Tutto quello che c'è da sapere sul sistema fiscale delle Seychelles 2022
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Introduzione
Scopri tutto quello che c'è da sapere sul Tassazione Sistema alle Seychelles-Quando si cerca un posto per iniziare un'attività di attività commerciale, Gli investitori stranieri considerano la tassazione come uno dei fattori più importanti da considerare. La società offshore, comunemente nota come IBC, è uno dei numerosi vantaggi offerti dalle Seychelles a questo proposito (international business company).
L'imposta sulle imprese, spesso nota come imposta sulle società, viene imposta sugli utili di un'impresa. Dopo aver effettuato le eventuali deduzioni, questo è il reddito imponibile.
Il sistema fiscale delle Seychelles si basa sulla residenza fiscale, il che significa che un individuo o una società devono avere un indirizzo fisico, come un indirizzo registrato o un indirizzo di gestione, nel Paese. I nostri consulenti per la costituzione di imprese alle Seychelles possono fornire informazioni dettagliate sulle leggi fiscali del Paese.
Il sistema fiscale alle Seychelles Le tasse più importanti
Le Seychelles, come altri Paesi, impongono imposte dirette e indirette su persone e imprese. Le Seychelles, d'altra parte, sono note per le agevolazioni fiscali che offrono, in particolare agli investitori internazionali che vi stabiliscono società offshore.
Le principali imposte applicate alle Seychelles sono elencate di seguito.
l'imposta sul reddito delle Seychelles che viene applicata alle persone fisiche
Le società onshore delle Seychelles sono soggette a un'imposta sulle società.
la tassa sul commercio applicata alle merci importate nelle Seychelles
La principale imposta indiretta del Paese è l'imposta sul valore aggiunto (IVA).
I beni immobili sono soggetti a un'imposta sui beni immobili.
Alle Seychelles ci sono altre tasse da considerare. Tra queste vi sono le imposte di consumo e di presunzione, nonché la tassa sulla responsabilità sociale delle imprese (CSR) e la tassa sul marketing turistico (TMT).
Determinazione della responsabilità fiscale alle Seychelles
Anche se le Seychelles sono rinomate come località offshore con esenzioni fiscali in molte circostanze, le imposte si verificano nello stesso modo in cui si verificano nelle giurisdizioni onshore, con una legislazione specifica che disciplina l'applicazione di vari tributi. Una di queste norme riguarda la determinazione dell'imposta dovuta prima dell'imposizione di qualsiasi prelievo.
I residenti delle Seychelles, sia persone fisiche che imprese, saranno tassati sul loro reddito internazionale. La residenza fiscale individuale si verifica quando una persona trascorre più di 180 giorni alle Seychelles in un anno solare. Le società devono essere registrate come società onshore per poter pagare l'imposta sulle società nello Stato insulare; tuttavia, le società offshore stabilite qui sono soggette a varie restrizioni.
I privati devono sapere che i cittadini stranieri non sono tassati su dividendi, interessi o royalties generati nelle Seychelles. Ciò è spesso legato alle convenzioni sulla doppia imposizione delle Seychelles.
L'imposta sul reddito netto viene applicata alle persone fisiche che agiscono come imprese individuali o lavoratori autonomi alle Seychelles. I membri di società di persone registrate in questo Stato sono soggetti agli stessi requisiti fiscali delle persone fisiche. Alle Seychelles i redditi percepiti al di fuori del Paese non sono tassati. I redditi guadagnati alle Seychelles che sono stati soggetti a ritenuta alla fonte non saranno soggetti a ulteriori imposte.
Le società delle Seychelles pagano diverse imposte
Le aliquote fiscali imposte dal governo delle Seychelles possono sembrare a prima vista eccessive; tuttavia, è importante notare che il sistema di tassazione locale offre numerosi vantaggi.
Il sistema fiscale delle Seychelles è composto dalle seguenti imposte principali:
l'imposta sulle società, che viene riscossa con varie aliquote che vanno da 0% a 33%.
l'imposta sul reddito delle persone fisiche, che si applica ai dipendenti e ad altre persone fisiche e ha un'aliquota fissa del 16%.
