Cos'è il pilastro previdenziale svizzero 3a? - I principali vantaggi del terzo pilastro

Che cos'è il pilastro pensionistico svizzero 3a? - Questo sarà l'argomento dell'articolo di oggi.

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Introduzione

Grazie all'elevato tenore di vita, alle tasse basse, all'eccellente assistenza sanitaria e ai numerosi luoghi da visitare, non sorprende che molti espatriati scelgano la Svizzera per il loro pensionamento. In effetti, il Paese è diventato così popolare che il governo svizzero ha persino introdotto uno speciale programma di vita in pensione per accogliere l'afflusso di pensionati.

La Svizzera è al secondo posto al mondo per numero di pensionati. È anche uno dei luoghi più costosi per andare in pensione; Zurigo, Ginevra e Berna sono tra le prime 10 città più care nell'indagine globale sul costo della vita condotta da Mercer nel 2020. In effetti, l'elevato costo della vita nel Paese è un fattore importante da considerare quando si va in pensione in Svizzera.

La Svizzera è considerata a buon diritto uno dei Paesi più confortevoli per i pensionati, poiché la protezione sociale della popolazione è una delle priorità di questo Stato. Andare in pensione in Svizzera permette di offrire agli anziani le condizioni di vita più confortevoli.

Struttura del sistema pensionistico in Svizzera

Il sistema pensionistico in Svizzera appartiene alla categoria del multilivello, che consente ai cittadini, se lo desiderano, di aumentare l'importo dei pagamenti ricevuti dopo il pensionamento. Prevede la presenza di 3 livelli, tra cui:

• Assicurazione vecchiaia e superstiti, abbreviata in AVS. Si tratta di un programma statale obbligatorio, il cui importo è legato all'anzianità e al reddito medio annuo al momento dell'assunzione.
• Assicurazione sul lavoro, abbreviata in LPP. Questo programma è una parte finanziata della pensione, alla quale partecipano tutti i cittadini abili al lavoro il cui reddito annuo supera i 21.150 franchi.
• Risparmio pensionistico individuale. Questo livello del sistema pensionistico è completamente volontario ed è rappresentato da vari fondi di investimento privati. I prodotti pensati per i pensionati sono offerti da grandi compagnie di assicurazione, banche e piccole organizzazioni.

Ognuno dei livelli di pensione sopra elencati ha caratteristiche diverse. Tuttavia, prima di studiarli, è consigliabile familiarizzare con l'età pensionabile in Svizzera. Questa è attualmente di 64 anni per le donne e di 65 anni per gli uomini.

Primo livello - AVS

Come già accennato, la base del sistema pensionistico svizzero è costituita da un programma di assicurazione pensionistica statale obbligatoria, chiamato AVS.

Il ruolo principale nel calcolo dei pagamenti finali è svolto dall'anzianità del pensionato e dal suo reddito annuale. L'importo dei pagamenti previsti dal programma varia da 1200 franchi (il minimo possibile) al massimo - 2350 franchi al mese.

È piuttosto difficile ottenere il pagamento massimo nell'ambito di questo programma, poiché il requisito obbligatorio è un'esperienza lavorativa di 45 anni per gli uomini e di 44 anni per le donne.

Inoltre, c'è un'altra condizione: il reddito annuale di un cittadino che richiede la pensione massima non deve essere inferiore a 84.600 franchi all'anno, che sembra essere un salario elevato anche per gli standard locali.

Il numero di pensionati che risiedono stabilmente in questo piccolo Stato europeo è di 2,5 milioni di persone, tra cui solo 28% di maschi e 13% di femmine ricevono i pagamenti massimi previsti dal programma AVS. Se si calcola il reddito di una coppia sposata, esso non può superare i 3.525 franchi al mese per entrambi i coniugi.

Il programma prevede che, durante la vita lavorativa, ogni cittadino versi il 5,125% dello stipendio al fondo assicurativo statale, a metà con il datore di lavoro. Ciò consente di risparmiare la somma necessaria per ricevere i pagamenti in futuro.

