Cos'è l'EPF: guida al fondo di previdenza per i dipendenti

Cos'è l'EPF: guida al fondo di previdenza per i dipendenti

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Introduzione

Forse vi sarete imbattuti nel termine EPF e vi sarete chiesti “Che cos'è l'EPF” se siete un espatriato che vive in Malesia.

Se lavorate come dipendenti, probabilmente avete una conoscenza generale di come la Malesia Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP), noto anche come Fondo di previdenza dei dipendenti (EPF).

Secondo la legge EPF del 1991, l'EPF serve come piano pensionistico obbligatorio per i lavoratori che non hanno accesso alla pensione ed è essenzialmente una forma di sicurezza sociale per i dipendenti malesi (come quelli del settore privato).

I datori di lavoro sono responsabili della gestione dell'intero processo contributivo EPF per i propri dipendenti. Questo sottolinea il valore di sapere come calcolare i contributi per i vostri dipendenti e vi rende responsabili di eventuali errori o discrepanze.

Tuttavia, è fondamentale che sia i dipendenti che i datori di lavoro comprendano appieno come vengono determinati i contributi EPF.

Leggete questa guida “Cos'è l'EPF” per capire i contributi EPF in Malesia.

Che cos'è l'EPF?

Il Fondo di previdenza dei dipendenti (EPF), noto anche come Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP), è un'organizzazione di previdenza sociale in Malesia. L'Employees Provident Fund, istituito nel 1951 in conformità all'Employees Provident Fund Ordinance, ha subito una serie di revisioni prima di diventare l'EPF Act 1991 (Act 452) come è conosciuto oggi. A dicembre 2019, l'EPF contava 522.967 datori di lavoro e 7,63 milioni di membri attivi.

L'EPF ha lo scopo di aiutare i dipendenti del settore privato a risparmiare e conservare una parte dei loro guadagni in un sistema, come molti altri piani pensionistici obbligatori in nazioni di tutto il mondo.

L'accumulo I risparmi possono essere utilizzati come conto pensionistico. o come assistenza per i dipendenti nel caso in cui siano ritenuti non idonei all'impiego. L'iscrizione all'EPF è obbligatoria per i cittadini malesi. lavorare nel settore privato ed è facoltativo per gli espatriati..

I membri possono anche decidere di mantenere il loro conto EPF sotto:

• Simpanan Konvensional, in cui il loro i risparmi vengono gestiti e investiti secondo le procedure standard; oppure
• Trasferire i propri risparmi a Simpanan Shariah, dove saranno investiti e gestiti secondo i principi della syaria.

Chi deve versare i contributi EPF?

Sebbene i non malesi abbiano la possibilità di scegliere di non aderire, i contributi EPF sono obbligatori per i dipendenti malesi che lavorano nel settore privato e per quelli con posizioni non pensionabili nel settore pubblico.

I datori di lavoro devono assicurarsi che i contributi vengano trattenuti dalla busta paga dei dipendenti e inviati all'EPF. I dipendenti sono tutti coloro che sono stati assunti per lavorare per voi nell'ambito di un contratto, di un servizio o anche di un apprendistato.

Ci sono alcune eccezioni a questa regola, tra cui i lavoratori domestici, le persone incarcerate e, come già detto, coloro che non sono cittadini malesi o che non sono in possesso di un permesso di soggiorno. Residenti permanenti.

Il Primo Allegato (Sezione 2) della Legge EPF 1991 contiene un elenco completo delle esenzioni dai contributi EPF.

Quali sono i vantaggi dell'EPF?

Forse starete pensando: “Wow, sembra fantastico e tutto il resto”. Ma quali sono gli altri vantaggi che si possono effettivamente ottenere versando un contributo EPF, a parte il fatto di avere un somma forfettaria su cui contare quando si va in pensione?

Si ha diritto alle seguenti prestazioni:

• Conto 1 Ricarica di risparmio: Contribuire volontariamente al conto EPF del coniuge o della famiglia.
• Registrazione Hajj: L'iscrizione iniziale al Hajj può essere trasferita dal Lembaga Tabung Haji (LTH) all'attuale strumento di iscrizione al Hajj dell'EPF senza che ciò influisca sulla data di rotazione del Hajj precedentemente menzionata.
• Dividendi annuali: I contributi EPF versati da voi e dai vostri datori di lavoro possono essere oggetto di investimenti; questi investimenti frutteranno almeno 2,5% di dividendi all'anno, che verranno accreditati ai vostri risparmi e consentiranno di versare contributi superiori all'importo iniziale.
• Incapacità: Nel caso in cui non possiate lavorare, utilizzate i vostri risparmi.
• Morte: Il familiare a carico o il parente più prossimo del socio riceve RM2.500.
• Esenzione fiscale: Le detrazioni fiscali per i contributi EPF sono consentite fino a 4.000 RM.

Quali tipi di pagamenti sono soggetti al contributo EPF?

Prima di addentrarci nei dettagli dell'EPF e di come calcolare il contributo del vostro personale o il vostro stesso contributo, è importante notare i vari componenti che sono soggetti all'EPF e i componenti che non contribuiscono all'EPF.

