{"id":52709,"date":"2023-01-05T12:56:47","date_gmt":"2023-01-05T12:56:47","guid":{"rendered":"https:\/\/adamfayed.com\/?p=52709"},"modified":"2026-01-18T02:24:16","modified_gmt":"2026-01-18T02:24:16","slug":"how-to-avoid-french-inheritance-tax","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/adamfayed.com\/it\/expats\/expat-taxes\/how-to-avoid-french-inheritance-tax\/","title":{"rendered":"Come evitare l'imposta di successione francese"},"content":{"rendered":"<p>Vi state chiedendo come evitare la tassa di successione francese? Scopritelo in questo articolo.<\/p>\n\n\n\n<p>A seconda delle circostanze e dei legami con il defunto, potreste essere in grado di ridurre l'imposta di successione da pagare.<\/p>\n\n\n\n<p>In base alle franchigie e alle aliquote d'imposta che variano in base al rapporto di parentela con il beneficiario dell'eredit\u00e0, l'imposta di successione, o droits de succession, come viene chiamata in Francia, pu\u00f2 variare da zero a 60%.<\/p>\n\n\n\n<p>I due fattori, il diritto successorio e la tariffa, devono essere entrambi presi in considerazione, soprattutto se si \u00e8 residenti in Francia, mentre se si \u00e8 non residenti, la propriet\u00e0 tradizionale in Francia \u00e8 la preoccupazione principale.<\/p>\n\n\n\n<p>In termini di diritto successorio, la regola generale \u00e8 che tutti i beni mobili situati in qualsiasi parte del mondo, compresi alcuni beni immobili situati all'estero, sono soggetti alle leggi francesi. Questo non preoccupa i non residenti.<\/p>\n\n\n\n<p>Fare testamento e specificare che il proprio patrimonio sia regolato dalla legge nazionale piuttosto che dal diritto successorio francese \u00e8 un'alternativa che funziona meglio in alcune situazioni familiari pi\u00f9 complesse.<\/p>\n\n\n\n<p>I miei recapiti sono hello@adamfayed.com e WhatsApp +44-7393-450-837 se avete domande.<\/p>\n\n\n\n<p>Le informazioni contenute in questo articolo hanno un valore puramente indicativo. Non costituiscono consulenza finanziaria, legale o fiscale e non rappresentano una raccomandazione o una sollecitazione a investire. Alcuni fatti potrebbero essere cambiati dal momento della stesura.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Capire la legge francese sulle successioni e le sue implicazioni sulla tassazione<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Il diritto ereditario francese \u00e8 unico, soprattutto se confrontato con quello di Paesi come il Regno Unito. Include disposizioni specifiche previste dal codice napoleonico, volte a mantenere la propriet\u00e0 all'interno della linea di sangue della famiglia. <\/p>\n\n\n\n<p>La legge prevede che i figli debbano ereditare una quota compresa tra 50% e 75% del vostro patrimonio, a seconda del numero di figli. Questo \u00e8 in netto contrasto con il sistema britannico, dove si ha maggiore libert\u00e0 nel decidere chi eredita il proprio patrimonio.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Impatto sulla tassazione<\/h3>\n\n\n\n<p>L'imposta di successione francese varia in modo significativo a seconda del rapporto di parentela tra il defunto e il beneficiario. Ad esempio, i fratelli e le sorelle hanno una franchigia fiscale di 15.932 euro, seguita da un'imposta di 35% sui successivi 24.430 euro e da un'imposta di 45% al di sopra di questi. <\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group is-layout-constrained wp-block-group-is-layout-constrained\">\n<figure class=\"wp-block-image alignright size-large is-resized\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"512\" height=\"512\" src=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/whitephoenix0986_International_tax_treaties_play_a_crucial_role_f34351da-3138-4c55-a546-0d8204b7c5ae-512x512.webp\" alt=\"\" class=\"wp-image-76347\" style=\"width:276px;height:auto\" srcset=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/whitephoenix0986_International_tax_treaties_play_a_crucial_role_f34351da-3138-4c55-a546-0d8204b7c5ae-512x512.webp 512w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/whitephoenix0986_International_tax_treaties_play_a_crucial_role_f34351da-3138-4c55-a546-0d8204b7c5ae-300x300.webp 300w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/whitephoenix0986_International_tax_treaties_play_a_crucial_role_f34351da-3138-4c55-a546-0d8204b7c5ae-150x150.webp 150w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/whitephoenix0986_International_tax_treaties_play_a_crucial_role_f34351da-3138-4c55-a546-0d8204b7c5ae.webp 716w\" sizes=\"(max-width: 512px) 100vw, 512px\" \/><\/figure>\n<\/div>\n\n\n\n<p>I nipoti ricevono una franchigia fiscale di 7.967 euro ciascuno, seguita da un'aliquota fiscale di 55%. I non parenti hanno una franchigia di 1.594 euro, seguita da un'aliquota fiscale di 60%.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Considerazioni sulla pianificazione patrimoniale<\/h3>\n\n\n\n<p>La pianificazione successoria in Francia pu\u00f2 essere impegnativa a causa della complessit\u00e0 del diritto successorio e dei regimi fiscali. La comprensione di queste leggi \u00e8 fondamentale per una pianificazione successoria efficace, che garantisca la trasmissione del vostro patrimonio secondo le vostre volont\u00e0 e con implicazioni fiscali minime.