Imposta sul valore aggiunto (IVA): Si basa sugli stessi principi dell'IVA in altre giurisdizioni del mondo e ha un'aliquota standard di 15%.
Altre imposte: comprendono, tra l'altro, le ritenute sui profitti, gli interessi e le royalties.
Se il reddito imponibile di una società di persone o di un libero professionista supera i 150.000 SR in un determinato anno fiscale, è soggetto all'imposta sulle attività produttive. Qualsiasi profitto netto generato da una società in questa giurisdizione è soggetto a tassazione. In termini di tassazione, tuttavia, viene stabilita una distinzione fondamentale tra la Società d'affari internazionale e le altre forme di impresa. Il nostro staff, specializzato nella costituzione di società alle Seychelles, ha illustrato di seguito i vantaggi fiscali.
Le Seychelles hanno inoltre firmato una serie di trattati sulla doppia imposizione, che riducono l'aliquota dell'imposta sulle società. I nostri agenti per la registrazione delle società alle Seychelles possono fornire maggiori informazioni sulle imposte applicate alle persone e alle imprese che operano nel Paese.
Imposta sulla responsabilità sociale delle imprese delle Seychelles
La CSR tax, o tassa sulla responsabilità sociale delle imprese, è stata incorporata nel sistema fiscale delle Seychelles nel 2013. È tassata con un'aliquota dello 0,5% sul fatturato mensile delle imprese non titolari di partita IVA che soddisfano determinati criteri. La CSR viene applicata alla stessa aliquota alle imprese con partita IVA, ma solo sul fatturato addebitato come IVA sulle fatture emesse nell'arco di un mese.
Per poter pagare l'RSI, una società deve soddisfare i due standard seguenti:
Deve avere un fatturato di 1 milione di SCR.
Non deve essere elencata nella seconda tabella del Business Tax Act del 2009.
La CSR è stata creata con l'obiettivo di garantire che le imprese aderiscano a standard etici e promuovano la responsabilità aziendale per avere un impatto positivo sulle comunità e sui mercati in cui operano.
Per ulteriori informazioni sull'imposta CSR alle Seychelles è possibile rivolgersi ai nostri consulenti locali.
Le Seychelles offrono vantaggi fiscali
Come già detto, la struttura fiscale delle Seychelles offre diversi vantaggi alle imprese. Uno degli esempi migliori è la forma IBC, che ha un'aliquota d'imposta sulle società pari a 0% ed è esente da ritenute sui dividendi. Gli investitori stranieri possono inoltre rimpatriare i redditi ottenuti attraverso una società offshore alle Seychelles in esenzione fiscale.
Altre peculiarità delle Seychelles in materia di imposte sulle società qualificate rendono necessario
un'aliquota fiscale dell'1,5% per le imprese con licenza speciale
un'imposta sulle società del 25 per cento sui primi 1.000.000 di SCR e un'imposta sulle società del 33 per cento su ogni somma superiore a tale importo
Le plusvalenze sono esenti da tassazione.
Non c'è nessuna imposta di bollo da pagare.
un'aliquota IVA pari a zero punti percentuali
Requisiti fiscali delle Seychelles
I proprietari di aziende delle Seychelles devono tenere conto delle seguenti considerazioni in materia di tassazione:
l'anno fiscale: l'anno fiscale di solito coincide con l'anno solare, che va dal 1° gennaio al 31 dicembre.
la modalità di pagamento: le società possono essere soggette a uno dei due metodi di pagamento delle imposte sulle imprese, come indicato di seguito dai nostri esperti di costituzione di società alle Seychelles.
la dichiarazione dei redditi annuale: un pagamento che deve essere effettuato lo stesso giorno della presentazione della dichiarazione dei redditi aziendale.
concessioni: in alcuni settori, come l'agricoltura, la pesca o il turismo, gli investitori possono ottenere concessioni (per la costruzione o la ristrutturazione di un hotel).