Nel calcolo della detrazione EPF è necessario tenere conto di quanto segue, in conformità con la legge:

• Stipendi (mensili, settimanali, giornalieri o altro)
• Bonus
• Commissioni
• Indennità
• Pagamenti per ferie annuali non utilizzate
• E qualsiasi altro tipo di pagamento a cui il dipendente ha diritto in base al proprio contratto.

Tuttavia, vi sono alcune esenzioni qui elencate che non sono considerate soggette a detrazioni per l'EPF, tra cui:

• Costi di servizio
• Pagamenti degli straordinari
• Pagamenti di gratifiche
• Prestazioni pensionistiche
• Indennità di licenziamento, cassa integrazione o cessazione del rapporto di lavoro
• Eventuali indennità di viaggio o il valore di eventuali concessioni di viaggio

Passiamo ora al calcolo dei contributi EPF, dopo averne appreso le basi.

Come calcolare i contributi EPF?

È importante ricordare che i datori di lavoro devono versare i contributi ai propri dipendenti entro il 15 del mese di paga successivo o prima di iniziare i calcoli.

Di conseguenza, i datori di lavoro dovranno inizialmente versare i contributi per conto delle quote dei dipendenti, che saranno tuttavia rimborsati quando il dipendente riceverà lo stipendio.

Nel calcolare i contributi per il vostro personale dovete considerare diverse variabili, tra cui la percentuale di stipendio mensile e l'età dei dipendenti. Come si è già detto, è fondamentale prendere in considerazione i dati del dipendente cittadinanza e luogo di residenza permanente.

Invece di utilizzare la percentuale esatta, che si applica solo ai dipendenti la cui retribuzione mensile supera i 20.000 RM, i contributi dovrebbero essere calcolati utilizzando il tasso di contribuzione mensile ai sensi del terzo allegato dell'EPF Act 1991.

Tenete presente che tutti i contributi EPF devono essere arrotondati al Ringgit successivo, non al centesimo più vicino.

Vediamo un esempio che ci aiuti a capirlo:

La retribuzione mensile totale del dipendente A (inclusi i pagamenti responsabili di cui sopra) è di RM6.250.

Secondo il tasso di contribuzione del Terzo Programma, il contributo del dipendente dovrebbe essere di RM567 (9%), mentre il contributo del datore di lavoro dovrebbe essere di RM756 (12%). In questo modo, il contributo mensile all'EPF ammonta ora a 1.323 RM.

I tassi di contribuzione EPF

Alla luce del pacchetto di stimolo economico 2020, annunciato per aiutare le imprese colpite dalla COVID-19, il governo malese ha rivisto le aliquote contributive il 27 febbraio 2020.

L'aliquota contributiva legale per i dipendenti è stata ridotta da 11% a 7%, è entrata in vigore per le retribuzioni ad aprile 2020 (per il contributo di maggio 2020) e durerà fino a dicembre 2020 (per il contributo di gennaio 2021).

Presentando il Borang KWSP 17A, i membri del KWSP possono ancora decidere di mantenere il tasso di contribuzione iniziale di 11%. (Khas 2020). I datori di lavoro devono presentare il modulo all'EPF e la decisione deve entrare in vigore il mese successivo.

È possibile utilizzare questo link come datore di lavoro per determinare i contributi EPF esatti che devono essere versati sia da voi che dal vostro dipendente per calcolare lo stipendio del vostro dipendente.

Come trovare l'intervallo di stipendio del proprio dipendente per il calcolo dei contributi EPF

Trovare la fascia salariale del dipendente facendo riferimento alla Parte A se si tratta di un cittadino malese, di un cittadino malese, di un cittadino malese o di un cittadino malese. Residente permanente, o un non cittadino che ha scelto di contribuire prima del 1° agosto 1998.

Allo stesso modo, fate riferimento alla Parte B e trovate la fascia salariale del dipendente per determinare l'importo esatto se il vostro dipendente non è un cittadino malese e ha scelto di contribuire il 1° agosto 1998 o, ai sensi del paragrafo 6 del Primo Allegato, dopo l'agosto 2001.

A seconda dello status di immigrato e della scelta del periodo di contribuzione prima di alcune date stabilite, i dipendenti con più di 60 anni possono fare riferimento alla Parte C o alla Parte D.

I dipendenti possono versare un contributo EPF inferiore a 11%?

Nei primi mesi del 2020 il governo ha annunciato una riduzione del tasso minimo di contribuzione legale per i dipendenti, da 11% a 7%. I dipendenti avevano la possibilità di rifiutare il programma di riduzione dei contributi, ma questo era applicabile solo agli iscritti all'EPF fino alla fine del 2020.

Un annuncio simile è stato fatto dopo il bilancio 2021, anche se il contributo minimo obbligatorio ridotto per l'anno 2021 è stato fissato a un valore marginalmente più alto di 9%.

L'opzione di tornare al 11% è nuovamente disponibile per i membri dell'EPF, ma per farlo è necessario presentare una domanda tramite il datore di lavoro in questione utilizzando un modulo Borang KWSP 17A (Khas 2021).

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