Trasferirsi in un nuovo Paese e dover affrontare per la prima volta le sue normative fiscali può rendere la stagione delle tasse un argomento particolarmente sgradevole da discutere per gli altri. Forse è a causa del suo processo appassionato.
Tuttavia, lasciare l'Australia potrebbe essere sulla vostra lista di cose da fare in questo momento. Il motivo potrebbe essere quello di intraprendere una nuova attività professionale, di cercare una relazione sentimentale o di visitare parenti e amici a casa. Qualunque sia il motivo, è valido.
Lasciare un Paese non è una decisione che si prende in una sola notte. Deve essere ben preparata. Per questo motivo, prima di partire, è necessario risolvere alcuni problemi. Una di queste è determinare se si ha diritto a un rimborso fiscale.
Gli stranieri possono chiedere il rimborso delle tasse in Australia? In realtà sì. È possibile richiedere il rimborso delle imposte a determinate condizioni.
In questa guida parleremo in particolare della richiesta di rimborso delle imposte quando si lascia l'Australia, oltre ad altri aspetti correlati all'argomento.
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Questo articolo non costituisce una consulenza fiscale, legale o finanziaria formale ed è scritto solo a scopo informativo.
I fatti potrebbero anche essere cambiati da quando abbiamo scritto questo articolo.
Come richiedere il rimborso delle tasse quando si lascia l'Australia
Lasciare l'Australia fa perdere la residenza fiscale?
Le implicazioni fiscali di lasciare l'Australia dipendono dal fatto che si rimanga residenti o si diventi non residenti. Pertanto, è fondamentale comprendere la propria condizione. Ricordate che vivere all'estero non vi rende non residenti. Essere cittadini australiani non garantisce di diventare residenti fiscali. La residenza fiscale e lo status di visto sono diversi.
Se si lascia l'Australia in modo permanente e il ATO Se si ha una residenza all'estero, si è normalmente considerati non residenti. La vostra visita non cambia la vostra residenza fiscale australiana. Per determinare la residenza, l'ATO esegue dei test.
In realtà, alcune aree sono ambigue. È per questo motivo che un consulente fiscale esperto è essenziale. Saranno preparati ad affrontare le sfide decisionali. Se la questione è spinosa, possono cercare e offrire una soluzione che semplifichi il processo decisionale.
Le persone che lavorano in vacanza possono ottenere il rimborso delle tasse?
I datori di lavoro in Australia sono tenuti a trattenere le imposte. Questa viene prelevata dal salario dei lavoratori in vacanza (WHM). Inoltre, i WHM possono essere tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi annuale.
Siete considerati Working Holiday Maker se avete un visto 417 (Working Holiday) o 462 (Work and Holiday). Questo è anche conosciuto come visto per backpacker.
Anche lo status di residente in un determinato Paese ha un impatto significativo sugli obblighi fiscali. Le persone che lavorano in vacanza possono essere soggette a diverse percentuali di imposta sul reddito. Queste percentuali sono spesso applicate a vari livelli a seconda del livello di reddito imponibile. Per garantire la conformità fiscale durante le vacanze di lavoro, i titolari di queste sottoclassi di visto devono essere a conoscenza del loro status di residenti fiscali e delle corrispondenti aliquote d'imposta sul reddito.
Per motivi fiscali, le persone sono classificate come residenti o non residenti in Australia. Questa classificazione è importante per calcolare un'ampia gamma di imposte da pagare. Per la maggior parte dei WHM le aliquote fiscali non sono influenzate dal fatto di essere considerati residenti australiani o stranieri ai fini fiscali.
Nonostante la differenza di residenza, la maggior parte dei WHM è soggetta a particolari aliquote d'imposta sul reddito stabilite in base al loro reddito imponibile, aliquote che non sono in gran parte influenzate dallo status di residenza. Ciò uniforma il trattamento fiscale delle persone in vacanza-lavoro, indipendentemente dal loro status di residenza fiscale, riducendo così la complessità della loro situazione fiscale.
Per quanto riguarda le tasse in Australia, i WHM godono di un'agevolazione speciale. Un residente fiscale in Australia e un cittadino di un Paese con articolo di non discriminazione (NDA) sono esclusi dalla disposizione. In alcuni casi si applicano conseguenze fiscali speciali. Per questo è importante notare, tuttavia, che l'attuale regime fiscale per la maggior parte dei WHM classifica la stragrande maggioranza delle persone che venire in Australia per una vacanza-lavoro o per una visita come residenti all'estero per motivi fiscali.
E i WHM residenti in Australia provenienti da paesi NDA?
Alcuni WHM possono essere tassati come i cittadini australiani. Per ottenere il beneficio, una persona deve soddisfare requisiti specifici. In primo luogo, devono soddisfare i requisiti di residenza fiscale australiana ed essere cittadini di un Paese non discriminato. Per diventare un cittadino australiano residente devono essere soddisfatte anche le condizioni di residenza fiscale e di cittadinanza o residenza permanente.