A causa del rapido aumento del tenore di vita, il governo di questo Stato prevede di equiparare questo indicatore a circa 65 anni per entrambi i sessi entro il 2020. Allo stesso tempo, alcune associazioni industriali hanno ripetutamente proposto di innalzare la soglia di pensionamento a 67 anni, ma tale iniziativa non ha trovato il sostegno delle autorità svizzere.

La legislazione sulle pensioni prevede che i cittadini del Paese possano andare in pensione anticipata, ma non prima di 62 anni per le donne e 63 per gli uomini. Il pensionamento anticipato è associato a una diminuzione dell'importo che una persona riceverà in futuro come prestazione.

Secondo livello - LPP

Poiché i prezzi in Svizzera sono significativamente più alti rispetto ad altri Paesi europei, i pagamenti dell'AVS sembrano relativamente modesti per i residenti locali.

Per questo motivo, la popolazione ricorre al secondo livello assicurativo, chiamato assicurazione sul lavoro, abbreviato in LPP. Si tratta di un sistema a capitalizzazione, i cui contributi sono versati da tutti i residenti occupati il cui guadagno supera i 21.150 franchi annui.

Tale requisito non si applica alla categoria dei cittadini autonomi (IE), che possono versare autonomamente i contributi pensionistici su base volontaria.

Per il calcolo dei pagamenti futuri si utilizza un sistema di coefficienti. Esso prevede che il governo svizzero stabilisca annualmente la percentuale che un cittadino riceverà mensilmente dall'importo totale dei fondi accumulati.

Attualmente il tasso di interesse è pari a 6,8%, ma ci sono sempre più proposte per ridurlo a 6%.

I pagamenti previsti da questo programma consentono a un cittadino di migliorare significativamente la propria situazione finanziaria dopo il pensionamento, in quanto si aggiungono ai pagamenti statali per l'AVS.

Tra l'altro, questo programma prevede la possibilità di pagare l'intero capitale, ma solo in alcuni casi. Tra questi:

1. acquisizione di beni immobili;
2. aprire un'attività in proprio;
3. la necessità di rimborsare un prestito ipotecario;
4. trasferimento per residenza permanente all'estero;
5. ricevere prestazioni di invalidità.

Lo scopo principale di questa parte della pensione è quello di garantire un adeguato tenore di vita ai pensionati. L'importo di questi pagamenti in totale con lo Stato, secondo il programma, è di circa 60% dello stipendio di un cittadino durante il suo impiego.

Il terzo livello è quello volontario

L'assicurazione pensionistica volontaria in Svizzera è molto simile a sistemi e fondi analoghi diffusi in tutta Europa. Di norma, si tratta di prodotti d'investimento speciali per i pensionati, che si distinguono per le condizioni favorevoli e il deposito regolare opzionale dei fondi.

Tali proposte sono spesso sviluppate da piccole società private, organizzazioni assicurative e istituzioni finanziarie. Allo stesso tempo, l'amministrazione del fondo, e non lo Stato, è responsabile della sicurezza dei fondi. Tuttavia, in termini di affidabilità delle società finanziarie, la Svizzera è generalmente riconosciuta come uno dei leader internazionali.

Il reddito di questo livello del sistema pensionistico è praticamente illimitato, poiché è il cittadino stesso a determinare l'importo dei contributi, il tipo di prodotto, il metodo e la regolarità dei contributi, oltre ad altri importanti indicatori. Se si sommano i redditi di tre livelli in una volta sola, si ottiene un importo sufficiente per un soggiorno confortevole per le persone in età pensionabile in Svizzera.

Va notato che l'uso del terzo pilastro (opzionale) del sistema pensionistico è incoraggiato dallo Stato. Ciò si manifesta, innanzitutto, con incentivi fiscali, che possono ridurre significativamente i costi di un pensionato.

Il reddito totale per i tre livelli raggiunge una media di 6.000 franchi, che corrisponde allo stipendio di un cittadino impiegato in una posizione dirigenziale.

Chi può andare in pensione in Svizzera?

Fortunatamente, la Svizzera ha una politica relativamente aperta nei confronti dei pensionati che desiderano stabilirsi nel Paese. Tuttavia, i cittadini stranieri devono soddisfare determinati criteri per ottenere un permesso di residenza svizzero, necessario per andare in pensione in Svizzera. Tuttavia, è importante sapere che questi requisiti variano a seconda della nazionalità e del cantone svizzero in cui si desidera vivere.

