Trasferimento della pensione britannica in Canada (QROPS)

Trasferimento della pensione britannica in Canada (QROPS): questo è l'argomento dell'articolo di oggi.

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Introduzione

Prima di parlare del trasferimento della pensione britannica in Canada, esaminiamo alcune informazioni generali rilevanti per questo argomento.

In generale, alcune persone desiderano andare in pensione in Canada e per questo vogliono trasferire il loro piano pensionistico in Canada. Nella maggior parte dei casi, trasferire una pensione in Canada da un altro Paese sembra essere piuttosto vantaggioso.

Tuttavia, prima di prendere decisioni così importanti è sempre opportuno rivolgersi al proprio consulente finanziario, in modo da essere sicuri di tutti i potenziali vantaggi e svantaggi.

Vantaggi del trasferimento della pensione in Canada

È bene sapere che il trasferimento di una pensione in Canada può comportare delle tasse ed è saggio prendere nota di tutti i dettagli relativi alle tasse prima di farlo.

Tuttavia, trasferire la pensione in Canada permette di avere una vita felice dopo il pensionamento.

 Trasferendo la pensione in Canada, l'individuo può ridurre le pratiche burocratiche e non deve avere a che fare con molte agenzie fiscali.

Inoltre, può evitare il disagio causato dalla fluttuazione dei tassi di cambio delle valute, che a volte diminuiscono di valore e comportano una perdita.

In caso di morte dell'individuo, i beni sarebbero già detenuti in Canada e ci sarebbe un'unica agenzia fiscale con cui confrontarsi.

Tuttavia, trasferire una pensione in Canada non è così semplice come sembra, perché è considerato un processo complesso.

Ci sono alcuni fattori da prendere in attenta considerazione, come le normative vigenti, le eventuali sanzioni, le imposte sul reddito, le altre tasse, ecc.

Ammissibilità

Per sapere se la vostra pensione può essere trasferita, occorre tenere conto di due aspetti principali. Il primo è lo stato di residenza, mentre il secondo è il tipo di piano pensionistico.

Per poter trasferire la pensione in Canada, una persona deve essere residente in Canada ai fini fiscali. Alcune persone possono essere cittadini canadesi, ma non possono essere considerati residenti ai fini fiscali.

A parte questo, ci possono essere alcuni termini e condizioni dei piani pensionistici che non permettono a un individuo di trasferire i propri piani pensionistici in Canada.

Ad esempio, non è possibile trasferire la propria pensione britannica in Canada prima di aver raggiunto un'età specifica. Pertanto, si consiglia vivamente di conoscere tutti i termini e le condizioni del proprio piano pensionistico prima di trasferire la pensione in Canada.

Prestazioni del piano pensionistico estero in un RRSP

Per stabilire se le prestazioni del vostro piano pensionistico estero possono essere trasferite in un RRSP, dovete consultare il vostro consulente finanziario.

Il consulente finanziario sarà in grado di dire se il vostro piano pensionistico è idoneo ai sensi della legge sull'imposta sul reddito.

Se il vostro piano pensionistico è idoneo, vi sarà consentito di versare un contributo speciale RRSP. Per poter usufruire di questa opzione non è necessario avere uno spazio disponibile per i contributi RRSP.

Anche se il vostro piano pensionistico non è idoneo, i vostri fondi possono essere trasferiti al vostro RRSP.

Tuttavia, non potrete approfittare di un contributo speciale RRSP e il vostro contributo generale ne risentirebbe. In questi casi c'è persino la possibilità di una doppia imposizione.

Tasse

L'importo da pagare dipende da vari fattori, per cui è necessario effettuare un calcolo fiscale corretto prima di trasferire i fondi.

I fattori da tenere in considerazione sono le imposte estere da pagare al momento del prelievo e il credito per le imposte estere pagate. A seconda dell'accordo fiscale stipulato tra il Canada e l'altro Paese, si applicano le regole dell'imposta sul reddito.