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Diritto successorio dell'UE<\/h4>\n\n\n\n<p>Dal 2015, in base al regolamento successorio dell'UE (Bruxelles IV), \u00e8 possibile optare per l'applicazione della legge successoria del proprio Paese di cittadinanza al momento del decesso, anzich\u00e9 della legge del Paese di residenza. <\/p>\n\n\n\n<p>Tuttavia, questa scelta deve essere chiaramente indicata nel testamento. \u00c8 importante notare che la scelta del diritto di successione del Regno Unito potrebbe potenzialmente rendervi soggetti all'imposta di successione del Regno Unito sui vostri beni in tutto il mondo, oltre che all'imposta di successione francese.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Imposta di successione per gli espatriati<\/h4>\n\n\n\n<p>Gli espatriati che vivono in Francia sono soggetti all'imposta di successione francese sui beni di tutto il mondo se considerati domiciliati in Francia al momento del decesso. <\/p>\n\n\n\n<p>Ci\u00f2 include il fatto di vivere in Francia per pi\u00f9 di sei mesi all'anno o di avere il proprio centro principale di interessi vitali in Francia. <\/p>\n\n\n\n<p>Le aliquote dell'imposta di successione sono progressive e vanno da 5% a 45% per i figli e variano per gli altri parenti.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Esenzioni e riduzioni<\/h4>\n\n\n\n<p>Diverse esenzioni e deduzioni possono ridurre l'imposta di successione, come ad esempio le donazioni effettuate durante la vita del defunto, i proventi dell'assicurazione sulla vita versati al coniuge o al partner civile del defunto e le opere d'arte e d'antiquariato donate allo Stato o a un museo pubblico. <\/p>\n\n\n\n<p>Inoltre, i coniugi e i membri di un'unione civile sono completamente esenti dall'imposta di successione, anche se sono soggetti all'imposta sulle donazioni.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Leggi sulla successione forzata<\/strong> <strong>in Francia<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Il diritto successorio francese opera secondo un sistema basato sulla residenza e deriva dal codice civile francese. Ci\u00f2 implica che tutti i residenti in Francia, indipendentemente dalla loro nazionalit\u00e0, sono soggetti al diritto successorio francese.<\/p>\n\n\n\n<p>Le leggi sull'eredit\u00e0 forzata tutelano la linea di discendenza diretta, che comprende genitori, figli e nipoti.<\/p>\n\n\n\n<p>Storicamente, lo scopo era quello di salvaguardare la famiglia, ad esempio per evitare che un estraneo senza scrupoli facesse pressioni su una persona anziana affinch\u00e9 negasse l'eredit\u00e0 ai membri della famiglia.<\/p>\n\n\n\n<p>Tuttavia, le leggi sull'eredit\u00e0 forzata prevedono che una certa percentuale dell'eredit\u00e0 passi ai figli della persona deceduta o ai suoi familiari. <a href=\"https:\/\/www.notaires.fr\/en\/donation-succession\/succession\/rights-surviving-spouse\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">coniuge<\/a> indipendentemente da qualsiasi testamento. Il resto pu\u00f2 essere distribuito liberamente in base a un testamento francese successivo.<\/p>\n\n\n\n<p>In Francia, i figli possono rinunciare ai loro diritti ereditari davanti a due notai. Dopo la morte del genitore, la rinuncia \u00e8 irrevocabile.<\/p>\n\n\n\n<p>Secondo il diritto successorio francese, la somma designata come riserva \u00e8 la seguente:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Se c'\u00e8 un solo figlio, questo ricever\u00e0 met\u00e0 dell'eredit\u00e0.<\/li>\n\n\n\n<li>Con due figli, si divide l'eredit\u00e0 con un tasso di 66,6%.<\/li>\n\n\n\n<li>I figli che hanno tre o pi\u00f9 figli ricevono 75% dell'eredit\u00e0 tra di loro.<\/li>\n\n\n\n<li>Il coniuge ha diritto al 25% dell'eredit\u00e0 se non ci sono figli.<\/li>\n\n\n\n<li>Per avere diritto a una quota di eredit\u00e0, il coniuge deve essere sposato al momento del decesso.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Purtroppo, se il coniuge superstite era in unione civile, in convivenza o divorziato in Francia, non avr\u00e0 automaticamente diritto a una parte dell'eredit\u00e0.<\/p>\n\n\n\n<p>Il diritto di vivere nella casa di famiglia fino a un anno dopo la morte del partner esiste anche per i superstiti delle unioni civili.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Legge sulla successione francese in materia di pensioni<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group is-layout-constrained wp-block-group-is-layout-constrained\">\n<figure class=\"wp-block-image alignright size-full is-resized\"><img decoding=\"async\" width=\"848\" height=\"566\" src=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/FrenchEntree.jpg\" alt=\"How To Avoid French Inheritance Tax\" class=\"wp-image-52732\" style=\"aspect-ratio:1.4972862030271747;width:332px;height:auto\" srcset=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/FrenchEntree.jpg 848w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/FrenchEntree-300x200.jpg 300w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/FrenchEntree-768x513.jpg 768w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/FrenchEntree-81x54.jpg 81w\" sizes=\"(max-width: 848px) 100vw, 848px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\"><sub><sup> Immagine da FrenchEntree.