Mónaco es uno de los destinos más exclusivos del mundo para expatriados ricos en busca de eficiencia fiscal, estabilidad política y un estilo de vida lujoso.
Aunque el Principado suele describirse como un paraíso fiscal, De hecho, es un centro financiero europeo totalmente regulado, con estrictas normas de transparencia y cumplimiento.
Este artículo aborda algunos de los consejos más importantes para invertir en Mónaco, desde cómo vivir allí y obtener la residencia hasta cómo funciona su sistema fiscal. También explora los costes inmobiliarios y las normas bancarias.
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La información contenida en este artículo es meramente orientativa. No constituye asesoramiento financiero, jurídico o fiscal, ni una recomendación o solicitud de inversión. Algunos hechos pueden haber cambiado desde el momento de su redacción.
¿Mónaco tiene impuestos?
Para el impuesto sobre la renta, no, Mónaco no aplica el impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre los residentes, con la única excepción de los nacionales franceses.
Esta norma ha convertido al Principado en un imán para particulares con grandes patrimonios y empresarios que desean preservar sus ingresos globales sin salir de Europa.
Además, no hay impuesto sobre el patrimonio, El único impuesto directo importante es el impuesto sobre los beneficios empresariales (Impôt sur les Bénéfices). El único impuesto directo importante es el impuesto sobre los beneficios empresariales (Impôt sur les Bénéfices), que se aplica a las empresas que obtienen más de 25% de su volumen de negocios fuera de Mónaco.
Sin embargo, existen impuestos indirectos. Mónaco comparte un régimen aduanero y de IVA con Francia, lo que significa que el tipo normal del IVA es 20%.
Otros gravámenes indirectos son los impuestos sobre sucesiones y donaciones, que sólo se aplican a los bienes monegascos y varían en función de la relación entre el donante y el beneficiario.
Las transferencias entre cónyuges o descendientes directos suelen estar exentas, mientras que las transferencias a parientes más lejanos o personas no emparentadas pueden incurrir en tipos progresivos.
Para la mayoría de los expatriados, la ausencia de impuesto sobre la renta de las personas físicas es el principal atractivo, pero viene con una importante salvedad: los ciudadanos franceses siguen estando sujetos a impuestos en Francia en virtud de un acuerdo bilateral de 1963.
Los ciudadanos de otros países deben seguir respetando las normas fiscales de su país de origen sobre la renta mundial y deben planificar en consecuencia para evitar la doble imposición.
¿Cuál es el tipo del impuesto de sociedades en Mónaco?
Sólo las empresas que realizan actividades industriales o comerciales y obtienen más de 25% de su volumen de negocios fuera de Mónaco están sujetas al impuesto de sociedades (CIT). El tipo normal es de 25%, al igual que en muchas jurisdicciones de la UE.
Si una empresa obtiene la mayor parte de sus ingresos en Mónaco, por lo general sigue estando exenta del CIT.
Sin embargo, la determinación de este ratio requiere una contabilidad clara, ya que las autoridades evaluarán el origen del volumen de negocio y la sustancia de las operaciones.
Actividades como la consultoría, el comercio o los servicios prestados en el extranjero suelen considerarse ingresos externos y, por tanto, imponibles.
El impuesto de sociedades también se aplica a las sucursales monegascas de entidades extranjeras, y se siguen los principios de precios de transferencia. OCDE directrices.
Los dividendos pagados por las empresas monegascas no están sujetos a retención en origen. No existen impuestos sobre las plusvalías en la enajenación de activos de las empresas, a menos que la propia actividad entre en el ámbito de aplicación del CIT.
¿Existe en Mónaco el impuesto de sucesiones?
Sí, los impuestos sobre sucesiones y donaciones en Mónaco sólo se aplican a los bienes situados físicamente en el Principado, como bienes inmuebles, cuentas bancarias o participaciones en sociedades constituidas en Mónaco.
Las tarifas dependen totalmente de la relación entre el fallecido o donante y el beneficiario.
Las transmisiones entre cónyuges y descendientes directos (hijos, padres) están totalmente exentas. Las transferencias a hermanos tributan a 8%, a sobrinos a 10% y a personas no emparentadas a 16%.
Estos impuestos se calculan sobre el valor justo de mercado de los bienes situados en Mónaco en el momento del fallecimiento o de la donación.
Porque Mónaco no grava los bienes no monegascos, patrimonio transfronterizo planificación es crucial. Muchos expatriados utilizan fideicomisos o sociedades de cartera extranjeras para gestionar activos situados en otros lugares.