Quando una persona deve pagare le tasse in un Paese straniero, può ottenere tutti i fondi o una parte dei fondi e ricevere un credito d'imposta sulle tasse pagate all'estero.

Questo credito d'imposta deve essere applicato alla dichiarazione dei redditi nell'anno in cui si trasferisce il denaro.

Il calcolo delle imposte tende a essere piuttosto complesso e a soddisfare alcune condizioni. A tal fine, è necessario richiedere la consulenza del proprio fiscalista o consulente finanziario.

Altre tasse

A seconda dell'importo prelevato dal piano pensionistico possono essere applicate penali e costi aggiuntivi. Su questi costi influiscono anche altri fattori, come l'età, la durata del piano pensionistico, l'ente erogatore del piano pensionistico, ecc.

Queste sanzioni e i costi aggiuntivi, come le spese di trasferimento, non possono essere richiesti come credito per le imposte estere pagate.

Dopo aver discusso di questo, diamo un'occhiata allo scenario con gli Stati Uniti e la Francia prima di arrivare al ‘Trasferimento della pensione del Regno Unito in Canada’.

Stati Uniti

Negli Stati Uniti, un piano 401(k) è simile a un piano pensionistico del datore di lavoro in Canada e, allo stesso tempo, esiste un IRA che è in qualche modo simile a un RRSP.

In generale, è possibile trasferire in Canada i contributi versati a un piano 401(k), per il quale i contributi avrebbero dovuto essere versati quando la persona non era residente in Canada.

Inoltre, lo status di residenza di una persona ha un impatto sulle norme e sui regolamenti relativi ai trasferimenti di pensione.

Francia

Per alcuni piani pensionistici e rendite in Francia, le tasse sono imposte dal governo francese e non da quello canadese. Tuttavia, questo comporterebbe una doppia tassazione quando l'importo viene trasferito nel vostro RRSP.

Trasferimento delle pensioni del Regno Unito in Canada:

Per discutere del processo di trasferimento delle pensioni britanniche in Canada, è necessario conoscere alcune informazioni generali.

Innanzitutto, fateci sapere cosa può essere trasferito e cosa no.

• Pensione a prestazione definita

Non è possibile trasferire direttamente in Canada una pensione a prestazione definita. Tuttavia, è possibile prendere accordi affinché i pagamenti della pensione siano dovuti nell'ambito di alcuni regimi.

In questo modo, i pagamenti verrebbero effettuati direttamente sul conto bancario dell'individuo dopo il pensionamento, in base ai tassi di cambio esistenti in quel momento.

Se la pensione non è in pagamento, una persona può incassare gli attivi e fare un trasferimento equivalente in contanti. Questo viene calcolato da un attuario (analista finanziario) e non corrisponde al valore del fondo.

In questo caso, il trasferimento può essere effettuato in un RSP canadese. Tuttavia, non è così vantaggioso per un individuo optare per un valore di cash-in.

• Pensione a contribuzione definita

Un piano pensionistico a contribuzione definita del Regno Unito può essere trasferito in un Registered Retirement Savings Plan (RRSP) in Canada.

Tuttavia, il trasferimento può essere effettuato solo se il prodotto canadese scelto è presente nell'elenco dei ROPS (Recognised Overseas Pension Scheme) del Regno Unito.

• Reddito di vecchiaia

L'Income Drawdown di un piano pensionistico del Regno Unito può essere trasferito in un Registered Retirement Savings Plan (RRSP) in Canada.

Tuttavia, il trasferimento può essere effettuato solo se il prodotto canadese scelto è presente nell'elenco dei ROPS (Recognised Overseas Pension Scheme) del Regno Unito.

• Rendita (in pagamento)

Una rendita è un importo fisso che viene pagato a un individuo ogni anno e non può essere trasferito direttamente in Canada.

In ogni caso, si possono prendere accordi per il pagamento della pensione nell'ambito di alcuni programmi, attraverso i quali i pagamenti vengono effettuati direttamente sul conto bancario dell'individuo dopo il pensionamento (in base ai tassi di cambio esistenti).