<\/sup><\/sub><\/figcaption><\/figure>\n<\/div>\n\n\n\n<p>Per quanto riguarda le pensioni, il diritto successorio \u00e8 intricato e dipende da una serie di variabili. Se il defunto riceveva anche una pensione da uno Stato membro dell'UE (o da uno Stato non membro), le cose si complicano ulteriormente.<\/p>\n\n\n\n<p>Se il defunto lascia una pensione francese, questa non passa automaticamente al coniuge o all'ex coniuge se questi ha meno di 55 anni e guadagna una certa somma di denaro.<\/p>\n\n\n\n<p>Se risiedete in Francia, avete la possibilit\u00e0 di trasferire la vostra pensione britannica a un trust QROPS con i vostri figli come beneficiari. Tuttavia, la pensione del defunto sar\u00e0 soggetta all'imposta di successione francese se al momento del decesso era residente da almeno 10 anni.<\/p>\n\n\n\n<p>La posta in gioco nelle questioni fiscali pu\u00f2 essere molto alta, quindi chiedete una consulenza professionale per evitare di commettere errori costosi.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Espatriati UE in Francia<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>\u00c8 necessario specificarlo in un testamento o in una dichiarazione separata se si \u00e8 un espatriato con cittadinanza dell'UE che vive in Francia e si desidera che vengano applicate le leggi sulla successione del proprio Paese d'origine.<\/p>\n\n\n\n<p>Finch\u00e9 non sono contrarie all'ordine pubblico locale, queste leggi sono generalmente applicabili.<\/p>\n\n\n\n<p>Queste questioni relative alla vostra eredit\u00e0 sono esenti dalle normative UE:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Imposta di successione<\/li>\n\n\n\n<li>Il vostro stato civile<\/li>\n\n\n\n<li>La divisione dei beni in seguito al decesso del coniuge o del partner o il regime patrimoniale del matrimonio o dell'unione domestica<\/li>\n\n\n\n<li>questioni che coinvolgono le imprese<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Una volta che siete legalmente residenti in Francia, tutti i vostri beni, ad eccezione di eventuali immobili posseduti altrove, possono essere regolati dal diritto successorio francese. Ci\u00f2 \u00e8 dovuto al fatto che le leggi di successione specifiche di quella nazione si applicano generalmente ai beni immobili stranieri.<\/p>\n\n\n\n<p>Il rapporto tra il defunto e l'eredit\u00e0 influisce sulle aliquote fiscali in Francia. I francesi sono infatti preoccupati di avere un'assicurazione sulla vita in Francia, soprattutto se l'eredit\u00e0 andr\u00e0 a un parente non consanguineo o lontano.<\/p>\n\n\n\n<p>Una delle ragioni \u00e8 la tassa di successione. \u00c8 possibile stipulare un'assicurazione per diversi membri della famiglia, per i figli, per un amico o persino per l'amante.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Quanta parte di un'eredit\u00e0 \u00e8 esente dalle imposte di successione francesi? A quanto ammonta l'aliquota dell'imposta di successione francese?<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Dopo che i debiti sono stati sottratti dal valore netto dell'eredit\u00e0, questa viene divisa in quote, e ciascuna quota riceve un'indennit\u00e0 non imponibile basata sul legame familiare del beneficiario con il defunto.<\/p>\n\n\n\n<p>Per esempio:<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group is-layout-constrained wp-block-group-is-layout-constrained\">\n<figure class=\"wp-block-image alignright size-full is-resized\"><img decoding=\"async\" width=\"612\" height=\"408\" src=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/iStock-1.jpg\" alt=\"How To Avoid French Inheritance Tax\" class=\"wp-image-52733\" style=\"width:324px;height:auto\" srcset=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/iStock-1.jpg 612w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/iStock-1-300x200.jpg 300w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/iStock-1-81x54.jpg 81w\" sizes=\"(max-width: 612px) 100vw, 612px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\"><sub><sup>Immagine da iStock.<\/sup><\/sub><\/figcaption><\/figure>\n<\/div>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Secondo la legge francese, il coniuge, il Pacs o il partner civile superstite \u00e8 completamente esente da imposte.<\/li>\n\n\n\n<li>Gli eredi diretti (figli o, in caso di decesso o rinuncia, nipoti) sono esenti dal pagamento delle imposte sui primi 100.000 euro. Successivamente, pagano una percentuale scaglionata a partire da 5% fino a 8.072 euro, 10% fino a 12.109 euro, 15% fino a 15.932 euro, 20% fino a 552.324 euro e 30% fino a 902.838 euro. Successivamente, pagano 45% fino a 1.805.677 euro.<\/li>\n\n\n\n<li>Le stesse tariffe si applicano ai nipoti, ma solo dopo aver ricevuto un'indennit\u00e0 di 1.594 euro.