Mónaco reconoce los fideicomisos constituidos con arreglo a una ley extranjera mediante la Ley nº 214, que permite a los nacionales de países con derecho fiduciario (como el Reino Unido o determinados Estados de la Commonwealth) registrar sus fideicomisos localmente.
Es importante señalar que Mónaco no impone normas sobre herencia forzosa, La ley permite a los residentes una mayor flexibilidad a la hora de distribuir su patrimonio.
Sin embargo, la ausencia de tratados nacionales sobre el impuesto de sucesiones significa que los activos situados en el extranjero pueden seguir sujetos a tributación en su país de ubicación.
En la práctica, el planteamiento de Mónaco de limitarse a los bienes locales y establecer exenciones para los familiares cercanos lo convierte en una de las jurisdicciones más favorables a la sucesión de Europa.
Una estructuración adecuada garantiza tanto el cumplimiento como la confidencialidad, al tiempo que minimiza la exposición a la doble imposición en otros lugares.
Crear una empresa en Mónaco
Antes de constituirse, toda nueva empresa en Mónaco debe obtener la autorización del gobierno, independientemente de su forma jurídica. El proceso verifica la actividad propuesta de la empresa, el origen del capital y las cualificaciones de sus directivos.
Los servicios financieros, la gestión de inversiones y las actividades de asesoramiento requieren además la autorización de la Commission de Contrôle des Activités Financières (CCAF).
Este sistema hace que Mónaco resulte atractivo para las empresas legítimas, de gran valor y con operaciones reales, al tiempo que desincentiva la creación de empresas. empresas ficticias y estructuras opacas.
Las estructuras empresariales más comunes entre los expatriados son:
- Sociedad Anónima Monegasca (SAM) - una sociedad anónima que requiere 150.000 euros de capital desembolsado, estatutos notariales y autorización previa del gobierno. Es adecuada para grandes empresas o family offices con varios accionistas.
- Sociedad de Responsabilidad Limitada (SARL) - una sociedad de responsabilidad limitada con un capital mínimo de 15.000 euros, una gobernanza más sencilla y responsabilidad limitada para los socios. Es adecuada para empresas pequeñas o de servicios.
Vivir en Mónaco: Cómo ser residente en Mónaco
Mónaco no tiene visado de oro, Pero obtener la residencia es sencillo para los solicitantes con capacidad económica. Todo extranjero que pretenda vivir en Mónaco más de tres meses debe solicitar una Carte de Séjour, el permiso de residencia del país.
Para ello, los solicitantes deben demostrar:
- Alojamiento - prueba de propiedad o contrato de alquiler de larga duración en Mónaco.
- Medios financieros - Suele demostrarse mediante una carta de garantía o un depósito bancario, y a menudo se exige un mínimo de entre 500.000 y 1 millón de euros en activos líquidos para su credibilidad.
- Antecedentes penales limpios - certificados policiales de los últimos países de residencia.
- Seguro de enfermedad - cobertura total válida en Mónaco y el espacio Schengen.
El proceso comienza con la búsqueda de alojamiento, la apertura de una cuenta bancaria en Mónaco y la preparación de la documentación para el Departamento de Seguridad Pública.
Tras la aprobación, el solicitante asiste a una entrevista y a un registro biométrico. La tarjeta de residencia temporal inicial es válida durante un año y renovable.
Tras diez años consecutivos de residencia, una persona puede optar a la tarjeta “Privilegiada” de 10 años, que proporciona estabilidad a largo plazo.
La residencia en Mónaco confiere automáticamente la residencia fiscal a efectos prácticos, siempre que la persona pase más de seis meses al año en el Principado.
No existe una obligación de estancia mínima, pero mantener una presencia real y demostrable es importante para cumplir las normas fiscales internacionales.
¿Cuánto cuestan los inmuebles en Mónaco?
El precio medio por metro cuadrado de reventas inmobiliarias en Monaco alcanzará los 51.967 euros en 2024. El mercado inmobiliario de Mónaco es uno de los más caros del mundo y se caracteriza por una oferta limitada, una gran liquidez y una estricta regulación.
Aunque no existe un impuesto anual sobre bienes inmuebles, las transacciones inmobiliarias incurren en importantes costes de adquisición únicos y en el IVA de ciertas promociones nuevas.
Para propiedades de reventa:
- Deberes de transferencia: Aproximadamente 4,5% del precio de compra para particulares o entidades transparentes, y 7,5% para estructuras societarias opacas.