• Pensione statale del Regno Unito

Se avete lavorato come dipendenti nel settore pubblico del Regno Unito, non potrete trasferire la vostra pensione statale a una pensione statale canadese.

Tuttavia, è possibile richiedere la pensione statale del Regno Unito dopo aver raggiunto la normale età pensionabile statale mentre si vive in Canada come pensionati del Regno Unito.

In questo caso, i pagamenti saranno effettuati direttamente sul vostro conto bancario dopo il pensionamento (in base ai tassi di cambio esistenti).

• Pensione NHS (National Health Service)

La pensione dell'NHS può essere trasferita a un altro regime pensionistico del Regno Unito, ma non può essere trasferita in Canada.

Il motivo è la disponibilità di eccezionali benefici offerti dalla pensione dell'NHS, che la rende uno dei migliori piani pensionistici al mondo.

Nota - Se avete un piano di risparmio pensionistico nel Regno Unito, dovreste smettere di versare i contributi dopo esservi trasferiti in Canada entro 5 anni.

C'è un limite, cioè 3.600 sterline all'anno, per 5 anni, dopodiché l'individuo non può contribuire anche se ha un conto bancario nel Regno Unito.

QROPS

Prima di parlare del trasferimento della pensione, diamo uno sguardo alle QROPS. In generale, la maggior parte delle persone trasferisce le pensioni non governative in Canada con l'aiuto dei QROPS RRSP canadesi.

‘QROPS’ sta per ‘Qualifying Recognised Overseas Pension’ e ‘RRSP’ sta per ‘Registered Retirement Savings Plan’. Inoltre, potreste sentire parlare di ‘RRIF’, che sta per ‘Registered Retirement Income Fund’.

I trasferimenti diretti non possono essere effettuati in QROPS RRIF e una persona deve prima trasferire la pensione in QROPS RRSP prima di poter trasferire la propria pensione in un QROPS RRIF.

Qualsiasi piano pensionistico può essere trasferito in Canada, solo con l'aiuto di un Qualifying Recognized Overseas Pension Scheme (QROPS), in quanto è l'unico strumento finanziario in grado di farlo.

Nell'ottobre 2019 c'erano solo due società approvate dal governo britannico per la gestione dei conti QROPS. Queste due società erano ‘IA Clarington’ e ‘IAG’.

Tuttavia, nel gennaio 2020, un'altra società denominata ‘Cidel Alternate Retirement Plan (CARP)’ è stata aggiunta a questo elenco.

Dovreste anche considerare la disponibilità di QROPS in Canada se vivete già in Canada o se state pensando di trasferirvi lì per poter accedere alla vostra pensione nel Regno Unito.

I trasferimenti effettuati al ROPS, che non è qualificato, sarebbero considerati un pagamento non autorizzato, con una sovrattassa di 15% che può arrivare fino a 55%.

Alcuni vantaggi principali

Di seguito sono elencati alcuni dei principali vantaggi del trasferimento delle pensioni con l'aiuto delle QROPS.

• Potete riportare i vostri investimenti nel vostro Paese d'origine.

• Potrete evitare di pagare costi aggiuntivi sotto forma di spese di conversione della valuta.

• I complessi problemi fiscali potrebbero essere risolti sui limiti dell'eccedenza dell'assegno vitalizio (LTA). Al momento della stesura di questo articolo, l'attuale limite è pari a 1.073.100 sterline, mentre è stato aggiornato al bilancio del Regno Unito del marzo 2021 ed è congelato fino al 2026. L'imposta sull'eccedenza per il trasferimento a QROPS è pari a 25%.

• Il flusso di reddito può essere identificato facilmente e la possibilità di ottenere un reddito più elevato è possibile.

• I fondi sono inoltre flessibili, in quanto esistono all'interno di una struttura RRSP e non sono vincolati.

• Anche le possibilità di investimento aumentano di molto quando si opta per le QROPS.