<\/li>\n\n\n\n<li>Fino a 15.932 euro i fratelli e le sorelle sono esenti dal pagamento delle imposte, poi pagano 35% fino a 24.430 euro e 45% dopo. I fratelli e le sorelle che condividevano l'abitazione con il defunto sono tuttavia esenti in alcune circostanze. Devono aver condiviso la residenza con il defunto nei cinque anni precedenti e avere 50 anni o pi\u00f9, essere celibi, vedovi o divorziati al momento del decesso.<\/li>\n\n\n\n<li>A meno che non stiano ereditando in sostituzione di un genitore deceduto o rinunciatario, i nipoti devono pagare il 55% di qualsiasi importo superiore a 7.967 euro, e gli altri parenti fino al quarto grado (come i figli di cugini) devono pagare la stessa percentuale dopo 1.594 euro.<\/li>\n\n\n\n<li>Chi segue deve pagare 60% del totale.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Come evitare o ridurre l'imposta di successione francese <\/strong><\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Ottenere una polizza di assicurazione sulla vita<\/h3>\n\n\n\n<p>L'assicurazione sulla vita, nota in Francia come \u2018Assurance Vie\u2019, svolge un ruolo importante nella pianificazione successoria, in particolare per ridurre l'onere dell'imposta di successione francese.<\/p>\n\n\n\n<p>Il motivo per cui questo funziona \u00e8 che i pagamenti ai beneficiari elencati in queste polizze non sono generalmente considerati parte dell'eredit\u00e0 ai fini della successione intestata. Ad esempio, se si designano i figliastri come beneficiari della polizza, essi non saranno soggetti all'imposta di successione 60% sulla loro liquidazione.<\/p>\n\n\n\n<p>Inoltre, potete fare ai vostri figli un numero maggiore di regali esenti da imposte rispetto a quelli che potreste fare con le sole esenzioni dall'imposta di successione.<\/p>\n\n\n\n<p>Il contraente ha piena libert\u00e0 di designare il beneficiario o i beneficiari di sua scelta. Ci\u00f2 pu\u00f2 avvenire al momento della sottoscrizione del contratto o in un secondo momento, spesso attraverso un testamento.<\/p>\n\n\n\n<p>La flessibilit\u00e0 di poter cambiare i beneficiari senza alcuna giustificazione accresce il valore strategico dell'assicurazione sulla vita nella pianificazione successoria. Tuttavia, \u00e8 essenziale specificare nel contratto se il beneficiario sar\u00e0 determinato da un testamento.<\/p>\n\n\n\n<p>Il beneficiario sar\u00e0 soggetto a un'aliquota fissa di 20% del capitale di decesso dopo una franchigia fiscale di 152.500 euro se il contratto viene stipulato e i premi vengono pagati prima dei 70 anni.<\/p>\n\n\n\n<p>Per i pagamenti consistenti, viene utilizzato un tasso pi\u00f9 elevato: 31,25% dopo 700.000 euro.<\/p>\n\n\n\n<p>Se il contraente \u00e8 residente in Francia al momento del decesso, l'imposta viene applicata all'intera somma versata e trattenuta dalla compagnia di assicurazione o dalla banca.<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group is-layout-constrained wp-block-group-is-layout-constrained\">\n<figure class=\"wp-block-image alignright size-large is-resized\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"512\" height=\"512\" src=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/whitephoenix0986_Expats_living_in_France_are_subject_to_French__02e0ceb9-f644-45b5-b3cc-aee4d40d94c6-512x512.webp\" alt=\"\" class=\"wp-image-76348\" style=\"width:230px;height:auto\" srcset=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/whitephoenix0986_Expats_living_in_France_are_subject_to_French__02e0ceb9-f644-45b5-b3cc-aee4d40d94c6-512x512.webp 512w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/whitephoenix0986_Expats_living_in_France_are_subject_to_French__02e0ceb9-f644-45b5-b3cc-aee4d40d94c6-300x300.webp 300w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/whitephoenix0986_Expats_living_in_France_are_subject_to_French__02e0ceb9-f644-45b5-b3cc-aee4d40d94c6-150x150.webp 150w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2023\/12\/whitephoenix0986_Expats_living_in_France_are_subject_to_French__02e0ceb9-f644-45b5-b3cc-aee4d40d94c6.webp 716w\" sizes=\"(max-width: 512px) 100vw, 512px\" \/><\/figure>\n<\/div>\n\n\n\n<p>Non bisogna confondere l'assurance vie con l'assurance d\u00e9c\u00e8s, un piano assicurativo che prevede il pagamento ai beneficiari di un capitale esente da imposte in caso di decesso dell'assicurato.<\/p>\n\n\n\n<p>In questo caso, tuttavia, \u00e8 necessario pagare regolarmente i premi mensili, che diventano pi\u00f9 costosi con l'avanzare dell'et\u00e0, e la polizza scade dopo aver raggiunto l'et\u00e0 di 75-80 anni.<\/p>\n\n\n\n<p>Come strumento per ridurre l'imposta di successione, \u00e8 quindi di interesse limitato.<\/p>\n\n\n\n<p>Esistono diversi tipi di polizze vita disponibili in Francia, come le polizze \u2018Whole of Life\u2019, che sono legate agli investimenti e hanno un valore di incasso, e le polizze \u2018Term Assurance\u2019, che forniscono un determinato ammontare di copertura per un periodo specifico.