Uno sguardo al sistema pensionistico svizzero
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Questo articolo non costituisce una consulenza fiscale, legale o di altro tipo e i fatti potrebbero essere cambiati da quando lo abbiamo scritto.
Introduzione
Il sistema pensionistico svizzero è sostenuto da tre pilastri che ricevono finanziamenti dal governo federale, dai pagamenti effettuati dal contratto di lavoro e dalle pensioni private individuali.
Vediamo più da vicino i tre pilastri del sistema pensionistico svizzero, secondo Swiss autorità.
Pensione svizzera Primo pilastro: La pensione statale dell'Assicurazione per la vecchiaia e i superstiti (AVS)
Chi è responsabile del pagamento dell'AVS?
Secondo le autorità, l'AVS è obbligatoria e ha lo scopo di garantire a tutti i residenti l'accesso a un certo livello minimo di condizioni di vita.
I contributi AVS devono essere versati da chiunque lavori o risieda in Svizzera dall'inizio di gennaio dopo il compimento dei 20 anni fino al compimento dei 65 anni.
Questo versamento obbligatorio inizia quando si compie il 17° anno di età e si ha un lavoro, e continua anche dopo il raggiungimento dell'età pensionabile, finché si continua a lavorare.
Il denaro che riceverete al momento del pensionamento sarà determinato dall'insieme dei contributi AVS versati nel corso della vostra carriera lavorativa.
Quanto bisogna versare per la propria pensione svizzera nell'ambito dell'AVS?
Per i disoccupati
Siete tenuti a versare contributi annuali all'AVS per un importo minimo di 503 franchi se siete uno dei seguenti soggetti:
- uno studente
- pensionato anticipato
- beneficiario di una pensione assicurativa o di un'indennità giornaliera per invalidità, malattia o infortunio
- disoccupati e la richiesta di sussidi è terminata
Anche altri pagamenti obbligatori, come quelli per la polizza di invalidità e il compenso per la perdita di reddito, vengono conteggiati nella somma.
Tuttavia, siete esonerati dal versamento dei contributi se, anche se non siete occupati, il vostro coniuge o partner registrato lavora e versa due volte il contributo minimo richiesto all'anno.
Per i lavoratori dipendenti
I contribuenti sono tenuti a versare l'8,7% del loro salario all'AVS, mentre il datore di lavoro è tenuto a versare il restante 8,7%. I contributi all'AVS vengono addebitati al salario lordo dal datore di lavoro, che li versa alla cassa di compensazione per conto dell'assicurato.
È importante che sappiate che siete tenuti, insieme al vostro datore di lavoro, a pagare altri contributi obbligatori, come quelli per le polizze di invalidità e di disoccupazione, nonché la retribuzione per la perdita di reddito.
Per i lavoratori autonomi
È necessario calcolare ed effettuare i versamenti per l'AVS, che in genere sono pari all'8,1% del reddito. Oltre a ciò, è necessario contribuire ad altri contributi obbligatori, come indicato sopra.
Per i pensionati tardivi
Se si continua a lavorare dopo il raggiungimento dell'età pensionabile, si è tenuti a continuare a versare i contributi all'AVS.
D'altra parte, una volta raggiunta l'età richiesta per il pensionamento obbligatorio (65 anni), non sarete più tenuti a versare i contributi per l'assicurazione contro la disoccupazione perché non avrete più diritto all'indennità di disoccupazione.
La parte di reddito superiore a 1.400 franchi al mese o a 16.800 all'anno sarà utilizzata per determinare l'importo del contributo che dovrete versare durante questo periodo.
Questa somma viene sottratta dal vostro retribuzione di ogni lavoro, Nel caso in cui siate impiegati da due o più datori di lavoro contemporaneamente.
Per chi si trasferisce all'estero
Quando ci si trasferisce fuori dalla Svizzera, in genere non si è più tenuti a versare l'AVS.
Potreste essere ammessi a contribuire volontariamente all'AVS da un paese che non fa parte dell'Unione europea. Unione Europea (UE) o dell'Associazione europea di libero scambio (EFTA) se vi trasferite all'estero solo temporaneamente o se un datore di lavoro in Svizzera vi manda all'estero.
Qual è l'importo massimo della pensione a cui si ha diritto?
Il primo pilastro è destinato a soddisfare le esigenze fondamentali del pensionato.
Attualmente, la pensione mensile più bassa che si può ottenere se si è single è di 1.195 franchi, mentre quella più alta è di 2.390 franchi.
La pensione è determinata da una serie di fattori, i più importanti dei quali sono i seguenti:
Il numero di anni di partecipazione al programma AVS. Se avete partecipato al programma AVS per tutta la durata del vostro vita lavorativa, Si ha diritto alla massima pensione possibile. In caso di lacune nei pagamenti, la pensione sarà di conseguenza più bassa.