- Gastos de notaría: Aproximadamente 1,5% del valor de la transacción.
- Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados en las transmisiones de acciones: 4,5% al comprar acciones de una sociedad inmobiliaria en lugar del propio inmueble.
Para nuevas construcciones o renovaciones importantes:
- Sujeto al IVA de 20%, conforme al régimen fiscal francés (Mónaco forma parte del espacio aduanero y del IVA francés).
- Los compradores deben confirmar con su notario si el IVA sustituye al impuesto sobre transmisiones patrimoniales o se aplica además, dependiendo del tipo de propiedad y de la estructura de la transacción.
Normas de propiedad y arrendamiento:
- Los extranjeros pueden comprar propiedades libremente sin restricciones.
- Los ingresos por alquiler de inmuebles en Mónaco no están sujetos al impuesto sobre la renta a nivel local, pero pueden ser declarables en la jurisdicción de origen del arrendador.
- El mercado de alquiler se divide en segmentos regulados y liberales. Las unidades reguladas son las más antiguas, a menudo de alquiler controlado; las más nuevas siguen los precios del mercado.
- Los depósitos de alquiler, las protecciones de los inquilinos y los procedimientos de desahucio siguen normas específicas del derecho civil monegasco y siempre deben revisarse con un notario local o un abogado inmobiliario.
Debido a la escasez de suelo y a la perpetua demanda, el valor de la propiedad en Mónaco tiende a resistir, funcionando más como un depósito de riqueza que como una inversión especulativa.
Los compradores deben prever unos costes totales de adquisición del orden de 6-9% para tener en cuenta los impuestos, el notario y los gastos administrativos.
¿Pueden los expatriados abrir cuentas bancarias en Mónaco?
Sí, pero las operaciones bancarias en Mónaco están destinadas principalmente a particulares con un elevado patrimonio neto y a particulares con un elevado patrimonio neto. oficinas familiares. Abrir una cuenta es posible para la mayoría de los residentes extranjeros, pero implica estrictos controles de conformidad y depósitos mínimos considerables.
Requisitos y normas habituales:
- Depósito mínimo: Normalmente entre 500.000 y 2 millones de euros, dependiendo del banco y del modelo de relación.
- Documentación: Prueba de identidad y residencia, documentación sobre el origen del patrimonio, referencias bancarias recientes y declaraciones de cumplimiento de las obligaciones fiscales.
- Incorporación en persona: La mayoría de los bancos exigen al menos una reunión en persona para finalizar las comprobaciones CSC (Conozca a su cliente) y AML (Antiblanqueo de Capitales).
- Opciones bancarias: Banca privada, gestión de inversiones y cuentas de custodia; la banca minorista o transaccional está limitada.
Las principales instituciones de Mónaco son UBS, Julius Baer, Pictet, Rothschild & Co, HSBC Banco Privado, y Banque Havilland.
Estos bancos suelen ofrecer banqueros privados multilingües, servicios de asesoramiento sobre inversiones y acceso a la gestión discrecional de carteras.
Transparencia y cumplimiento:
- Mónaco participa en la Norma Común de Información de la OCDE (CRS), que intercambia automáticamente información de cuentas con más de 100 jurisdicciones asociadas.
- También cumple la FATCA para Clientes estadounidenses, aunque algunos bancos limitan o excluyen a los ciudadanos estadounidenses debido a las cargas que supone el cumplimiento de la normativa.
- El Servicio de Información y Control de los Circuitos Financieros (SICCFIN) supervisa la aplicación de la legislación contra el blanqueo de capitales, exigiendo a los bancos que verifiquen el origen de los fondos y controlen continuamente las transacciones.
Para los expatriados, merece la pena preparar toda la documentación sobre ingresos y patrimonio antes de dirigirse a un banco. Las relaciones son integrales, por lo que se recomienda buscar bufetes de abogados, contables o gestores de patrimonio que puedan acelerar el proceso.
Elija bancos acordes con su nacionalidad y sus objetivos de inversión; no todos aceptan clientes de todas las jurisdicciones. Asegúrese de cumplir las obligaciones de información de su país de origen, puesto que Mónaco ya no ofrece el secreto bancario.
Aunque la barrera de entrada es alta, los bancos privados de Mónaco ofrecen servicios de gestión de carteras, planificación patrimonial e inversión transfronteriza de primera clase a quienes cumplen los requisitos.
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