Se avete più di 55 anni e non lavorate, potete richiedere un permesso di soggiorno. Dovete dimostrare di essere finanziariamente autosufficienti e di avere un'assicurazione contro gli infortuni e le malattie. Dovete inoltre avere un legame con la Svizzera, che sia la famiglia, la proprietà, l'azienda o un investimento finanziario.

La Svizzera è divisa in 26 cantoni o regioni, che hanno autonomia in materia di immigrazione all'interno del loro territorio. Ciò significa che ogni straniero deve ottenere un permesso di soggiorno nel rispettivo cantone svizzero. Per i cittadini dell'Unione europea (UE) o dell'Associazione europea di libero scambio (EFTA - Islanda, Liechtenstein e Norvegia), la procedura è relativamente semplice grazie agli accordi bilaterali sulla libertà di circolazione.

Ad esempio, i cittadini dell'UE/AELS possono trasferirsi liberamente in Svizzera per un massimo di 90 giorni senza visto. Tuttavia, chi intende soggiornare più a lungo deve registrarsi presso l'ufficio locale del Cantone svizzero entro 14 giorni dall'arrivo e richiedere un permesso di soggiorno non lavorativo.

Imposte sulla pensione in Svizzera

La Svizzera è di fatto un paradiso fiscale. Il Paese ha aliquote fiscali relativamente basse, che possono incrementare il reddito pensionistico. È importante comprendere il sistema fiscale svizzero e quello degli altri Paesi in cui si possiedono fondi pensione. In linea di massima, dopo il trasferimento in Svizzera, è necessario dichiarare i propri beni in tutto il mondo, che sono soggetti alle imposte svizzere.

Reddito da pensione

La Svizzera riconosce il reddito da pensione come reddito imponibile. L'aliquota fiscale dipende dal cantone di residenza e dall'ammontare del reddito da pensione. È da notare che il Paese ha in vigore una serie di accordi con molti Paesi che impediscono la doppia imposizione delle pensioni. In questo caso, le imposte si applicano solo nel Paese di residenza.

Gli stranieri possono anche pagare un'imposta forfettaria al momento dell'ingresso in Svizzera. Ciò consente alle persone fisiche di richiedere che le loro tasse svizzere siano basate su una somma stimata per coprire le spese, in contrapposizione al loro reddito effettivo e al patrimonio netto, che viene tassato all'aliquota corrente. Tuttavia, non è disponibile in tutti i cantoni e quelli che la vietano sono Zurigo, Sciaffusa, Appenzello-Ausserrhoden, Basilea Città e Basilea Campagna.

Imposta di successione e donazione

I pensionati in Svizzera possono essere soggetti anche ad altre imposte, come l'imposta sulle successioni e sulle donazioni e l'imposta sulle plusvalenze su patrimoni e beni. Anche in questo caso, però, molto dipende dal Cantone. Fortunatamente, in tutti i cantoni il trasferimento del patrimonio per successione è esente da imposte per i coniugi. Questo vale anche per i discendenti e gli antenati diretti. Inoltre, mentre l'imposta sulle plusvalenze si applica generalmente alle plusvalenze immobiliari, in genere non si applica al capitale derivante da azioni o obbligazioni.

Sistema pensionistico svizzero: Il terzo pilastro

Il 3° pilastro è un'opzione del sistema pensionistico svizzero. Questo piano pensionistico privato non obbligatorio integra le prestazioni offerte dal primo e dal secondo pilastro. È stato presentato per la prima volta nel 1972 come schema di capitale pensionistico supplementare ai sistemi pensionistici del 1° e del 2° pilastro.

In media, i livelli 1 e 2 coprono solo 60% dell'ultimo stipendio prima della pensione, o anche meno se si percepisce un reddito elevato da un lavoro retribuito.

Quando si va in pensione, il reddito diminuisce. Questa diminuzione del reddito può essere problematica a seconda delle vostre aspettative o dei vostri piani di pensionamento. Sottoscrivendo un piano pensionistico individuale del terzo pilastro, vi garantite il vostro normale tenore di vita.