Diciamo che se si va per un intero anno senza pagare Se si entra nell'AVS, la pensione subisce una riduzione di circa il 2,3%.
I pagamenti dell'AVS aumenteranno in modo direttamente proporzionale al livello del vostro stipendio, il che comporterà anche un aumento dell'importo della pensione. Per ottenere la pensione più alta, è necessario avere un reddito minimo di circa 86.040 franchi all'anno in media.
Se siete sposati o siete in unione domestica registrata, la vostra pensione è limitata al 150% del massimo consentito per una pensione singola o a 3.585 franchi. Questo vale anche se le vostre pensioni combinate superano questa cifra.
Che ne è dei mancati contributi all'AVS?
Se non siete in grado di regolare i vostri pagamenti in modo costante, potrebbero verificarsi delle mancanze nell'importo totale dei contributi versati nell'ambito del primo pilastro della pensione svizzera.
Le persone che non hanno versato i contributi obbligatori all'AVS quando erano studenti potrebbero trovarsi in questa situazione.
Avete la possibilità di riscattare i contributi mancati, ma potete farlo solo per gli ultimi cinque anni. Non è possibile recuperare i mancati versamenti precedenti.
Un pensionamento anticipato o posticipato potrebbe influire sulla rendita AVS?
È possibile scegliere di andare in pensione uno o due anni prima del previsto, ma ciò comporterà una diminuzione dell'importo della pensione a cui si ha diritto.
Secondo le autorità svizzere, per un anno di pensionamento anticipato la riduzione della pensione svizzera è pari al 6,8%, mentre per due anni di pensionamento anticipato verrà detratto il 13,6%.
Nel frattempo, se si sceglie di ritardare il pensionamento da uno a un massimo di cinque anni, l'importo della pensione svizzera aumenterà proporzionalmente al numero di anni di lavoro successivi al pensionamento.
Stima della pensione AVS
Potete richiedere in qualsiasi momento una stima della vostra pensione svizzera.
Nel caso in cui la rendita dell'AVS non sia sufficiente a coprire le spese essenziali costo della vita, si ha diritto a ricevere le prestazioni complementari.
Quando un pensione di una persona Le prestazioni complementari sono disponibili per coloro che hanno i requisiti per l'AVS e l'assicurazione per l'invalidità. Sono considerate un diritto legale e non un'assistenza sociale.
I cantoni sono responsabili della determinazione delle prestazioni integrative, che vengono poi suddivise in due classificazioni:
- Prestazioni maturate annualmente e distribuite su base mensile
- Copertura delle spese mediche e delle indennità di invalidità
Il secondo pilastro della previdenza svizzera: La previdenza professionale
Lo scopo principale del secondo pilastro, che funziona in combinazione con il primo, è quello di garantire un sostegno finanziario adeguato una volta raggiunta l'età della pensione.
Per ricevere i benefici del piano, dovete effettuare versamenti regolari durante tutti gli anni di lavoro. A determinate condizioni, potete accedere a questo denaro anche se non avete ancora raggiunto ufficialmente l'età pensionabile.
Chi è tenuto a versare al regime pensionistico aziendale?
Se soddisfate tutti i requisiti elencati di seguito, siete tenuti a effettuare i versamenti nel secondo pilastro del sistema pensionistico svizzero:
- Avete raggiunto l'età di 17 anni o più
- Siete coperti dall'AVS
- Siete attualmente occupati a tempo pieno e percepite un salario annuo minimo di 21.510 franchi.
È possibile versare volontariamente contributi nell'ambito del secondo pilastro anche se non si soddisfano i requisiti di cui sopra, a condizione che:
- Il vostro datore di lavoro vi iscrive volontariamente a una piano pensionistico appartenente al secondo pilastro del sistema pensionistico svizzero.
- Il vostro datore di lavoro vi iscrive volontariamente a un piano pensionistico appartenente al secondo pilastro del sistema pensionistico svizzero.
- Si versa il contributo per propria volontà, anche se il contratto di lavoro è di soli tre mesi o meno o se si è lavoratori autonomi.
Quanto bisogna versare per la pensione svizzera nel secondo pilastro?
Il cinquanta per cento dell'importo totale della pensione professionale è a carico del lavoratore. Il datore di lavoro copre la parte restante e ha la possibilità di coprire anche più della metà dei costi.
I contributi vengono detratti dal vostro stipendio in modo diretto dal vostro datore di lavoro e poi versati sul vostro conto nell'ambito del Programma di previdenza sociale. fondo pensione che hanno selezionato.
Se siete lavoratori autonomi e avete deciso di versare i contributi volontari al secondo pilastro del sistema pensionistico, potete ottenere le informazioni necessarie rivolgendovi alla cassa pensione di vostra scelta.