<\/p>\n\n\n\n<p>La scelta del tipo di polizza deve essere in linea con gli obiettivi finanziari e di pianificazione successoria dell'individuo.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Donazione o regalo<\/h3>\n\n\n\n<p>In Francia esistono esenzioni e franchigie specifiche per le donazioni che possono contribuire a ridurre l'imposta di successione. Ad esempio, i genitori possono donare a ciascun figlio 100.000 euro in esenzione dall'imposta sulle donazioni ogni quindici anni.<\/p>\n\n\n\n<p>Inoltre, i nonni possono regalare a ciascun nipote 31.865 euro in esenzione fiscale. Queste franchigie sono cumulative e consentono al bambino di ricevere doni da entrambi i genitori e dai nonni senza incidere sui limiti di esenzione degli uni e degli altri.<\/p>\n\n\n\n<p>Sebbene la donazione in vita possa comportare dei vantaggi fiscali, \u00e8 bene tenere presente che le donazioni effettuate oltre i limiti consentiti saranno trattate come eredit\u00e0 ai fini fiscali. In questo caso si parla di droits de donation.<\/p>\n\n\n\n<p>Tuttavia, esistono alcune differenze tra le detrazioni dell'imposta sulle donazioni e le aliquote dell'imposta di successione. Per i lasciti o le donazioni fatte a persone che non sono membri stretti della famiglia, le imposte francesi sono molto alte.<\/p>\n\n\n\n<p>Le seguenti norme si applicano alle donazioni che hanno una componente internazionale:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Se un donatore vive in Francia, qualsiasi donazione significativa a residenti o non residenti pu\u00f2 essere soggetta all'imposta sulle donazioni francese; in caso contrario, si applicheranno i trattati sull'imposta sulle donazioni (non ve ne sono tra il Regno Unito e la Francia).<\/li>\n\n\n\n<li>Se il beneficiario \u00e8 un non residente, vengono prese in considerazione solo le donazioni di beni situati in Francia.<\/li>\n\n\n\n<li>Se il destinatario \u00e8 un residente, anche le donazioni di beni al di fuori della Francia sono soggette a tassazione, a condizione che non lo siano state per meno di sei dei dieci anni precedenti.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Potete donare qualsiasi cosa a chiunque, ma se le leggi francesi sulla successione saranno applicate al vostro patrimonio dopo la vostra morte, dovrete considerare i diritti degli \u201ceredi riservati' su determinati beni.<\/p>\n\n\n\n<p>Dopo la morte del donatore, gli eredi del defunto possono contestare qualsiasi donazione in vita fatta dal donatore che conferisca a una persona diversa dai figli una parte maggiore del patrimonio del defunto.<\/p>\n\n\n\n<p>Il fatto che le donazioni possano beneficiare di franchigie fiscali e che vengano rinnovate dopo 15 anni \u00e8 un vantaggio significativo.<\/p>\n\n\n\n<p>Ad esempio, prima che entrino in vigore le aliquote dell'imposta di successione, ogni genitore pu\u00f2 fare una donazione esente da imposte a un figlio di 100.000 euro ogni 15 anni.<\/p>\n\n\n\n<p>Inoltre, in aggiunta agli importi regolari dell'assegno, \u00e8 possibile fare una donazione monetaria specifica fino a 31.865 euro (in contanti, assegno o bonifico) ogni 15 anni a un figlio o a un nipote (o a nipoti e nipotini se non ci sono figli o nipoti).<\/p>\n\n\n\n<p>Infine, i disabili registrati possono beneficiare di un supplemento fino a 159.325 euro.<\/p>\n\n\n\n<p>Ai fini della contabilizzazione delle detrazioni e delle esenzioni, tutte le donazioni immobiliari devono essere effettuate con un atto formale autenticato da un notaio.<\/p>\n\n\n\n<p>Per assicurarsi che le tasse siano pagate e che tutto sia correttamente contabilizzato, i consulenti fiscali consigliano di farlo anche per le donazioni significative di denaro, azioni, oggetti di valore, ecc.<\/p>\n\n\n\n<p>In caso contrario, \u00e8 bene sapere che i regali non annotati, detti anche \u201cregali manuali\u201d, che non sono regali ordinari, devono comunque essere dichiarati dal destinatario.<\/p>\n\n\n\n<p>In genere, quando una persona si trova al di fuori del Paese, si rivolge al Service des imp\u00f4ts des particuliers non-r\u00e9sidents. In caso di dubbio, chiedete a questa organizzazione o all'ufficio fiscale del donatore quali sono le norme applicabili alla vostra situazione.<\/p>\n\n\n\n<p>\u00c8 inoltre importante dichiarare i doni pi\u00f9 consistenti nella dichiarazione dei redditi, anche se l'imposta sulle donazioni non \u00e8 dovuta. Ad esempio, i prestiti superiori a 5.000 euro devono essere dichiarati, anche se si tratta di prestiti senza interessi a un familiare o a un amico.<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Strategie per una pianificazione patrimoniale efficiente dal punto di vista fiscale in Francia<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Capire il diritto di successione francese<\/h3>\n\n\n\n<p>Il diritto successorio francese, noto per il suo rigoroso regime di \u2018eredit\u00e0 forzata\u2019, prevede che una parte del vostro patrimonio sia riservata ai vostri figli. <\/p>\n\n\n\n<p>La quota riservata varia a seconda del numero di bambini, con un minimo di 50% riservati a un bambino e fino a 75% per tre o pi\u00f9 bambini. <\/p>\n\n\n\n<p>La legge francese in genere non riconosce i trust come parte della pianificazione successoria, e questo pu\u00f2 avere un impatto sul modo in cui pianificate la distribuzione dei vostri beni, in particolare quelli immobiliari. <\/p>\n\n\n\n<p>Prima di acquistare un immobile in Francia \u00e8 fondamentale richiedere una consulenza legale informata per determinare la forma di propriet\u00e0 pi\u00f9 appropriata.