Per questo motivo, e per incoraggiare i cittadini ad accumulare capitale Tier 3, il governo ha introdotto significative agevolazioni fiscali.

Quali sono i vantaggi del terzo pilastro?

Il terzo pilastro offre molte opportunità a seconda degli obiettivi, delle aspettative, delle possibilità di risparmio, delle circostanze attuali o future e della situazione fiscale.

1. Accumulare capitale - Accumulare capitale e realizzare sogni come l'acquisto di una casa, l'avvio di un'attività in proprio e di un lavoro autonomo, la riduzione del mutuo, il finanziamento di lavori nell'abitazione principale o addirittura il pensionamento anticipato.
2. Garantire la sicurezza finanziaria della vostra famiglia - Garantite la sicurezza finanziaria della vostra famiglia accumulando un capitale per la pensione con un'assicurazione sulla vita di livello 3. In questo modo proteggerete la vostra famiglia dalle difficoltà finanziarie in caso di decesso o invalidità e vi assicurerete una pensione di invalidità. Allo stesso tempo, riceverete un reddito aggiuntivo dopo il pensionamento e colmerete la lacuna previdenziale.
3. Approfittate delle detrazioni fiscali - Approfittate delle detrazioni fiscali dal momento del primo versamento, per tutta la durata del deposito e al momento del ritiro del patrimonio. I contributi sono deducibili dal reddito imponibile, il capitale e gli interessi sono esenti da ritenuta alla scadenza e l'imposta sul prelievo anticipato viene trattenuta a un tasso ridotto.

Diversi tipi di pensioni del terzo pilastro

Il terzo pilastro previdenziale è il patrimonio che avete accumulato durante la vostra vita o che avete messo a disposizione in previsione dei vostri obiettivi di vita o del vostro pensionamento. Il terzo pilastro pensionistico viene fornito sotto forma di conto corrente bancario o di assicurazione sulla vita. Naturalmente, ognuna di queste due soluzioni offre vantaggi molto diversi, ma è possibile trarre il massimo vantaggio da entrambe combinandole.

• Conto bancario del terzo pilastro - Funziona come un conto bancario in cui è possibile depositare o meno denaro, a seconda delle opzioni disponibili1. Il capitale accumulato viene detratto in caso di prelievo di fondi.
• Polizza assicurativa di terzo livello - Funziona come una polizza assicurativa a termine con premi1. In caso di prelievo di fondi, il contratto si estingue e il capitale prelevato corrisponde al valore di riscatto della polizza assicurativa.

Lo scopo del Terzo Pilastro

Se desiderate integrare il 1° e il 2° pilastro e ottenere denaro extra per la vostra pensione, potete contribuire volontariamente al 3° pilastro pensionistico. Esistono due tipi di 3° pilastro: piano pensionistico privato limitato (3a) e piano pensionistico illimitato (3b).

Piano pensionistico privato a responsabilità limitata (3a)

Si tratta di risparmi che si possono accumulare durante la vita lavorativa fino alla pensione presso una banca o una compagnia di assicurazioni.

Le caratteristiche includono:

• C'è un importo massimo che potete depositare sul vostro conto ogni anno.
• Tassi di interesse migliori rispetto a quelli di un conto di risparmio.
• I depositi effettuati non sono tassati.
• Il ritiro dei risparmi nell'ambito della componente 3a è soggetto a condizioni rigorose.
• In caso di prelievo di risparmi nell'ambito della componente 3a, è necessario pagare un'imposta unica in base al reddito al momento del prelievo.

Piano pensionistico illimitato (3b)

Si tratta di risparmi che possono assumere la forma di contanti, conti di risparmio, assicurazioni sulla vita e investimenti.

Le caratteristiche includono:

• Potete versare contributi annuali illimitati ogni anno.
• Il capitale accumulato deve essere dichiarato ogni anno alle autorità fiscali.
• Il capitale viene solitamente tassato annualmente.
• Il capitale può essere ritirato in qualsiasi momento.
• Il prelievo dei risparmi non è soggetto a imposte aggiuntive.

Che cos'è il pilastro 3a?

