Quando siamo lasciati a gestire le nostre finanze, risparmiare per il futuro può essere una sfida. Se siete espatriati e vivete a Singapore, dovreste considerare la possibilità di aprire un conto Supplementary Retirement Scheme (SRS).
Fortunatamente, Singapore ha una serie di programmi nazionali che aiutano le persone ad aumentare i loro risparmi per la pensione.
Uno di questi programmi è il Supplementary Retirement Scheme (SRS), che accetta stranieri e singaporiani (cittadini e residenti permanenti).
Anche se il piano è in gran parte lo stesso per entrambi i gruppi, ci sono alcune variazioni significative da tenere presenti.
Se state cercando di investire come espatriati o individui con un alto patrimonio netto, che è ciò in cui sono specializzato, potete inviarmi un'e-mail (advice@adamfayed.com) o un messaggio WhatsApp (+44-7393-450-837).
Che cos'è il piano di pensionamento integrativo?
Il Supplementary Retirement Scheme o SRS è una componente del piano multiforme del governo di Singapore per aiutare i singaporiani a risparmiare di più per i loro anni d'oro, al fine di soddisfare le esigenze finanziarie di una popolazione che sta invecchiando.
È in corso dal 2001 e viene gestito dal settore privato. Il Fondo centrale di previdenza (CPF) e SRS lavorano in tandem. I risparmi del CPF sono destinati a coprire le spese di vita di base dopo il pensionamento, nonché le spese abitative e mediche.
A differenza del programma CPF, la partecipazione alla SRS è facoltativa. I membri della SRS possono versare contributi variabili a loro discrezione, entro un limite massimo. Con i contributi possono essere acquistati diversi strumenti di investimento.
Come aprire un conto SRS
È molto semplice creare un account SRS se non ne avete ancora uno.
Se avete un'applicazione mobile della banca con uno dei tre operatori SRS, potete aprirla e contribuire in pochi minuti:
- DBS
- OCBC
- UOB
Anche se in futuro l'età pensionabile legale dovesse aumentare, potete beneficiare di prelievi senza penalità a partire dall'età di 63 anni se contribuite e aprite un conto SRS con solo $1 ora (nel 2022).
Inoltre, se è passato un po' di tempo dall'ultima pianificazione finanziaria, rivolgetevi a un consulente per gli espatri.
Chi può aprire un conto SRS?
I contributi SRS possono essere versati nell'anno in corso da cittadini di Singapore, residenti permanenti di Singapore (SPR) e stranieri che percepiscono qualsiasi tipo di reddito. È necessario essere:
- Almeno 18 anni di età;
- Non è un fallito non accusato;
- Non avere un disturbo mentale; e
- Capacità di gestire se stessi e i propri affari.
Quali sono i vantaggi di un piano pensionistico integrativo per gli espatriati?
I risparmi del Central Provident Fund (CPF) sono la principale fonte di reddito pensionistico di base per la maggior parte dei singaporiani.
Gli stranieri, invece, devono utilizzare altre strategie per assicurarsi di avere abbastanza denaro per la pensione, perché non sono tenuti a versare i contributi CPF.
Una delle tante opzioni per aumentare i risparmi per la pensione è il Supplementary Retirement Scheme (SRS), aperto agli espatriati.
La SRS offre interessanti vantaggi fiscali. Sono disponibili sgravi fiscali per le donazioni effettuate alla SRS. Per i contributi alla SRS effettuati a partire dal 1° gennaio 2017 è previsto un tetto massimo di sgravi fiscali di $80.000 per anno di accertamento, che entrerà in vigore nel 2018.
Solo 50% dei prelievi SRS al momento del pensionamento sono tassati (il cosiddetto “sgravio fiscale 50%”), mentre i rendimenti degli investimenti si accumulano in esenzione d'imposta.
C'è però un limite all'importo che potete versare annualmente sul vostro conto SRS:
- Cittadini di Singapore/residenti permanenti: $15,300
- Stranieri: $35.700
Regime pensionistico complementare Agevolazioni fiscali: Come funzionano?
È possibile richiedere uno sgravio fiscale per l'importo versato sul conto SRS, che riduce il reddito imponibile complessivo.
Si può essere qualificati per una serie di agevolazioni fiscali, ma l'importo totale delle agevolazioni fiscali che si possono ottenere in un anno è limitato a $80.000.
L'obbligo fiscale si riduce se il reddito imponibile è inferiore.
Ecco un esempio di come funzionano gli sgravi fiscali SRS per un reddito da lavoro di $120.000:
Senza SRS
- Contributo SRS: N/A
- Totale degli aiuti: $31.500
- Reddito imponibile: $88.500
- Imposta da pagare: $4.327,5
Con SRS
- Contributo SRS: $15.300
- Totale degli aiuti: $46.800
- Reddito imponibile: $73.200
- Imposta da pagare: $2.874
Si può notare che i contributi al conto SRS danno una “riduzione fiscale immediata”. L'SRS è solo un “regime di differimento fiscale” quando si tiene conto dei prelievi futuri (che sono imponibili).
Ma ha comunque senso.
Nei primi anni di lavoro, potreste essere in grado di pagare meno tasse (di solito con uno scaglione di reddito più alto).
