n\n

Sobre todo si el regalo implica la transferencia de bienes o de algo pr\u00e1cticamente dif\u00edcil de transportar, la entrega debe ser inmediata, ya sea f\u00edsica o simb\u00f3licamente.<\/p>\n\n\n\n

Despu\u00e9s de hacer un regalo, el donante renuncia a la propiedad del objeto y no puede reclamarlo sin el consentimiento del receptor.<\/p>\n\n\n\n

El car\u00e1cter exento de impuestos de la donaci\u00f3n puede quedar anulado si se realiza alg\u00fan esfuerzo para gestionar la propiedad donada u obtener una ventaja de ella. Esto pondr\u00eda en duda la legalidad de la transferencia y la har\u00eda imponible.<\/p>\n\n\n\n

El regalo tambi\u00e9n debe ser aceptado por el receptor. La ley considera que el destinatario acepta el regalo si tiene un valor real. Para evitar malentendidos y sellar legalmente el trato, es habitual que el destinatario del regalo confirme su aceptaci\u00f3n por escrito.<\/p>\n\n\n\n

\"What
Impuesto de sucesiones<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n

Ejemplo de donaci\u00f3n inter vivos<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Julia quiere ceder su casa familiar a su nieto Mike. Mike se ha casado recientemente y espera un hijo, y Julia quiere irse a su segunda casa en Florida para huir de los duros inviernos.<\/p>\n\n\n\n

Con buena salud y reci\u00e9n jubilado, Julia es consciente de que Mike podr\u00eda utilizar la propiedad -o el producto de su venta- de inmediato para mantener a su familia en expansi\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

Para explicarlo mejor, supongamos que alguien decide hacer un regalo por valor de 450.000 \u00a3. Ha utilizado la exenci\u00f3n anual de 3.000 \u00a3 para regalos y no ha regalado nada m\u00e1s en los \u00faltimos siete a\u00f1os.<\/p>\n\n\n\n

La reducci\u00f3n gradual s\u00f3lo se aplicar\u00e1 al tipo impositivo aplicable a este importe, no a la totalidad de la donaci\u00f3n, ya que el valor de la donaci\u00f3n supera su banda de tipo cero en 125.000 \u00a3. Por otra parte, una soluci\u00f3n adecuada para la carga fiscal sobre esta suma es una p\u00f3liza de donaci\u00f3n entre vivos. <\/p>\n\n\n\n

Por lo tanto, en este caso, se aconsejar\u00eda una p\u00f3liza que comience con una cobertura de 50.000 \u00a3 y disminuya en 10.000 \u00a3 cada a\u00f1o a partir del tercer a\u00f1o.<\/p>\n\n\n\n

Pero hay otro factor a tener en cuenta que mucha gente olvida.<\/p>\n\n\n\n

Adem\u00e1s de establecer la p\u00f3liza de donaci\u00f3n inter vivos, debe reflexionar sobre las obligaciones que recaen sobre el resto de los bienes de la herencia de la persona.<\/p>\n\n\n\n

Los beneficiarios del resto del patrimonio tienen una obligaci\u00f3n mayor porque se ha agotado la banda de tipo nulo, que durar\u00e1 siete a\u00f1os o hasta que la donaci\u00f3n deje de considerarse parte del patrimonio y vuelva a estar disponible la totalidad de la banda de tipo nulo.<\/p>\n\n\n\n

Dado que la desgravaci\u00f3n gradual no se aplica a este importe, deber\u00edan pensar en pagar esta obligaci\u00f3n mediante una garant\u00eda a plazo fijo, a menos que el resto de su patrimonio est\u00e9 exento del impuesto de sucesiones, por ejemplo, porque todo se deja a un c\u00f3nyuge o pareja de hecho.<\/p>\n\n\n\n

El seguro necesario asciende a 130.000 libras, es decir, 40% del impuesto adeudado<\/a> en el tramo de tipo nulo. Tambi\u00e9n es necesario especificar que el periodo de validez de la p\u00f3liza es de siete a\u00f1os.<\/p>\n\n\n\n

Del mismo modo, es importante tener en cuenta la obligaci\u00f3n que sigue existiendo cuando se realizan donaciones por debajo del tipo cero.<\/p>\n\n\n\n

Por ejemplo, si alguien decide hacer un regalo de 250.000 \u00a3 y, como en el caso anterior, no ha donado nada m\u00e1s durante los siete a\u00f1os anteriores, su donaci\u00f3n se considerar\u00e1 un regalo de por vida. El valor de este regalo est\u00e1 dentro de su banda de tipo nulo, por lo que no se utilizar\u00e1 la desgravaci\u00f3n gradual.<\/p>\n\n\n\n