Poiché il settore privato è incaricato di amministrare i fondi pensione che costituiscono il secondo pilastro, ognuno di essi ha i propri requisiti normativi. Pertanto, l'importo minimo da trasferire non è fisso e può variare.
Cosa sono i conti di libero passaggio?
Non siete obbligati a versare i contributi alla previdenza professionale. regime pensionistico più se:
- il vostro reddito non raggiunge i 21.510 franchi all'anno
- sei senza lavoro
- voi trasferirsi all'estero per qualche tempo
- non siete occupati per motivi di studio o formazione
Tuttavia, questo non vi dà un lasciapassare per i fondi che siete riusciti ad accumulare fino a quel momento. È invece necessario depositare il denaro su un conto di libero passaggio presso l'istituto finanziario preferito. È qui che i vostri risparmi per la pensione professionale saranno tenuti al sicuro per tutto il tempo.
Si richiede di spostare il denaro dal conto di libero passaggio al nuovo conto di previdenza professionale non appena si soddisfano nuovamente i requisiti per il versamento dei contributi al 2° pilastro.
Se non si crea un conto di libero passaggio, il capitale del secondo pilastro viene trasferito in un conto dell'istituto collettore. Ciò avverrà automaticamente.
Quando è possibile ritirare i propri risparmi dal conto della previdenza professionale?
Acquisizioni domestiche
Il denaro ricavato dall'investimento nel secondo pilastro può essere utilizzato per acquistare una casa, estinguere un'ipoteca esistente o ottenere azioni di una cooperativa che si occupa di edilizia abitativa prima del pensionamento.
Devono essere soddisfatte le seguenti condizioni:
- Il cliente è tenuto a utilizzare la casa acquistata come residenza primaria.
- È possibile ritirare la totalità dei propri fondi fino al compimento del 50° anno di età.
- È possibile ritirare una parte dei fondi solo quando si superano i 50 anni di età.
- È possibile presentare una richiesta di prelievo anticipato una sola volta nell'arco di cinque anni.
- È necessario il consenso del coniuge o del partner registrato.
- Se in un secondo momento si cede l'abitazione, in genere si è tenuti a restituire il capitale del secondo pilastro utilizzato per l'acquisto.
Lavoro autonomo
Se lavorate per conto vostro, non siete tenuti a effettuare versamenti nella previdenza professionale. Tuttavia, se avete versato dei contributi, potrete ritirare i vostri fondi se soddisfate le seguenti condizioni:
- È necessario presentare una richiesta di ritiro anticipato del capitale entro il primo anno di attività autonoma.
- Dimostrate che siete effettivamente lavoratori autonomi mostrando il registro delle imprese o i documenti della previdenza sociale.
- È necessario il consenso del coniuge o del partner registrato.
Partenza definitiva dalla Svizzera
Se decidete di lasciare definitivamente la Svizzera, avete la possibilità di ricevere in anticipo i fondi della vostra previdenza professionale.
Se invece intendete stabilire la vostra residenza permanente in uno dei Paesi dell'UE o dell'EFTA, non potrete farlo. Se ricollocare in uno degli Stati membri, avrete diritto alle prestazioni pensionistiche, di invalidità e di reversibilità previste dalla legge.
In questo caso, una parte dei fondi della vostra pensione professionale deve essere depositata su un conto bloccato in Svizzera. Potrete incassarla solo dopo aver raggiunto l'età pensionabile di 65 anni. Avete la possibilità di farvi versare in contanti la parte restante dei vostri risparmi del secondo pilastro, che rappresenta la componente opzionale.
Pagamento della pensione
Quando si compiono 65 anni, si ha diritto a ricevere il denaro risparmiato per tutti gli anni di lavoro. Se si va in pensione prima del previsto, ad esempio, si può avere accesso al denaro di alcuni fondi pensione a partire dall'età di 58 anni. Se continuate a lavorare dopo l'età prevista dalla legge per il pensionamento, potete posticipare la riscossione delle prestazioni pensionistiche fino al compimento del 70° anno di età.
L'importo della pensione del secondo pilastro è determinato sia dai contributi versati al fondo pensione nel corso della vita lavorativa sia dalle norme che regolano il fondo pensione a cui si è contribuito.
I vari fondi pensione offrono opzioni come il versamento del 25% o più dei fondi pensione professionali attraverso un pagamento unico; il resto sarà versato su base mensile. Un'altra opzione è quella di versare l'intero somma forfettaria invece di ricevere una pensione.
Per il calcolo della rendita svizzera viene utilizzato un tasso di conversione. L'importo della rendita a cui si ha diritto viene determinato applicando il tasso di conversione alla somma di denaro accumulata sul conto del secondo pilastro. Il 6,8% è il limite legale per il tasso di conversione accettabile. tasso di cambio a partire da ora, secondo le autorità.
Un pensionamento anticipato o ritardato potrebbe influire sulla vostra pensione professionale?