Le clausole di non discriminazione contenute nei trattati fiscali tra l'Australia e i Paesi NDA hanno un impatto sull'importo dell'imposta appropriata. Esse garantiscono che le persone che soddisfano le condizioni stabilite ricevano un trattamento fiscale separato, sottolineando la necessità di conoscere il proprio status di residente e le relative norme fiscali nella gestione delle responsabilità fiscali in Australia.
Cosa succede all'imposta trattenuta dal datore di lavoro?
È in vigore un'aliquota di 15% per i lavoratori in vacanza-lavoro i cui datori di lavoro sono registrati presso le autorità competenti come datori di lavoro WHM. I primi $37.000 di reddito sono tassati con questa aliquota prima del 2019-2020. I primi $45.000 nel 2020-2021 e i guadagni successivi saranno tassati con l'aliquota 15%.
Se il reddito supera determinate cifre, la trattenuta sarà più elevata. Questa strategia applica aliquote di trattenuta fiscale basate sulle fasce di reddito per semplificare il rispetto delle norme fiscali da parte dei WHM e dei loro datori di lavoro.
Qual è il calendario dei pagamenti per chi è in ferie?
A partire da luglio 2020, chiunque sia in possesso di un visto di vacanza-lavoro di categoria 417 o 462 sarà soggetto alle seguenti aliquote fiscali per il 2023-2024:
- Tutto ciò che è compreso tra $0 e $45.000 è tassato 15%.
- Le persone che guadagnano $45.000-$120.000 pagano 32,5% di tasse.
- Chi guadagna $120.000-$180.000 paga 37% di tasse.
- L'aliquota fiscale marginale massima è di 45% per $180.000+.
La struttura graduale di queste aliquote, con percentuali più alte applicate ai livelli di reddito più elevati, riflette la natura progressiva del sistema di tassazione del reddito per coloro che lavorano in vacanza per tutto il periodo fiscale.
Che ne dite di essere uno studente australiano?
Se studiate in Australia per sei mesi o più, potete diventare residenti fiscali australiani. Ciò significa che pagherete la stessa imposta sugli utili degli altri residenti. Potrete quindi beneficiare del sistema fiscale australiano. La soglia di esenzione fiscale o un importo proporzionale se siete qui solo per una parte dell'anno finanziario, le compensazioni fiscali e le aliquote fiscali effettive più basse rispetto ai non residenti sono tutti vantaggi.
La maggior parte degli australiani registra tutti i redditi, nazionali ed esteri, nella dichiarazione dei redditi annuale. Per gli studenti internazionali con visto temporaneo, è possibile essere solo residenti temporanei.
I residenti temporanei non sono tenuti a registrare la maggior parte dei redditi non australiani nella loro dichiarazione dei redditi australiana. Durante la permanenza temporanea in Australia, è necessario dichiarare tutti i redditi provenienti da tutto il mondo.
Programma per il lavoro stagionale e del Pacifico
I datori di lavoro in Australia sono tenuti a trattenere le imposte sui salari dei dipendenti che partecipano al Seasonal Worker Program (SWP) o al Pacific Labour Scheme (PLS). Ciò avviene sulla base della sottoclasse 403 del Temporary Work (International Relations). È inoltre possibile che venga richiesta una dichiarazione dei redditi australiana annuale.
Nel 2022, il PLS e il SWP sono stati riuniti in un unico programma chiamato Pacific Australia Labour Mobility (PALM). Se si viene assunti tramite questo accordo, è necessario verificare e seguire il programma PALM. Solo se il vostro visto è stato ottenuto prima del 4 aprile 2022, potrete usufruire dello speciale trattamento fiscale previsto per i lavoratori SWP e PLS.
Per motivi fiscali, la maggior parte dei lavoratori SWP sono considerati stranieri non residenti. Questo perché i dipendenti SWP non hanno intenzione di rimanere in Australia, come previsto dalle condizioni del visto. Vogliono rimanere per un periodo limitato, solo per fare un po' di fatica prima di tornare a casa.
Ai fini fiscali, la stragrande maggioranza dei partecipanti al PLS diventa residente permanente in Australia. Ciò è dovuto al fatto che essi provano affetto per l'Australia e desiderano stabilirvisi. Il fatto che siate residenti a fini fiscali dipende dalla vostra situazione.
Prima di ricevere la busta paga, il datore di lavoro trattiene le imposte. In qualità di dipendente residente all'estero, la vostra azienda è tenuta a trattenere il 15% della vostra retribuzione lorda. Prima di inoltrarla al governo. Se non avete altri redditi australiani, non è necessario alcun rimborso fiscale. Non è possibile dedurre le spese dal reddito SWP, poiché non è né imponibile né esente.
Australia Pacifico Mobilità del lavoro
Il programma PALM impone ai datori di lavoro di trattenere le imposte dai salari dei cittadini stranieri che lavorano in Australia con un visto di lavoro temporaneo (relazioni internazionali) della sottoclasse 403. Potrebbe essere richiesta anche una dichiarazione dei redditi australiana annuale.
La maggior parte dei lavoratori che arrivano in Australia attraverso il programma stagionale PALM sono residenti stranieri per considerazioni fiscali.
