L’imposta sulle società a Panama si basa su un sistema fiscale territoriale, il che significa che viene tassato solo il reddito generato all’interno del paese.
L’aliquota dell’imposta societaria per i redditi di origine panamense è del 25 %, e le imprese devono anche pagare una franchigia annuale di 300 USD per mantenere la regolarità legale.
Panama non tassa i redditi di origine estera, rendendola una giurisdizione favorevole per imprenditori internazionali e operazioni offshore.
Questo articolo esplora:
- Che cos’è l’imposta societaria a Panama?
• Panama è un paradiso fiscale?
• Qual è la struttura aziendale migliore per minimizzare le tasse a Panama?
• Quali sono gli errori comuni che commettono gli stranieri riguardo alla tassazione delle società a Panama?
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Le informazioni in questo articolo sono solo a scopo orientativo generale. Non costituiscono consulenza finanziaria, legale o fiscale, né una raccomandazione o invito a investire. Alcuni dati potrebbero essere cambiati dalla data di redazione.
Uno straniero può possedere un’azienda a Panama?
Sì, uno straniero può possedere totalmente un’azienda a Panama.
Non ci sono restrizioni di nazionalità o residenza per la proprietà aziendale.
Gli stranieri possono costituire entità come Sociedades Anónimas (SA) o Fondazioni di Interesse Privato tramite studi legali locali, senza necessità di presenza fisica nel paese.
Gli investitori stranieri scelgono solitamente società o entità offshore per protezione patrimoniale, commercio internazionale ed efficienza fiscale.
Tuttavia, alcune attività locali (come vendita al dettaglio o trasporto interno) potrebbero essere riservate ai cittadini panamensi.
Gli stranieri pagano tasse a Panama?
Gli stranieri pagano tasse a Panama solo sul reddito di fonte panamense.
Se uno straniero possiede una società panamense i cui ricavi derivano dall’estero — per esempio consulenza, servizi online o trading offshore — questi redditi non vengono tassati a Panama.
Tuttavia, se l’azienda genera redditi da attività svolte in Panama — come affitti, servizi locali o contratti con clienti panamensi — verranno tassati secondo il regime societario panamense.
Lo status di residente non determina automaticamente l’obbligo fiscale; ciò che conta è la fonte del reddito.
Quali sono le tasse per le aziende a Panama?
- Imposta sul reddito delle società:
I redditi di fonte panamense sono tassati con un’aliquota fissa del 25 %. - Esenzione territoriale:
I redditi generati al di fuori di Panama sono esenti dall’imposta societaria. - Imposta sui dividendi:
- Dividendi da fonte panamense: 10 %.
- Dividendi da fonte estera o export: 5 %.
- Franchigia annuale:
Tutte le società devono pagare USD 300 all’anno per mantenere lo stato legale, anche se non producono reddito. - Imposta sul valore aggiunto (ITBMS):
Le aziende che vendono beni o servizi in Panama devono applicare e versare un 7 % di IVA, salvo esenzioni.
Panama ha tasse basse?
Sì. Panama è considerata una giurisdizione a basse tasse, particolarmente per le attività offshore.
Il sistema territoriale implica nessuna tassa sui redditi esteri, nessuna imposta sui capital gains offshore e requisiti minimi di rendicontazione.
Rispetto a giurisdizioni ad alta imposizione, Panama offre opzioni di elusione fiscale legale, molto attraenti per imprenditori digitali, consulenti, società di trading e strutture di protezione patrimoniale.
Panama è un paese con sistema fiscale territoriale?
Sì. Panama adotta un sistema fiscale territoriale.
Viene tassato solo il reddito ottenuto entro i confini del paese. I redditi di fonte estera, indipendentemente dalla cittadinanza del proprietario o dal luogo di costituzione dell’azienda, non sono tassati a Panama.
Questo distingue Panama da paesi come Stati Uniti o Regno Unito, che tassano cittadini o residenti su reddito mondiale.
Come strutturare la tua azienda per sfruttare il sistema fiscale panamense
- Costituisci una SA che operi a livello internazionale. La struttura della Sociedad Anónima consente ai proprietari esteri di creare un’entità senza attività a Panama. Ideale per servizi internazionali o holding.
- Utilizza direttori fiduciari (nominali) per mantenere la privacy. Sebbene siano richiesti tre direttori, i proprietari esteri nominano fiduciari; solo quelli compaiono nei registri pubblici.
- Opera dall’estero o effettua transazioni al di fuori di Panama. Per mantenere lo status di reddito estero, assicurati che contratti, vendite e lavoro con i clienti avvengano fuori dal paese.
- Evita ufficio fisico o personale locale a meno che non sia necessario. Uno stabilimento permanente o personale interno può innescare tassazione per fonte panamense.
Errori comuni che commettono gli stranieri con la tassazione aziendale a Panama
- Generare redditi in Panama inconsapevolmente: p.es. affittare una proprietà locale o firmare contratti eseguiti all’interno del paese.
- Non mantenere lo stato legale: saltare il pagamento annuale di USD 300 o non rinnovare l’agente residente può provocare sanzioni.
- Confondere attività locali e offshore: può esporre tutti i redditi a tassazione se non gestito correttamente.
Collaborare con uno studio legale panamense o un consulente fiscale esperto aiuta a evitare questi errori.
Conclusione
Il sistema fiscale territoriale di Panama offre vantaggi notevoli alle aziende straniere, in particolare a quelle con redditi da clienti internazionali o operazioni offshore.
Strutturando correttamente l’attività e rimanendo in regola, puoi minimizzare legalmente l’imposizione fiscale e beneficiare di un contesto stabile e favorevole per il business.
Cerca sempre consulenza professionale per garantire il rispetto di tutte le norme legali e fiscali.
Domande Frequenti
Una società panamense può operare all’estero ma essere esente da tasse a Panama?
Sì. Finché tutta l’attività commerciale si svolge fuori da Panama, i redditi non saranno tassati localmente.
Devo presentare dichiarazioni fiscali se i miei redditi derivano da fonte estera?
Tecnicamente yes. Le società panamensi devono presentare report e dichiarazioni fiscali annuali anche se non hanno imposte dovute per redditi esteri, per mantenere la conformità legale.
Panama comunica ai paesi esteri le informazioni sulle aziende possedute da stranieri?
Panama ha firmato alcuni accordi globali di scambio informazioni, ma non fa parte del CRS (Common Reporting Standard). Tuttavia, potrebbero essere richieste dichiarazioni UBO tramite il tuo studio legale.
Posso vivere a Panama e comunque mantenere lo status di redditi da fonte estera per la mia società?
Possibilmente. Ma diventando residente fiscale o operando localmente, alcuni redditi potrebbero essere riclassificati come di fonte panamense. Consulta un consulente fiscale prima di trasferirti.
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