Una p\u00f3liza de donaci\u00f3n inter vivos no es una soluci\u00f3n viable en esta situaci\u00f3n. En su lugar, deber\u00edan pensar en suscribir una p\u00f3liza de seguro a plazo fijo de 7 a\u00f1os por valor de 100.000 libras esterlinas para cubrir el aumento de la responsabilidad sobre su patrimonio restante.<\/p>\n\n\n\n

Este importe es igual al impuesto 40% adeudado sobre la parte de la banda de tipo nulo que se ha utilizado.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfQu\u00e9 ocurre si el importe total de sus donaciones acumuladas supera el tipo cero?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Supongamos que alguien hizo un regalo por valor de 240.000 \u00a3 hace 512 a\u00f1os y desde entonces ha decidido hacer otro regalo por valor de 240.000 \u00a3. Por tanto, ha recibido un total de 480.000 \u00a3 en donaciones y ha superado el tipo cero en 155.000 \u00a3. Por tanto, cabr\u00eda pensar que una donaci\u00f3n inter vivos de 62.000 \u00a3 ser\u00eda adecuada.<\/p>\n\n\n\n

Desgraciadamente, la gente se equivoca con frecuencia en este sentido.<\/p>\n\n\n\n

La primera donaci\u00f3n, que se hizo hace siete a\u00f1os y ya no se incluye en el c\u00e1lculo del impuesto de sucesiones, se hizo en 112 a\u00f1os. La desgravaci\u00f3n progresiva nunca podr\u00eda aplicarse a la donaci\u00f3n posterior porque la donaci\u00f3n restante de 240.000 \u00a3 ser\u00e1 entonces inferior a la banda de tipo cero.<\/p>\n\n\n\n

Por lo tanto, una p\u00f3liza de donaci\u00f3n inter vivos no es una soluci\u00f3n adecuada para la obligaci\u00f3n fiscal de esta suma. En este caso, una p\u00f3liza de seguro a plazo fijo por 96.000 \u00a3 con una duraci\u00f3n de 7 a\u00f1os ser\u00eda adecuada porque cubrir\u00eda la obligaci\u00f3n fiscal 40%.<\/p>\n\n\n\n

Sin embargo, si la donaci\u00f3n inicial se hubiera realizado a un fideicomiso discrecional en lugar de a un posible beneficiario exento y, por tanto, se hubiera tratado de una transferencia vitalicia con cargo, la situaci\u00f3n habr\u00eda sido muy distinta.<\/p>\n\n\n\n

El impuesto devengado por la segunda donaci\u00f3n seguir\u00eda determin\u00e1ndose teniendo en cuenta la donaci\u00f3n anterior, aunque en esas circunstancias no habr\u00eda que pagar ning\u00fan impuesto adicional.<\/p>\n\n\n\n

Ello se debe al hecho de que, para determinar si la segunda donaci\u00f3n est\u00e1 sujeta a tributaci\u00f3n, debe tener en cuenta adem\u00e1s si se han producido transmisiones anteriores sujetas a tributaci\u00f3n en los siete a\u00f1os anteriores a la donaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

En este caso, el valor de la primera donaci\u00f3n m\u00e1s la anterior transferencia vitalicia imponible superan el tipo cero y, por lo tanto, el exceso es imponible si el donante fallece en los siete a\u00f1os siguientes a la segunda donaci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n

Una p\u00f3liza de donaci\u00f3n inter vivos ser\u00eda adecuada porque tambi\u00e9n habr\u00eda desgravaci\u00f3n disponible.<\/p>\n\n\n\n

Hasta ahora se ha hablado de las p\u00f3lizas de donaciones inter vivos y de cu\u00e1ndo utilizarlas y cu\u00e1ndo evitarlas, pero \u00bfhay otras opciones?<\/p>\n\n\n\n

Aparte de las infrecuentes ocasiones en que bastar\u00e1 con una p\u00f3liza de donaci\u00f3n inter vivos, tambi\u00e9n tienen el inconveniente de que las empresas apenas las ofrecen.<\/p>\n\n\n\n

Como resultado, a veces resultan menos econ\u00f3micas de lo que podr\u00edan ser. Hay una opci\u00f3n, aunque no tan sencilla, que merece la pena examinar.<\/p>\n\n\n\n