Per questi motivi, i lavoratori PALM che rimangono in Australia possono diventare residenti permanenti. Potete essere un residente fiscale idoneo e questo dipende dalla vostra situazione. Se siete uno straniero residente fiscale che lavora nell'ambito del PALM o per un datore di lavoro autorizzato ai sensi dell'attuale atto di accordo del Programma per lavoratori stagionali, il vostro datore di lavoro tratterrà il 15% dei vostri pagamenti. Questa imposta viene pagata immediatamente, quindi non è necessaria una dichiarazione dei redditi se non avete altri redditi australiani.
Se il datore di lavoro non è qualificato, tratterrà le imposte alle aliquote dei residenti stranieri e richiederà una dichiarazione dei redditi. È prevista una modifica alle disposizioni fiscali per il programma PALM; tuttavia, tali modifiche non sono state ratificate dal Parlamento. Eventuali modifiche alla tassazione dei dipendenti del programma PALM saranno riportate qui non appena diventeranno legge.
Che cos'è la Superannuation australiana?
La superannuation australiana, o Super, aiuta i lavoratori a risparmiare per la pensione. Se non si prevede di andare in pensione in Australia, si può avere diritto a una parte di essa quando si parte. I risparmi con la superannuation possono fornire benefici anche dopo il pensionamento, in caso di invalidità o di decesso di un beneficiario.
Se avete guadagnato e pagato la superannuation durante un visto temporaneo, potete richiedere un Departing Australia Superannuation Payment o DASP. I lavoratori australiani pagano la superannuation e l'imposta sul reddito, mentre i residenti temporanei che hanno lavorato in Australia possono ricevere il rimborso dei pagamenti della superannuation e dell'imposta sul reddito non pagata.
Si guadagna la superannuation dopo il pensionamento?
Il datore di lavoro deve versare per legge il 9,5% del reddito mensile superiore a $450 al fondo di superannuation selezionato. Se non avete un fondo di superannuation, la vostra azienda può consigliarvene uno. Per conoscere il nome e le specifiche di questo conto, è necessario rivolgersi all'ufficio risorse umane della propria azienda.
Si ha diritto alla restituzione della superannuation dopo che lasciare l'Australia. A condizione che non rientriate in Australia con lo stesso visto, siete liberi di farlo quando volete durante l'anno.
La mia superannuation australiana è rimborsabile?
Se non avete intenzione di andare in pensione in Australia (escluse le categorie 405 e 410), dovreste chiedere il rimborso del vostro visto temporaneo. È possibile ottenere un Departing Australia Superannuation Payment solo dopo aver lasciato l'Australia e la scadenza del visto.
I lavoratori in vacanza con visti 417 o 462 devono ricordare che il 65% della loro distribuzione di superannuation è tassato. Utilizzando un altro visto, la vostra dichiarazione Super sarà comunque tassata a 35%. Anche se il pagamento delle tasse sul vostro ritorno è fastidioso, otterrete una grande somma, forse sufficiente per un'altra vacanza!
Come richiedere l'ultimo versamento della superannuation prima di lasciare l'Australia
Potete richiedere che la vostra super vi venga pagata come DASP quando lasciate l'Australia. Se avete i requisiti per il DASP e state per lasciare l'Australia a breve, fatene richiesta. Dopo aver presentato una legittima dichiarazione dei redditi australiana, il rimborso richiederà dalle due alle quattro settimane.
Quanto costa un rimborso?
In genere, i contribuenti ottengono una dichiarazione di $2.600. I guadagni in Australia devono essere riportati nella dichiarazione dei redditi. Molti studi hanno politiche senza rimborso e senza spese. Se non si prevede un rimborso fiscale, la registrazione è gratuita.
Per ottenere il rimborso legale più consistente, è necessario tenere conto di tutte le compensazioni e le detrazioni applicabili alla propria situazione specifica durante la compilazione della dichiarazione dei redditi. È fondamentale fare le tasse correttamente la prima volta, poiché l'Internal Revenue Service (IRS) non è solito avvisare i contribuenti quando hanno pagato troppe tasse a causa di detrazioni o deduzioni trascurate.
È importante rivolgersi a un professionista delle imposte per assicurarsi di richiedere tutte le detrazioni consentite e ricevere il massimo del denaro possibile.
Richiesta di rimborso delle imposte quando si lascia l'Australia: In sintesi
L'Australia riceve milioni di dollari in tasse di vendita rimborsabili da turisti o residenti temporanei. Alcuni ritengono che il rimborso sia fastidioso e non valga i pochi spiccioli in gioco. È comprensibile, perché la stagione delle tasse è difficile.
Tuttavia, ci sono anche molte persone che trovano sollievo nei rimborsi fiscali. Molte persone fanno affidamento sul proprio rimborso annuale e lo usano per risparmiare per la pensione. Se fate affidamento sul vostro rimborso anno dopo anno, potreste aver bisogno di una strategia finanziaria per rimettervi in carreggiata. Il modo migliore per capire come le tasse si inseriscono nei vostri obiettivi finanziari è rivolgersi a un consulente finanziario.
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