La pensione viene ridotta se si va in pensione prima del previsto. Se ritardate il vostro pensionamento, la conversione della vostra pensione il tasso aumenterà insieme alla pensione.
Pensione svizzera Terzo pilastro: Conto pensione individuale
Il terzo pilastro del sistema pensionistico svizzero è un piano di risparmio privato, volontario e vantaggioso dal punto di vista fiscale. Il vostro risparmio previdenziale cumulativo può essere aumentato versando ulteriori fondi su un conto pensione individuale.
Nella maggior parte dei casi, sarete in grado di ottenere tutto il vostro denaro dalla terzo pilastro tutti in una volta. Il prelievo più precoce può essere effettuato a 60 anni, oppure fino a 70 anni, a condizione che si possa dimostrare di essere ancora parte della forza lavoro.
Che cos'è il piano pensionistico privato vincolato (3a) e quali sono le sue caratteristiche?
Questi sono i risparmi presso un assicuratore o una banca nel corso della vita lavorativa, che si mantiene fino al raggiungimento dell'età pensionabile.
Caratteristiche
- C'è un limite alla somma di denaro che può essere depositata sul conto annuale.
- Offre una maggiore tassi di interesse rispetto ai conti di risparmio.
- I contributi possono essere dedotti dal reddito imponibile.
- La distribuzione di fondi provenienti da un investimento nell'ambito di questo piano è regolato da norme rigorose.
- Quando si effettuano prelievi dai propri risparmi nell'ambito di questo programma, si è tenuti a pagare un'imposta una tantum che viene calcolato in base ai guadagni percepiti al momento del prelievo.
Che cos'è un piano pensionistico non vincolato (3b) e quali sono le sue caratteristiche?
Si tratta di risparmi in contanti e investimenti, assicurazione sulla vita polizze o conti di risparmio.
Caratteristiche
- Quantità illimitata di contributi annuali.
- Siete tenuti a dichiarare alle autorità fiscali competenti i fondi sostenuti ogni anno.
- Nella maggior parte dei casi, i fondi vengono tassati annualmente.
- Siete liberi di richiedere il prelievo dei fondi ogni volta che ne avete bisogno.
- Quando si ritira denaro dai vostri risparmi, non sarete soggetti ad alcuna tassa aggiuntiva.
Prestazioni del regime pensionistico individuale
Chi ha diritto alle prestazioni del regime pensionistico privato ristretto 3a?
- Se si sta attualmente contribuendo a un piano pensionistico professionale
- Se non si dispone di una rendita ai sensi dell'AVS o della previdenza per l'invalidità
- Sei un residente all'estero ma che si guadagna da vivere in Svizzera
- Il programma di assicurazione contro la disoccupazione della Confederazione elvetica prevede un'indennità al giorno
- Siete una persona assicurata parzialmente invalida e il vostro reddito vi dà diritto alle prestazioni dell'AVS.
- Se avete raggiunto l'età della pensione ma continuate a lavorare, potete continuare a versare contributi al vostro fondo pensione fino a 70 anni.
- È possibile continuare a versare i contributi anche durante il servizio civile o militare, la disoccupazione o la malattia.
Il piano pensionistico 3b non vincolato non prevede ulteriori requisiti da soddisfare.
Quanto si può contribuire a un piano pensionistico individuale?
Esiste un limite alla somma di denaro che può essere versata al pilastro 3a su base annua. Secondo le autorità, nel 2023 tale cifra sarà di 7.056 franchi per i dipendenti.
Se siete lavoratori autonomi e non avete accesso al secondo pilastro, potete contribuire con il 20% del vostro reddito, con un importo totale non superiore a 35.280 franchi.
Nel frattempo, non ci sono limiti annuali all'importo che può essere versato al Pilastro 3b.
Quando è possibile prelevare denaro da un piano pensionistico individuale?
In generale, l'accesso ai fondi del conto di risparmio del terzo pilastro è consentito a 65 anni o almeno a 60 anni.
Le sfide del sistema pensionistico svizzero
L'allungamento della vita media sta avendo un impatto negativo sul sistema pensionistico svizzero, come in molti altri Paesi. Questo perché il rapporto tra persone che lavorano a coloro che sono in pensione non è più sufficiente.
Secondo il fornitore di notizie e informazioni Swissinfo, Le autorità prevedono che il regime pensionistico svizzero non sarà in grado di pareggiare i conti a partire dall'anno 2032.
Le pensioni erogate dall'AVS non sono sufficienti a mantenere il proprio tenore di vita e un gran numero di pensionati è costretto a fare affidamento su prestazioni statali aggiuntive, secondo il rapporto.
L'innalzamento dell'età pensionabile per le donne (da 64 a 65 anni) è solo l'inizio; il sistema pensionistico svizzero può ancora essere migliorato.
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