Per essere considerata un contribuente registrato, ogni impresa, sia essa una ditta individuale, una partnership o una società, deve essere registrata presso la Seychelles Revenue Commission al momento della sua costituzione. Tutti i contribuenti sono soggetti a un sistema fiscale semplificato di autovalutazione, in cui valutano autonomamente le imposte dovute alla propria azienda e presentano il reddito imponibile per l'anno fiscale, nonché le esenzioni, le deduzioni e gli obblighi dovuti per le perdite subite durante l'anno. Come già detto, l'anno fiscale è normalmente l'anno solare; tuttavia, ai sensi dell'articolo 58 del Business Act, le imprese possono scegliere e applicare un periodo alternativo.
Il pay as you go rate e il pay as you go withholding sono due opzioni a disposizione delle imprese per il pagamento delle imposte. Il pagamento viene effettuato su base mensile e ha il vantaggio di essere meno oneroso dal punto di vista fiscale (gli investitori non pagano un unico grande importo alla fine dell'anno fiscale). Quando l'imposta viene trattenuta dai pagamenti lordi effettuati a un ente pubblico o a un'azienda, o quando il governo effettua un pagamento specifico a un'azienda specifica, la ritenuta pay as you go è più comunemente utilizzata in alcuni settori commerciali, come l'edilizia. Tra i soggetti inclusi figurano gli appaltatori di lavori edili e di manodopera, i carpentieri, i meccanici, i saldatori e altre imprese. La percentuale è 5%. Uno dei nostri agenti può non solo assistere gli investitori nella costituzione di una società alle Seychelles in questi settori, ma anche fornire maggiori informazioni su questo particolare approccio fiscale.
Tassazione personale alle Seychelles
Alcuni imprenditori, non solo quelli interessati alla creazione di società alle Seychelles, potrebbero essere interessati al sistema fiscale delle Seychelles per le persone. Le persone fisiche sono tassate solo sul denaro che guadagnano in questa giurisdizione, indipendentemente dal luogo in cui vivono (se sono residenti o meno alle Seychelles). Come già detto, l'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche è pari a 15%. I cittadini stranieri che lavorano negli Stati Uniti non sono tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi.
Gli investitori delle Seychelles potrebbero essere interessati alla tassazione dei loro redditi da capitale. I residenti fiscali sono esenti dal pagamento delle imposte sui redditi derivanti da investimenti effettuati al di fuori della giurisdizione. L'imposta sul reddito viene riscossa sui redditi da investimento percepiti alle Seychelles. I redditi da locazione sono tassati con un'aliquota di 15% quando sono percepiti da una persona fisica.
Quando un dividendo viene pagato a un non residente, viene applicata la ritenuta alla fonte 15%. Le royalties e le plusvalenze non sono soggette a ritenuta d'acconto. Non ci sono restrizioni sulla quantità di denaro che può essere scambiata.
Le Seychelles ricevono investimenti diretti esteri in diversi settori. Le figure seguenti mostrano l'evoluzione degli investimenti e degli scambi commerciali:
Nel secondo trimestre del 2018, le Seychelles hanno registrato un aumento degli investimenti diretti esteri di 3,70 milioni di dollari.
Dal 2007 al 2018, il valore medio degli investimenti diretti esteri del Paese è stato di 44,03 milioni di dollari.
Nel 2016, il valore totale delle esportazioni nazionali è stato di 6.132,2 milioni di SR, con Francia e Regno Unito come destinazioni principali.
Imposte sul commercio e sulle accise delle Seychelles
Le imposte sul commercio e le accise sono due dei principali obblighi doganali da pagare alle Seychelles. La prima è imposta sugli articoli importati nelle Seychelles ed è calcolata in conformità con i requisiti della legge sulle tasse commerciali. Viene calcolata in base al valore di costo, assicurazione e nolo (CIF) degli articoli.