Plan multicubierta<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Alguien podr\u00eda pensar en crear un plan multicubierta a partir de un grupo de cinco coberturas de seguro de duraci\u00f3n determinada como alternativa a la p\u00f3liza inter vivos de regalo.<\/p>\n\n\n\n

Cada una de estas cinco coberturas tiene una duraci\u00f3n de tres, cuatro, cinco, seis o siete a\u00f1os. Una quinta parte de la obligaci\u00f3n debe ser el importe de cada cobertura.<\/p>\n\n\n\n

Por ejemplo, el establecimiento de cada uno de los cinco cubre en \u00a3 20.000 si usted ten\u00eda regalos que superan la banda de tipo cero por \u00a3 250.000 y un 40% impuesto de sucesiones de \u00a3 100.000 como resultado.<\/p>\n\n\n\n

Durante los tres primeros a\u00f1os, la cobertura total ser\u00e1 de 100.000 \u00a3 (5 x 20.000 \u00a3) antes de que venza la primera p\u00f3liza. Despu\u00e9s, a medida que la p\u00f3liza multiplan subsiguiente vaya completando su vigencia, la cobertura total ofrecida disminuir\u00e1 en 20.000 \u00a3 anuales.<\/p>\n\n\n\n

Por lo tanto, al final del tercer a\u00f1o todav\u00eda tendr\u00e1 4 coberturas, que proporcionar\u00e1n 80.000 \u00a3. Quedan tres p\u00f3lizas que pagar 60.000 libras a final de a\u00f1o<\/a> cuatro, etc.<\/p>\n\n\n\n

O, si la situaci\u00f3n es a\u00fan m\u00e1s complicada y los regalos se hicieron en a\u00f1os diferentes, la cobertura puede ajustarse para cubrir el pasivo al restar del c\u00e1lculo los regalos m\u00e1s antiguos.<\/p>\n\n\n\n

Al no existir pr\u00e1cticamente limitaciones, se trata de una soluci\u00f3n mucho m\u00e1s adaptable y econ\u00f3mica que las p\u00f3lizas convencionales de donaci\u00f3n inter vivos.<\/p>\n\n\n\n

Crear un fideicomiso para el plan<\/strong><\/h2>\n\n\n\n

Sea cual sea la alternativa de seguro elegida, se recomienda encarecidamente que se ponga en fideicomiso.<\/p>\n\n\n\n

De este modo, se evitar\u00e1 que los beneficios de un siniestro de la p\u00f3liza de seguros se incluyan en el patrimonio de la persona que ha efectuado el siniestro, lo que aumentar\u00eda el pasivo y frustrar\u00eda en cierto modo el objetivo.<\/p>\n\n\n\n

Adem\u00e1s, evita que la p\u00f3liza est\u00e9 sujeta a legalizaci\u00f3n testamentaria, lo que permite agilizar el pago a los beneficiarios y liquidar r\u00e1pidamente las obligaciones.<\/p>\n\n\n\n

Por lo general, la constituci\u00f3n del fideicomiso mediante la seguro de vida<\/a> formularios propios del proveedor. Dado que son ellos quienes deben pagar el impuesto, el beneficiario de la donaci\u00f3n debe beneficiarse de la p\u00f3liza de donaci\u00f3n inter vivos.<\/p>\n\n\n\n

Con el fin de garantizar que los fondos est\u00e9n disponibles para el pago de la responsabilidad sobre el patrimonio, esta p\u00f3liza debe ser para los beneficiarios del patrimonio residual si se est\u00e1 cubriendo la responsabilidad sobre el patrimonio.<\/p>\n\n\n\n

En conclusi\u00f3n, calcular la responsabilidad de las donaciones en vida puede ser un reto, y hay muchas trampas para los incautos. Sin embargo, hacerlo correctamente y asegurarse de que su cliente est\u00e1 cubierto puede resultar realmente beneficioso.<\/p>\n\n\n\n

Consulte nuestros art\u00edculos sobre Las mejores opciones de inversi\u00f3n para expatriados estadounidenses<\/a> y Las mejores opciones de inversi\u00f3n para los expatriados australianos<\/a>.<\/p>\n\n\n\n

\u00bfLe duele la indecisi\u00f3n financiera? \u00bfQuiere invertir con Adam?<\/strong><\/h3>\n\n\n\n
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Adam es un autor reconocido internacionalmente en temas financieros, con m\u00e1s de 830 millones de respuestas en Quora, un libro muy vendido en Amazon y colaborador de Forbes.<\/strong><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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