• Anche il processo di amministrazione dell'eredità viene svolto in modo semplice ed efficace.

Chi ha bisogno di QROPS

Chi può optare per le QROPS? Scopriamolo.

• Qualsiasi persona titolare di un regime pensionistico non statale che sia contribuente in Canada e sia disposta a vivere in Canada per un minimo di 5 anni.

• Per poter aprire un conto QROPS è necessario avere un'età minima di 55 anni.

• Le pensioni a prestazione definita e le pensioni a contribuzione definita di importo superiore a 30.000 sterline, pur avendo una garanzia di quanto una persona riceverà al momento del pensionamento, richiedono che un pianificatore finanziario britannico qualificato e approvato dalla FCA completi l'analisi del regime pensionistico di una persona e offra un certificato di consulenza.
  Nel Regno Unito, il numero di aziende che hanno le qualifiche richieste e sono specializzate in questo servizio è esiguo. È possibile consultare noi per ottenere i servizi relativi a questo aspetto, che si sono dimostrati vantaggiosi.

• Le pensioni del settore pubblico, come quelle relative al Servizio sanitario nazionale, agli insegnanti, al servizio civile, ecc. non possono essere trasferite al di fuori del Regno Unito.

Informazioni cruciali relative al trasferimento di una QROPS

Scopriamo ora le informazioni importanti sul trasferimento di una QROPS.

• I fondi comuni e i fondi segregati sono le uniche opzioni disponibili al momento.

• La maggior parte delle persone non sa che un conto QROPS può essere aperto solo da un consulente autorizzato dalla MFDA e non da un broker IIROC.

• Una QROPS può essere costituita solo sotto forma di RRSP o RRIF, mentre non è possibile trasferirla direttamente a RRIF. Inoltre, per poter aprire un conto QROPS è necessario avere un'età minima di 55 anni.

• L'età minima richiesta è di 55 anni, secondo le norme vigenti nel Regno Unito, e i benefici non possono essere goduti prima di tale età. Gli accordi stipulati in QROPS offrono una maggiore flessibilità, un potenziale di reddito più elevato e una maggiore libertà rispetto a una pensione britannica.

• I trasferimenti vengono effettuati in sterline britanniche e l'istituto che li riceve converte il denaro in dollari canadesi in base al tasso di cambio esistente nel giorno in cui i fondi vengono depositati.

• Il modo preferito per trasferire i fondi è il bonifico bancario elettronico e, in alcuni casi, l'assegno.

• Anche se sono state trasferite più pensioni, non è necessario aprire più QROPS, poiché dovrebbe essere sufficiente un'unica QROPS.

• I trasferimenti di pensioni a prestazione definita sono molto più complessi e richiedono fino a 3-6 mesi per essere depositati.

• I trasferimenti di pensioni a contribuzione definita avvengono nel giro di poche settimane, poiché non è richiesta alcuna consulenza.

Informazioni sulle imposte

Come per qualsiasi altro strumento finanziario, la tassazione è un aspetto molto importante per quanto riguarda le QROPS; pertanto, vi informiamo sulle informazioni generali relative alle tasse.

Come per gli RRSP e gli RRIF canadesi, sui fondi prelevati da un conto QROPS si applica una ritenuta d'acconto e questo importo specifico viene aggiunto al reddito imponibile dell'individuo in quel particolare anno fiscale.

I non residenti nel Regno Unito possono usufruire di una somma forfettaria esente da imposte pari a 25% dell'intero fondo del conto. Il resto viene tassato come reddito secondo le norme fiscali canadesi.

È meglio contattare il proprio ente pensionistico per sapere se è possibile accedere al 25% prima del trasferimento della pensione, perché la situazione può variare.

L'istituto che fornisce le QROPS è tenuto a segnalare all'HMRC tutti i trasferimenti e i prelievi effettuati da una QROPS nei primi 10 anni dalla data di trasferimento effettivo.