D'altra parte, l'accisa è imposta su una serie di prodotti importati o fabbricati nelle Seychelles. Tra questi, sigarette e tabacco, automobili, alcolici e prodotti a base di petrolio. Secondo le disposizioni della legge sulle accise del 2009, l'accisa viene riscossa.
Per pagare l'accisa, un'impresa seicellese deve registrarsi presso l'Autorità doganale.
Alle Seychelles esiste un'imposta sui beni immobili.
L'imposta sugli immobili è la tassa più recente delle Seychelles. Questa tassa, entrata in vigore nel 2020, si applica ai cittadini stranieri che possiedono immobili residenziali alle Seychelles. L'imposta è calcolata allo 0,25% del valore di mercato della proprietà e deve essere pagata entro il 31 dicembre di ogni anno. Per poterla pagare è necessario registrarsi presso il Registro generale e di valutazione dei beni immobili.
L'imposta sui beni immobili alle Seychelles
L'imposta sugli immobili è la tassa più recente delle Seychelles. Questa tassa, entrata in vigore nel 2020, si applica ai cittadini stranieri che possiedono immobili residenziali alle Seychelles. L'imposta è calcolata allo 0,25% del valore di mercato della proprietà e deve essere pagata entro il 31 dicembre di ogni anno. Per poterla pagare è necessario registrarsi presso il Registro generale e di valutazione dei beni immobili.
Qual è l'anno fiscale alle Seychelles?
L'anno fiscale alle Seychelles, secondo il Business Tax Act 2009, è il periodo di un anno (1 gennaio - 31 dicembre) necessario ai contribuenti per conformarsi alle leggi in materia e pagare le tasse imposte per le aziende e le imprese alle Seychelles.
Cos'è l'imposta sulle imprese delle Seychelles
Le assicurazioni, le risorse naturali dell'anno fiscale, gli interessi, le royalties e i dividendi registrati da una società non residente alle Seychelles sono tutti soggetti alla tassa sulle imprese. Anche in questo settore sono previste agevolazioni fiscali, in base all'ammontare dei ricavi generati da una società con stabile organizzazione alle Seychelles.
Quali sono le detrazioni consentite alle Seychelles?
I costi di vendita delle scorte entro un anno sono deducibili per le imprese delle Seychelles, secondo il Business Tax Act 2009. Si tratta dei seguenti:
le perdite subite nella generazione di reddito d'impresa imponibile per un singolo anno fiscale
Una perdita netta sulla vendita di un'attività commerciale si riferisce alla categorizzazione di un'attività commerciale che differisce da altre azioni di trading all'interno di un anno imponibile.
il compenso per la negoziazione di azioni allo scopo di generare ricavi societari imponibili nel corso di un anno.
il limite legale stabilito dalle disposizioni di legge.
Per ulteriori informazioni sui redditi imponibili delle società alle Seychelles, contattate uno dei nostri agenti per la costituzione di società alle Seychelles. I nostri esperti possono anche assistere gli investitori stranieri nella costituzione di società alle Seychelles.
Dichiarazione dei redditi delle imprese alle Seychelles
Se una società di persone o un trust ha subito perdite per un anno imponibile, deve presentare una dichiarazione dei redditi d'impresa alle Seychelles. È importante capire che l'imposta sulle imprese assegnata a una società quotata in borsa è dovuta il giorno in cui viene preparata la dichiarazione dei redditi per quell'anno. Una società deve anche ottenere un numero di partita IVA e presentare una dichiarazione IVA alle Seychelles, secondo la legge.
Lo stesso Business Tax Act 2009 contiene informazioni sugli accordi di doppia imposizione delle Seychelles con diversi Paesi del mondo, che aiutano le imprese a evitare la doppia imposizione.
Gli investitori stranieri interessati a costituire una società alle Seychelles sono incoraggiati a contattare i nostri esperti locali di costituzione di società per ricevere assistenza durante il processo. Potete anche contare su di noi per ulteriori informazioni sulla tassazione alle Seychelles.
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