Prelievi SRS per gli espatriati
Se siete stranieri, ecco quattro scenari in cui è probabile che dobbiate prelevare del denaro.
1) Prelievo entro o dopo il raggiungimento dell'età pensionabile prevista dalla legge
Questo è il momento in cui si prevede che si verifichino i prelievi.
Se si preleva dalla SRS dopo l'età pensionabile prevista dalla legge, viene tassata solo la metà dell'importo prelevato e non ci sono penalizzazioni. Dopo il primo prelievo senza penalità, avete un periodo di 10 anni per ritirarvi.
A Singapore, l'età pensionabile obbligatoria dovrebbe salire a 63 anni nel 2022 e poi a 65 entro il 2030. Come si sente?
Anche se l'età pensionabile dovesse cambiare in futuro, se aprite un fondo e versate i contributi ora, avrete diritto a ritiri senza penalità all'età pensionabile che esisteva prima della modifica.
Nel migliore dei casi, a seconda della quantità di denaro presente nel conto SRS, potreste non dover pagare le tasse sui prelievi.
Se ritirate fino a $400.000 uniformemente in 10 anni ($40.000 all'anno), supponendo di non avere altri redditi, il vostro reddito imponibile per un anno sarà di $20.000 (50% dell'importo ritirato), il che equivale a non dover pagare alcuna imposta sul reddito in base all'aliquota fiscale corrente.
Tuttavia, se decidete di ritirare quei $400.000 tutti in una volta, il vostro reddito imponibile per quell'anno sarà di $200.000; di conseguenza, pagando il debito in dieci anni risparmierete sulle tasse.
2) Prelievo prima dell'età legale di pensionamento (senza condizioni)
Sebbene i fondi SRS siano destinati a essere ritirati dopo l'età pensionabile, se ci si trova in una situazione difficile, è possibile farlo con una penalità di 5% e l'importo ritirato è imponibile al 100%.
3) Prelievo prima dell'età pensionabile legale (con condizioni)
È possibile ritirare i fondi SRS anche se si è stranieri (i PR sono esclusi).
Se soddisfate tutti i requisiti indicati di seguito, potete prelevare i vostri fondi SRS senza dover sostenere alcuna spesa e solo il 50% dell'importo forfettario è soggetto a imposte:
Si ritira tutto il denaro.
Affinché il conto SRS sia aperto, devono essere trascorsi almeno dieci anni dal primo versamento.
Non si deve essere stati cittadini o residenti permanenti di Singapore per un periodo ininterrotto di dieci anni prima del ritiro.
4) Ritiro per altri motivi
I prelievi sopra elencati sono quelli più tipici.
Quando ci si trova in una situazione difficile, si possono fare più concessioni.
Ecco altri motivi di prelievo e il relativo importo soggetto a imposta:
- Motivi medici: 50% dell'importo ritirato, senza penalità
- Fallimento: 100% dell'importo ritirato, senza alcuna penale
- Malattia terminale/morte: 50% di prelievo totale senza eccezioni, senza penalizzazioni
I contributi del conto SRS devono essere investiti
Il saldo del conto SRS matura un interesse annuo di 0,05%.
I vostri fondi SRS, se lasciati inutilizzati, perderanno valore nel tempo se si tiene conto dell'inflazione (il tasso di inflazione medio annuo negli ultimi 20 anni è stato di 1,48%). Di conseguenza, qualsiasi vantaggio derivante dai contributi al conto SRS potrebbe essere eliminato.
Gli stranieri dovrebbero pensare di investire questi fondi se intendono lavorare a Singapore per un lungo periodo e sono disposti ad assumersi qualche rischio per ottenere potenzialmente rendimenti più elevati. Le possibilità di investimento sono numerose.
Inoltre, i profitti derivanti dagli investimenti effettuati con i fondi SRS non sono soggetti a tassazione; tuttavia, i prelievi sono comunque soggetti a tassazione.
Sebbene sia possibile investire i fondi SRS in una rendita, ciò richiede un livello di impegno a lungo termine molto più elevato. Investire in fondi comuni di investimento ed ETF è un'opzione se siete alla ricerca di opzioni più liquide.
Pianificazione finanziaria adeguata
Il motivo principale per cui la maggior parte degli stranieri si trasferisce a Singapore è lavorare per poter mantenere le proprie famiglie.
Pertanto, le attività di costruzione del patrimonio, come gli investimenti e i contributi ai fondi SRS, sono sempre di grande interesse.
Detto questo, pianificazione finanziaria comporta anche altri fattori che sono cruciali.
Disporre di un'assicurazione sulla vita sufficiente e di un'adeguata copertura medica garantisce ai membri della vostra famiglia la possibilità di continuare a vivere (almeno dal punto di vista finanziario) quando si verifica un imprevisto, perché il vostro reddito sarà il fattore più importante per sostenere tutto.
In secondo luogo, i contributi alla vostra SRS rappresentano una parte relativamente piccola della creazione di ricchezza complessiva.
Potete aumentare i vostri risparmi in altri modi (se dovete ancora iniziare). Quello che rimane sul conto corrente può essere utilizzato meglio (al di fuori dei fondi di emergenza e degli obiettivi finanziari a breve termine).
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