Persone che si sono trasferite in QROPS prima del 6^th aprile 2017 dovranno essere non residenti nel Regno Unito per almeno 5 anni fiscali prima di effettuare un prelievo.

Per coloro che si sono trasferiti in QROPS dopo il 6^th aprile 2017, il periodo di residenza è stato esteso a 10 anni fiscali consecutivi. Tenendo presente entrambi i casi, la situazione viene spesso definita ‘regola dei 5 o 10 anni di non residenza’.

Pagamenti e trasferimenti da una QROPS al 6^th aprile 2017 o successivamente, sono soggetti alle regole di tassazione del Regno Unito per i cinque anni successivi alla data di trasferimento, indipendentemente dal periodo di residenza come non residente nel Regno Unito.

Si tratta della cosiddetta ‘regola dei 5 anni dal trasferimento’ e, poiché una persona deve avere più di 55 anni per aprire una QROPS in Canada, non ci saranno implicazioni fiscali.

Quando si è residenti nel Regno Unito e si preleva da una QROPS, le spese per il pagamento dei soci e le tasse sono molto elevate.

Quando i pagamenti di un individuo rientrano nella categoria dei ‘pagamenti non autorizzati’, sono soggetti alle imposte del Regno Unito e ad altre eventuali sanzioni. Le transazioni vengono esaminate dall'HMRC e possono essere soggette a un addebito per pagamento non autorizzato di 40% e a una possibile sovrattassa di 15%.

I fondi pensione sono generalmente testati rispetto alla LTA disponibile, e sull'eccedenza viene applicata una tassa di 25% nota come ‘tassa LTA’.

Quando l'importo trasferito non supera la LTA, non ci sono oneri fiscali aggiuntivi.

Quando la pensione supera il limite LTA abituale, si consiglia di rivolgersi a un pianificatore finanziario come noi in modo da poter richiedere la protezione pensionistica, che può far risparmiare molto denaro che va sprecato sotto forma di tasse.

Le imposte imposte imposte sull'eccedenza dell'LTA non possono essere richieste indietro con l'aiuto di trattati fiscali esteri.

Quando si opta per una modifica dello status di residenza entro i primi 5 anni fiscali del Regno Unito, ossia entro il 6 aprile, è necessario che il cliente sia in possesso di un certificato di residenza.^th al 5 aprile^th, Dopo aver effettuato il trasferimento in QROPS, il pagamento non sarà considerato un trasferimento riconosciuto.

Ciò significa che si applica un addebito per pagamento non autorizzato di almeno 40%.

L'onere di trasferimento all'estero di 25% può essere evitato se la persona può fornire le informazioni prima del trasferimento. Ciò indica che la persona è residente nel Paese in cui viene effettuato il trasferimento QROPS.

La tassa di trasferimento all'estero, pari a 25%, si applica all'importo trasferito se l'individuo diventa residente in un altro Paese entro cinque anni, poiché a quel punto non sarà più possibile applicare alcuna esenzione al trasferimento.

In conclusione, la linea di fondo:

Anche se questo metodo è considerato un'ottima opportunità per entrare in possesso dei beni con la massima flessibilità, bisogna sempre prestare molta attenzione al processo di pianificazione.

Se non viene fatto correttamente, possono esserci pesanti implicazioni fiscali e oneri aggiuntivi, come indicato in questo articolo.

Il trattato fiscale tra Canada e Regno Unito non impedisce al governo canadese di tassare i trasferimenti di pensione.

Questo trattato chiarisce inoltre che i pagamenti ottenuti dal Regno Unito e versati ai residenti canadesi saranno tassati solo dal governo canadese.

In alternativa, potete trovare un piano pensionistico britannico adatto alle vostre esigenze di investimento mentre vivete in Canada.

Si raccomanda vivamente di optare per i servizi di un pianificatore finanziario prima di affrontare il processo di trasferimento delle pensioni dal Regno Unito mentre si è residenti in Canada.

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Detto questo, speriamo che in questo articolo abbiate trovato tutte le informazioni necessarie che stavate cercando.

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