È molto importante capire che commettere errori nella dichiarazione dei redditi può comportare inutili e ingenti sanzioni. Ecco alcuni errori comuni e come evitarli.
- Mancata presentazione della dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti.
- Dichiarare solo il reddito di origine statunitense e non dichiarare il reddito estero.
- Non cercare un aiuto professionale.
- Preparare da soli la dichiarazione copiando quella dell'anno precedente.
- Non dichiarare i conti bancari esteri e le attività finanziarie estere nella dichiarazione dei redditi.
- Non capire la differenza tra detrazione e credito e il suo impatto sulla dichiarazione dei redditi.
- Non richiedere l'esclusione del reddito da lavoro estero e l'esclusione dell'abitazione.
- Segnalare solo i redditi da lavoro dipendente e ignorare tutte le altre fonti di reddito.
- Non utilizzare i tassi di cambio accurati.
Si noti che questo post non è una consulenza fiscale formale. Questo articolo è stato realizzato da Suma Abhishek, specialista fiscale qualificato negli Stati Uniti.
Errori che gli espatriati statunitensi commettono in merito alla dichiarazione dei redditi negli USA
Non presentare la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti
Gli espatriati spesso pensano che, vivendo all'estero, non debbano presentare la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti. Tuttavia, i cittadini statunitensi devono presentare la dichiarazione dei redditi anche quando sono in missione all'estero o si sono trasferiti in modo permanente in un altro Paese.
Anche quando non sono dovute imposte, devono presentare la dichiarazione dei redditi. L'omissione della dichiarazione comporta ingenti sanzioni.
Gli espatriati statunitensi ottengono una proroga automatica di 2 mesi e possono presentare la dichiarazione dei redditi entro il 15 giugno.
È importante capire che tutti i cittadini statunitensi che vivono all'estero devono presentare la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti quando raggiungono la soglia.
Dichiarare solo il reddito di fonte statunitense e non dichiarare il reddito estero
I cittadini statunitensi spesso pensano erroneamente di dover dichiarare solo il loro reddito di origine statunitense nella dichiarazione dei redditi degli Stati Uniti. Tuttavia, è importante capire che devono dichiarare il loro reddito mondiale nella dichiarazione dei redditi statunitense.
Il reddito mondiale comprende i salari, il reddito passivo come l'affitto e qualsiasi reddito da investimento, ecc. I contribuenti hanno inoltre diritto alla detrazione degli interessi ipotecari pagati nel Paese estero e alla detrazione delle spese sostenute per il reddito da locazione.
Ad esempio: Se il vostro salario guadagnato nei Paesi Bassi è di $70.000 e $20.000 di dividendi da un conto di intermediazione statunitense, dovete dichiarare sia $70.000 che $20.000 sulla vostra dichiarazione dei redditi statunitense anche se il salario è stato guadagnato nei Paesi Bassi.
Non cercare un aiuto professionale
Gli espatriati di solito cercano di documentarsi da soli sugli obblighi fiscali degli Stati Uniti e di presentare la dichiarazione dei redditi. Questo comporta errori e opportunità mancate.
Contribuenti statunitensi vivere all'estero possono essere costretti a dichiarare il proprio reddito su altri moduli diversi dal 1040. Pertanto, si consiglia sempre di rivolgersi a un professionista fiscale. Questo vi aiuterà a evitare errori e a essere in regola con le leggi fiscali statunitensi e straniere.
Preparare la dichiarazione da soli copiando quella dell'anno precedente
Ad esempio, il contribuente si trovava negli Stati Uniti nel 2022 e ha preparato la dichiarazione dei redditi da solo. Tuttavia, nel 2023 si reca all'estero per un incarico e, pensando che si applichino le stesse regole, nel 2023 prepara la stessa dichiarazione dei redditi del 2022. Anche in questo caso si verificano errori.
È importante rispettare l'aggiornamento fiscale annuale e conoscere le regole e le soglie per la presentazione della dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti quando si soggiorna all'estero.
Mancata segnalazione di conti bancari esteri e attività finanziarie estere nella dichiarazione dei redditi
Se il valore del vostro conto bancario estero supera $10.000 in qualsiasi momento dell'anno, dovete presentare il modulo FinCEN 114 (FBAR). E preparare il modulo 8939 quando si possiedono attività finanziarie estere e il valore supera la soglia limite.
Molti espatriati non preparano questi due moduli (FBAR e 8938) quando viene superata la soglia. L'8938 viene presentato insieme al modulo 1040, mentre l'FBAR può essere presentato separatamente.
Non capire la differenza tra detrazione e credito e il suo impatto sulla dichiarazione dei redditi.
Molti espatriati non riescono a richiedere i crediti disponibili e a usufruire delle detrazioni a causa della mancanza di conoscenza dei criteri di ammissibilità e di incomprensioni. Esistono esclusioni per i redditi da lavoro all'estero e crediti d'imposta esteri. Pertanto, è sempre meglio chiedere l'aiuto di un professionista fiscale.
Non richiedere l'esclusione del reddito da lavoro all'estero e l'esclusione dell'abitazione.
La maggior parte degli espatriati non sa di poter usufruire dell'esclusione per i redditi percepiti durante il soggiorno all'estero. Possono anche usufruire dell'esclusione per l'alloggio. Questo aiuta a ridurre i salari esteri che sono soggetti all'imposta statunitense.
La mancata richiesta di esclusione comporterà un'enorme responsabilità fiscale. Non tutti i tipi di reddito sono idonei per il FEIE. A volte il credito d'imposta estero può essere vantaggioso. In questi casi è molto complicato presentare una dichiarazione indipendente.
Segnalare solo il reddito da lavoro dipendente e ignorare tutte le altre fonti di reddito.
Gli espatriati spesso pensano erroneamente di dover dichiarare solo il reddito da lavoro dipendente. Questo non è vero. Devono dichiarare il reddito d'impresa, il reddito da investimento, i beni esteri, gli interessi in società estere, i doni di cittadini stranieri, ecc.
Non dichiarare questi redditi sarà un errore madornale e si rischia di ricevere un avviso di accertamento da parte dell'Agenzia delle Entrate. AGENZIA DELLE ENTRATE.
Non utilizzare i tassi di cambio accurati
Nel dichiarare i redditi e le spese all'estero, gli espatriati a volte non comprendono la necessità di convertire gli importi in dollari statunitensi utilizzando i tassi di cambio appropriati. Conversioni valutarie errate possono portare a imprecisioni nel reddito dichiarato e a potenziali discrepanze.
Per la conversione degli importi esteri, utilizzare il tasso di cambio medio dell'IRS o il tasso a pronti alla data della transazione. Conservare la documentazione dei tassi di cambio utilizzati. Per la segnalazione dei conti bancari esteri, è possibile utilizzare i tassi del Tesoro.
Conclusione
Presentare la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti come espatriato può essere davvero impegnativo. Comprendere questi errori ed esserne consapevoli può aiutare a presentare la dichiarazione in modo accurato. È sempre importante rivolgersi a un professionista fiscale esperto nella compilazione della dichiarazione dei redditi degli espatriati per essere in regola con tutti i requisiti di rendicontazione previsti dalle leggi fiscali statunitensi e straniere.
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