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Utilizzo del regolamento successorio dell'UE<\/h3>\n\n\n\n<p>Il regolamento successorio dell'UE, noto come Bruxelles IV, consente di scegliere di applicare la legge della propria nazionalit\u00e0 al momento del decesso, aggirando potenzialmente le norme francesi in materia di successione forzata. <\/p>\n\n\n\n<p>Tuttavia, questa decisione pu\u00f2 avere implicazioni per l'intero patrimonio globale, compresa la potenziale esposizione all'imposta di successione del Regno Unito se siete cittadini britannici.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Regimi matrimoniali ed eredit\u00e0<\/h3>\n\n\n\n<p>In Francia, diversi regimi matrimoniali possono influenzare la propriet\u00e0 dei beni tra i coniugi. <\/p>\n\n\n\n<p>La modifica del regime matrimoniale potrebbe offrire vantaggi per la pianificazione successoria, ma \u00e8 essenziale comprendere le implicazioni fiscali di tale cambiamento. Un esperto legale britannico\/francese pu\u00f2 fornire consigli sul regime pi\u00f9 adatto alla vostra situazione.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">La via dell'assicurazione come strumento di pianificazione patrimoniale<\/h3>\n\n\n\n<p>La polizza \u2018assurance vie\u2019 \u00e8 uno strumento molto diffuso in Francia per la pianificazione successoria. Pu\u00f2 attenuare l'imposta di successione ed \u00e8 esente dal diritto di successione, passando automaticamente ai beneficiari designati al momento della morte. <\/p>\n\n\n\n<p>Questo tipo di polizza pu\u00f2 essere particolarmente vantaggioso per trasmettere l'eredit\u00e0 a parenti lontani o a terzi, in quanto pu\u00f2 aiutare a evitare le elevate aliquote fiscali applicabili ai discendenti non diretti.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Doni e trasferimenti a vita<\/h4>\n\n\n\n<p>\u00c8 possibile effettuare donazioni esenti da imposte fino a una determinata franchigia ogni 15 anni. Tuttavia, se donate un bene che rientra in questa franchigia e venite a mancare prima della scadenza del periodo di 15 anni, il bene verr\u00e0 aggiunto alla vostra successione per il calcolo dell'imposta di successione francese. <\/p>\n\n\n\n<p>Questa strategia richiede un'attenta tempistica e una considerazione delle conseguenze fiscali.<\/p>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Strategia di smembramento<\/h4>\n\n\n\n<p>Una strategia di \u2018d\u00e9membrement\u2019 consiste nel dividere i beni immobili in interessi vitalizi (\u2018nu-propri\u00e9t\u00e9\u2019) e usufrutto (\u2018usufruit\u2019). Ci\u00f2 pu\u00f2 ridurre in modo significativo la spesa per l'imposta di successione, soprattutto se viene effettuata prima piuttosto che dopo, tramite un testamento al momento del decesso.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Trasferimento di propriet\u00e0 prima della morte<\/h3>\n\n\n\n<p>In Francia \u00e8 possibile lasciare la propria propriet\u00e0 a qualcun altro mantenendo il diritto di utilizzarla.<\/p>\n\n\n\n<p>Per esempio, una coppia di coniugi pu\u00f2 cedere la nue-propri\u00e9t\u00e9 (propriet\u00e0 residua) di un pezzo di <a href=\"https:\/\/adamfayed.com\/it\/real-estate\/given-the-current-real-estate-market-with-property-selling-at-such-a-high-price-do-you-think-there-will-be-a-crash-like-in-2008-should-buyers-wait\/\">immobiliare<\/a> mantenendo l'usufrutto della propriet\u00e0 fino alla morte del coniuge superstite.<\/p>\n\n\n\n<p>Il valore della donazione \u00e8 inferiore all'intero valore di mercato dell'immobile se il donatore conserva i proventi di una casa. L'importo della riduzione varia a seconda dell'et\u00e0 del donatore e diminuisce con l'avanzare dell'et\u00e0; ad esempio, se il donatore ha un'et\u00e0 compresa tra i 61 e i 70 anni, il valore \u00e8 pari a 60% del valore di mercato.<\/p>\n\n\n\n<p>Quando si riceve una donazione nue-propri\u00e9t\u00e9, il beneficiario paga meno tasse che se dovesse ereditare lo stesso bene in un secondo momento, perch\u00e9 il valore della donazione tiene conto della propriet\u00e0 parziale del bene da parte del beneficiario.<\/p>\n\n\n\n<p>Quando il locatario a vita (usufruttuario) muore, il beneficiario eredita l'intera propriet\u00e0 e non \u00e8 tenuto a pagare ulteriori imposte.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Pagare da soli l'imposta sui regali<\/h3>\n\n\n\n<p>Se il donatore paga l'imposta, questo non viene considerato come un'altra donazione tassabile in s\u00e9, cosa che va tenuta presente e discussa con il notaio se la donazione \u00e8 autenticata.<\/p>\n\n\n\n<p>Se si prevede di donare il denaro per coprire la componente fiscale contemporaneamente al resto della donazione, questo \u00e8 particolarmente vantaggioso.