Il pilastro 3a, noto anche come pensione collegata, fa parte del terzo pilastro del sistema pensionistico svizzero. Il suo scopo principale è la previdenza e di solito viene erogato al raggiungimento dell'età pensionabile. Può essere anticipata solo a determinate condizioni. Poiché il pilastro 3a è una componente importante delle pensioni private, il governo federale fornisce crediti d'imposta sui pagamenti effettuati nell'ambito del pilastro 3a.

Versamento al pilastro 3a

Ogni anno potete dedurre dal vostro reddito imponibile i contributi al vostro piano di previdenza collegato (pilastro 3a). In questo modo, depositando i fondi sul conto della componente 3a, non solo assicurate il vostro futuro, ma ottenete anche un vantaggio fiscale. Tuttavia, non potete versare quanto volete: il piano pensionistico collegato è limitato a un importo massimo stabilito per legge dal Consiglio federale.

Pagamenti dal pilastro 3a

Con il capitale extra del vostro piano pensionistico privato, potete mantenere il vostro tenore di vita durante la pensione e godervi la vita senza preoccupazioni. In genere, i risparmi di livello 3 possono essere versati cinque anni prima dell'età pensionabile ordinaria o cinque anni dopo tale età. Quindi, se andate in pensione prima, di solito potete ottenere prima anche i vostri risparmi 3a.

Quando è possibile effettuare un prelievo anticipato dal pilastro 3a?

Potete utilizzare il vostro risparmio previdenziale collegato non solo per assicurarvi la vecchiaia, ma anche per realizzare un sogno a lungo coltivato. A differenza dell'avere previdenziale flessibile (componente 3b), l'avere previdenziale 3a può essere ritirato anticipatamente solo in determinati casi:

• Acquisto di una casa o estinzione del mutuo - Riuscirete a realizzare il vostro sogno di possedere presto una casa di proprietà? Per ottenere il capitale necessario, potete prelevare i vostri risparmi dalla componente 3a. Invece di disdire l'assicurazione sulla vita, potete anche darla in pegno. Le prestazioni del pilastro 3a possono essere prelevate solo per finanziare una proprietà abitativa ad uso proprio.
• Lavoro autonomo - Avete deciso di fare il grande passo e diventare lavoratori autonomi e avete bisogno di un capitale iniziale? In questo caso, potete anche chiudere anticipatamente il vostro conto 3a e ritirare il denaro.
• Trasferirsi definitivamente in un altro Paese - Avete intenzione di realizzare il vostro vecchio sogno di iniziare una nuova vita all'estero? Se siete trasloco all'estero per la residenza permanente, avete anche la possibilità di ritirare anticipatamente i fondi 3a.
• Riscatti di fondi pensione - Se desiderate migliorare le vostre prestazioni pensionistiche effettuando un riscatto volontario nel vostro fondo pensione, potete anche prelevare denaro a tal fine dal Tier 3a.
• Disabilità - La vita è imprevedibile. Se a seguito di un infortunio o di una malattia si diventa invalidi e non si può più lavorare, a determinate condizioni è possibile il prelievo anticipato.

Chi può beneficiare del piano pensionistico del 3° pilastro?

Il dipendente può partecipare al Piano pensionistico privato limitato 3a se:

• State già pagando i contributi al 2° livello (per lo più ai dipendenti).
• Non si dispone di un piano pensionistico OPA (di solito per i lavoratori autonomi).
• Vivete all'estero ma lavorate in Svizzera (ad esempio, lavoratori frontalieri).
• Ricevete un'indennità giornaliera dall'assicurazione contro la disoccupazione svizzera.
• Siete un assicurato parzialmente invalido con un reddito che vi permette di pagare l'AVS (AVS, AVS).
• Se avete raggiunto l'età pensionabile ma state ancora lavorando, potete continuare a versare i contributi fino a cinque anni dopo l'età di 65 anni (uomini) e 64 anni (donne).
• È possibile continuare a versare i contributi anche in caso di temporanea assenza dal lavoro (servizio civile o militare, disoccupazione, malattia, ecc.).

Non ci sono requisiti particolari per la previdenza illimitata 3b. I fornitori di piani pensionistici possono fornire informazioni dettagliate su come passare al 3° pilastro.

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