In questo post si parlerà dell'esenzione fiscale per i family office di Singapore, con la seguente copertura:
- Significato di family office
- Struttura del family office
- Requisiti del family office di Singapore
- Family office Singapore investimento minimo
- Come vengono tassati i family office?
- Singapore estende e rivede le norme fiscali sui family office nel bilancio 2024
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Le famiglie con un patrimonio netto elevato possono ottimizzare la loro gestione patrimoniale creando un ufficio di famiglia.
Per i family office di Singapore è necessaria una guida finanziaria per gestire le esenzioni fiscali, rispettare le regole e fare piani di investimento strategici.
Che cos'è un family office a Singapore?
A Singapore, questa struttura è una società di gestione patrimoniale privata che si occupa degli investimenti delle famiglie ricche, gestendo beni immobili, yacht e aerei. Inoltre, organizza le procedure decisionali familiari, assiste i membri della famiglia dal punto di vista amministrativo e si occupa di iniziative di beneficenza.
Struttura del family office
I family office a Singapore possono essere costituiti in vari modi, ma generalmente rientrano in due categorie.
Il denaro e gli affari di una famiglia sono gestiti da un Single Family Office, che fornisce servizi personalizzati.
Un Multi-Family Office, invece, fornisce servizi di gestione patrimoniale combinando le risorse di diverse famiglie. A seconda della loro struttura proprietaria e del modo in cui operano, gli MFO possono essere privati o commerciali.
Requisiti del family office di Singapore
Un family office a Singapore richiede un'attenta considerazione di alcuni fattori importanti.
Sebbene non vi siano particolari prerequisiti legali per creare un Single Family Office che si rivolge a una sola famiglia, il family office deve avere una licenza di gestione di fondi se intende servire più clienti.
È inoltre necessario assumere due professionisti dell'investimento, di cui almeno uno non deve essere un membro della famiglia, per poter beneficiare di programmi di incentivi fiscali quali Sezione 13O.
Ottenere una presenza fisica a Singapore affittando uffici e assumendo specialisti qualificati nella gestione patrimoniale.
Family Office Singapore Investimento minimo
La struttura legale e il particolare programma di incentivi fiscali che viene perseguito determinano l'investimento minimo necessario per aprire un family office a Singapore.
È necessario che il patrimonio gestito (AUM) in investimenti designati sia pari ad almeno S$20 milioni al momento della richiesta del regime di incentivi fiscali per i fondi onshore (Sezione 13O) e che tale livello sia mantenuto nel corso del periodo di incentivazione.
Per partecipare al Global Investor Program, gli investitori devono fornire un minimo di S$2,5 milioni a un Single Family Office con sede a Singapore con un AUM di almeno S$200 milioni. L'investimento deve essere mantenuto per un minimo di cinque anni.
Come vengono tassati i family office?
Una complicata rete di leggi fiscali regola la conduzione degli affari dei family office.
L'aliquota fiscale per i family office di Singapore è pari a 17% sul reddito prodotto all'interno del Paese o rimpatriato, in linea con il regime fiscale delle società.
Tuttavia, i family office hanno accesso a una serie di programmi di incentivi fiscali che riducono significativamente i loro obblighi fiscali effettivi. Attirando persone facoltose e stimolando l'economia locale, questi incentivi mirano a migliorare il regime fiscale dei family office.
Esenzione fiscale per i Family Office di Singapore
Singapore si è affermata come una delle principali destinazioni per la gestione patrimoniale, offrendo ai family office una serie di allettanti vantaggi fiscali.
La legge sull'imposta sul reddito specifica programmi che regolano questi incentivi:
Il regime di esenzione per i fondi offshore - Sezione 13D
Questo è uno dei principali incentivi fiscali per i family office a Singapore. offerto dal governo che esenta dalle tasse i fondi offshore gestiti da gestori di fondi con sede nel Paese.
Il fondo non deve essere interamente di proprietà di singaporiani e non può essere residente a Singapore per essere idoneo. Non esistono vincoli di patrimonio minimo in gestione o di spesa annuale.
Sezione 13O dello Schema di incentivazione fiscale per i fondi onshore
Questo programma concede esenzioni fiscali ai fondi onshore idonei. Tra gli altri requisiti, è richiesto un minimo di S$200.000 all'anno di spesa commerciale locale.
Sezione 13U, nota anche come Enhanced Tier Tax Incentive Scheme (Sistema di incentivi fiscali di livello superiore)
Esenta dal pagamento delle imposte sia i fondi offshore che quelli onshore, senza limitazioni sulla percentuale di investitori singaporiani.
Almeno tre esperti di investimenti, di cui uno non appartenente alla famiglia, devono essere impiegati dai family office.
I requisiti di spesa annuali variano in base al patrimonio in gestione. Quindi, S$1 milione di spese per AUM superiori a S$100 milioni; S$500.000 per AUM compresi tra S$50 milioni e S$100 milioni; e S$200.000 per AUM inferiori a S$50 milioni.
Altri aspetti da tenere in considerazione sono:
- Per poter beneficiare degli incentivi fiscali di Singapore, i family office devono impiegare professionisti dell'investimento locali, residenti nel Paese, con un reddito minimo di S$3.500 al mese.
- Per i programmi di incentivazione fiscale è inoltre necessario un importo minimo di spese aziendali locali, che possono includere sovvenzioni e donazioni a enti di beneficenza locali qualificati.
- Per aumentare ulteriormente l'attrattiva di Singapore come hub leader nella gestione patrimoniale, il Global Investor Program offre agli individui con un patrimonio netto ultra elevato la possibilità di ottenere la residenza permanente investendo in un family office.
Singapore estende e rivede le norme fiscali sui family office nel bilancio 2024
Il bilancio di Singapore per il 2024 prevede modifiche significative alla normativa fiscale sui family office. proposta, che mira ad accrescere l'attrattiva del Paese come principale centro di gestione patrimoniale.
Questi aggiustamenti fanno parte di un piano più ampio per garantire che Singapore rimanga rilevante nel settore dei servizi finanziari, rispondendo al contempo alle tendenze della fiscalità mondiale.
Il bilancio propone di prolungare le agevolazioni fiscali esistenti per i family office con l'obiettivo di attirare persone e famiglie facoltose a stabilire le loro attività di investimento a Singapore.
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