<\/p>\n\n\n\n<p>Il calcolo si basa su una formula complicata, ma ha il vantaggio di consentire di donare lo stesso importo mentre il destinatario riceve un importo significativamente maggiore, il che \u00e8 particolarmente utile quando si dona a persone che altrimenti pagherebbero aliquote fiscali elevate (persone non imparentate, parenti pi\u00f9 lontani, ecc.).<\/p>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-group is-layout-constrained wp-block-group-is-layout-constrained\">\n<figure class=\"wp-block-image alignright size-large is-resized\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"682\" src=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/Euodia-1024x682.jpeg\" alt=\"How To Avoid French Inheritance Tax\" class=\"wp-image-52735\" style=\"aspect-ratio:1.5027237670819436;width:317px;height:auto\" srcset=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/Euodia-1024x682.jpeg 1024w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/Euodia-300x200.jpeg 300w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/Euodia-768x512.jpeg 768w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/Euodia-1536x1023.jpeg 1536w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/Euodia-81x54.jpeg 81w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/12\/Euodia.jpeg 1600w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><figcaption class=\"wp-element-caption\"><sub><sup>Notaio. Immagine da Euodia.<\/sup><\/sub><\/figcaption><\/figure>\n<\/div>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Investire in Woodland<\/h3>\n\n\n\n<p>La parte del valore dell'investimento nel bosco soggetta all'imposta di successione \u00e8 solo 25%.<\/p>\n\n\n\n<p>Un groupement foncier forestier (GFF) \u00e8 una struttura che permette di farlo in modo semplice. Tuttavia, l'investimento deve essere di almeno 5.000 euro.<\/p>\n\n\n\n<p>Dalla gestione della foresta e dalla vendita del legno si ricava un piccolo profitto (tra 2 e 3%).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Investire nel settore immobiliare attraverso una SCI Property Holding Company<\/h3>\n\n\n\n<p>La SCI, o soci\u00e9t\u00e9 civile immobili\u00e8re, \u00e8 un tipo di societ\u00e0 unico che pu\u00f2 essere utilizzato per possedere propriet\u00e0 in Francia. Un notaio pu\u00f2 assistervi nella realizzazione di questo accordo. La propriet\u00e0 \u00e8 rappresentata da diverse azioni della societ\u00e0.<\/p>\n\n\n\n<p>Un vantaggio dell'utilizzo della SCI per la pianificazione successoria \u00e8 che i proprietari possono donare le azioni ai propri figli o ad altri destinatari godendo comunque dei vantaggi delle donazioni sopra menzionati (ad esempio, le quote vengono rinnovate ogni 15 anni). Alla morte del donatore, le azioni non sono soggette all'imposta di successione.<\/p>\n\n\n\n<p>Una porzione di casa in propriet\u00e0 \u201cordinaria\u201d \u00e8 valutata fiscalmente pi\u00f9 alta rispetto alle quote di una SCI, che sono soggette a una valutazione inferiore (tra il 10 e il 15% in meno).<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>I trattati fiscali internazionali e il loro impatto sull'imposta di successione francese<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Comprensione dei trattati fiscali e dell'imposta di successione francese<\/h3>\n\n\n\n<p>I trattati fiscali internazionali svolgono un ruolo cruciale nel determinare le modalit\u00e0 di applicazione dell'imposta di successione francese, soprattutto per i non residenti o per coloro che possiedono beni all'estero. <\/p>\n\n\n\n<p>Questi trattati dividono i diritti di tassazione in base al Paese di residenza fiscale del defunto e al luogo in cui si trovano i beni che compongono l'eredit\u00e0, senza considerare il luogo in cui si trovano gli eredi o i legatari. <\/p>\n\n\n\n<p>Quando un trattato fiscale stabilisce che un bene \u00e8 imponibile sia in Francia che in un altro Paese, l'imposta pagata all'estero sui beni esteri pu\u00f2 essere compensata con l'imposta di successione francese dovuta.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Aspetti chiave dei trattati fiscali che hanno un impatto sulle successioni<\/h3>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li> <strong>Credito d'imposta per le imposte estere pagate: <\/strong>Nei casi in cui l'imposta francese \u00e8 applicabile ai beni esteri, \u00e8 disponibile un credito d'imposta. Ci\u00f2 consente di compensare l'imposta estera pagata con l'imposta di successione francese, riducendo potenzialmente l'onere fiscale complessivo.<\/li>\n\n\n\n<li> <strong>Dichiarazione di eredit\u00e0<\/strong>: La legge francese richiede una dichiarazione di successione in caso di eredit\u00e0 da parte di un residente in Francia. Questo requisito vale anche per le eredit\u00e0 esenti provenienti dall'estero, con solo alcune eccezioni ufficiali basate sul valore del patrimonio del defunto e sul rapporto di parentela con il defunto.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Trattati fiscali con vari Paesi<\/strong>: La Francia ha stipulato accordi di doppia imposizione (DTA) con numerosi Paesi. Queste convenzioni possono influenzare in modo significativo il calcolo e il pagamento dell'imposta di successione, soprattutto in scenari che coinvolgono beni o beneficiari in pi\u00f9 Paesi.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Come gestire l'imposta di successione per i residenti del Regno Unito con beni in Francia<\/h3>\n\n\n\n<p>Per i residenti nel Regno Unito che possiedono beni in Francia, i beni sono soggetti all'imposta di successione francese e fanno parte della successione ai fini dell'imposta di successione britannica. Tuttavia, gli eredi hanno diritto a un credito per l'imposta pagata in Francia. <\/p>\n\n\n\n<p>Si tratta di una considerazione essenziale nella pianificazione successoria, in quanto pu\u00f2 influenzare l'imposizione fiscale complessiva in entrambi i Paesi. La comprensione delle disposizioni specifiche del trattato fiscale Francia-Regno Unito \u00e8 fondamentale in queste situazioni.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Pagare l'imposta di successione francese<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>Le banche, le compagnie di assicurazione e le organizzazioni governative possono avere bisogno di tempo per determinare il patrimonio del defunto dopo la morte.<\/p>\n\n\n\n<p>Le autorit\u00e0 fiscali devono ricevere la dichiarazione entro sei mesi, anche se spesso \u00e8 possibile richiedere una proroga se il defunto risiedeva all'estero. Dopodich\u00e9, il governo pu\u00f2 contestare le cifre utilizzate nella dichiarazione e nel calcolo delle imposte.<\/p>\n\n\n\n<p>In caso contrario, \u00e8 necessario pagare subito l'imposta. A seconda del rapporto con il defunto e delle autorit\u00e0 fiscali, \u00e8 possibile differire il pagamento per cinque-dieci anni. Avete sei mesi di tempo per pagare l'imposta se l'eredit\u00e0 contiene pi\u00f9 della met\u00e0 di attivit\u00e0 liquide (contanti).<\/p>\n\n\n\n<p>Quando i beni sono soggetti a imposta in due nazioni, ci\u00f2 pu\u00f2 occasionalmente comportare una doppia imposizione. Per evitare la doppia imposizione, la Francia ha stipulato trattati fiscali con molti Paesi, tra cui il Regno Unito e gli Stati Uniti. Sono ammissibili anche dubbi sulla doppia imposizione in Francia.<\/p>\n\n\n\n<p>Indipendentemente dalle circostanze, \u00e8 bene rivolgersi a un pianificatore immobiliare certificato che vi aiuti a gestire il processo.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><strong>Pensieri finali<\/strong><\/h2>\n\n\n\n<p>A seconda delle circostanze e dei legami con il defunto, potreste essere in grado di ridurre l'imposta di successione da pagare. Quindi, fatevi un favore e affidatevi a un pianificatore immobiliare competente che vi guidi in tutto e per tutto e vi riduca l'onere fiscale.<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Siete afflitti dall'indecisione finanziaria? <\/strong><\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"604\" src=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/smile-beige-jacket-4-1024x604-1.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-41171\" srcset=\"https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/smile-beige-jacket-4-1024x604-1.png 1024w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/smile-beige-jacket-4-1024x604-1-300x177.png 300w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/smile-beige-jacket-4-1024x604-1-768x453.png 768w, https:\/\/adamfayed.com\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/smile-beige-jacket-4-1024x604-1-81x48.png 81w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<div style=\"height:10px\" aria-hidden=\"true\" class=\"wp-block-spacer\"><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-buttons is-layout-flex wp-block-buttons-is-layout-flex\">\n<div class=\"wp-block-button\"><a class=\"wp-block-button__link wp-element-button\" href=\"https:\/\/adamfayed.com\/it\/become-adams-client\/\">Diventa mio cliente<\/a><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-button\"><a class=\"wp-block-button__link wp-element-button\" href=\"https:\/\/adamfayed.com\/it\/good-match-quiz\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Fare il quiz sull'idoneit\u00e0 del cliente<\/a><\/div>\n\n\n\n<div class=\"wp-block-button\"><a class=\"wp-block-button__link wp-element-button\" href=\"https:\/\/adamfayed.com\/it\/contact\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Contatto<\/a><\/div>\n<\/div>\n\n\n\n<p><strong>Adam \u00e8 un autore riconosciuto a livello internazionale in materia finanziaria con oltre 830 milioni di visualizzazioni di risposte su Quora, un libro molto venduto su Amazon e un contributo su Forbes.<\/strong><\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Are you wondering how to avoid French inheritance tax? Learn about it in this article. Depending on your circumstances and connections to the deceased, you might be able to lower the inheritance tax you must pay. 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