¿Cuáles son las mejores opciones de inversión para los expatriados sudafricanos en 2021 y qué es el nuevo impuesto para expatriados? Ese será el tema del artículo de hoy.
En otros artículos he escrito sobre expatriados que invierten tanto en su economía local como en la de su país de origen.
Esto ha cubierto Británico, Americana y Expatriados canadienses, entre otros, pero ¿y los sudafricanos?
Tenga en cuenta que no soy asesor fiscal y que, por lo tanto, esto no debe considerarse asesoramiento fiscal formal, aunque tengo muchos conocimientos sobre cómo van de la mano los impuestos y las inversiones.
En la primera parte de este artículo, te explicaré lo que necesitas saber sobre el régimen fiscal sudafricano si eres ciudadano de la república y vives y trabajas en el extranjero.
La siguiente parte del artículo se centrará en el tipo de oportunidades de inversión que puede aprovechar como expatriado sudafricano.
Al fin y al cabo, muchos sudafricanos se ganan la vida en otros países.
Según datos recientes del censo, el mayor número de sudafricanos vivir en el extranjero residen en el Reino Unido, seguido de un número similar en Australia. Después, son Estados Unidos, Nueva Zelanda y Canadá los países con mayor población de expatriados.
Dicho esto, puede encontrar una comunidad sudafricana en la mayoría de los Estados de la UE, así como en toda África, con Namibia, Suazilandia y Malawi como ejemplos significativos de países donde viven numerosos expatriados.
Independientemente de dónde viva, como ciudadano sudafricano necesita saber cómo le afectará la legislación fiscal si conserva bienes en su país o desea regresar a él en el futuro.
Si desea un asesoramiento más personalizado sobre fiscalidad e inversiones como expatriado sudafricano, no dude en enviarme un correo electrónico (advice@adamfayed.com) o un WhatsApp.
Cambios fiscales en Sudáfrica en 2020
En primer lugar, es importante señalar que a principios de este año se introdujeron cambios significativos en la normativa fiscal de Sudáfrica. Aunque la Ley del Impuesto sobre la Renta lleva tiempo plenamente promulgada, en marzo se introdujo una enmienda a la ley de 2017.
Algunos sudafricanos expatriados con los que he hablado han estado trabajando bajo el malentendido de que la ley ha permanecido igual, pero no es así.
La enmienda de 2020 significa que el Servicio de Impuestos de Sudáfrica (SARS) actuará ahora de forma diferente en su trato con muchos expatriados.
¿Qué está pasando? En primer lugar, la enmienda pretende armonizar el régimen fiscal de los sudafricanos que trabajan en su país con el de los que lo hacen en el extranjero.
Afectará a cualquier expatriado que gane más de un millón de rands al año, es decir, unas 45.000 libras o $60.000.
Antes de los cambios normativos, cualquier sudafricano que pasara un mínimo de 183 días al año fuera del país -siempre que ello incluyera al menos un periodo ininterrumpido de 60 días- no estaba obligado a pagar el impuesto sobre la renta en el país.
En esencia, esta exención fiscal ha sido suprimida por ley. Los expatriados pasan a ser considerados sudafricanos desde el punto de vista fiscal, aunque lleven años viviendo en el extranjero.
Quien tenga vínculos familiares en su país de origen o posea una propiedad a la que quiera regresar algún día, también tributará, por consiguiente, en su país de origen.
Acuerdos de doble imposición
Muchos expatriados sudafricanos se sentirán doblemente perjudicados por el régimen fiscal de su país de origen y por el de su país de adopción.
Los ciudadanos británicos que trabajan en el extranjero pero siguen ‘domiciliados’ en el Reino Unido a efectos fiscales pueden enfrentarse al mismo problema.
Sin embargo, los sudafricanos, al igual que sus homólogos británicos, pueden evitar pagar impuestos sobre sus ganancias en el extranjero y luego tener que pagar una vez más al SARS.
Esto se debe a que varios países tienen con Sudáfrica los llamados acuerdos de doble imposición, cuyo objetivo es evitarlo.
Navegar por el sistema de doble imposición no es fácil y puede que necesite ayuda profesional, algo en lo que puedo ayudarle. Tenga en cuenta también que no todos los países aplican el mismo sistema y que algunos no participan en absoluto.
Por ejemplo, existe un acuerdo multilateral que incluye a países como Australia, Reino Unido, Emiratos Árabes Unidos y Suiza. Sin embargo, existen acuerdos individuales para países como India, Namibia, Nueva Zelanda u Omán.
Entre los países en los que no existe convenio de doble imposición -o en los que aún no se ha ultimado- figuran Vietnam, Senegal y Alemania. Quien trabaje en estos países podría tener que pagar el doble de sus impuestos habituales si sus ingresos superan el umbral.
Esto podría significar la necesidad de volver a casa porque un estilo de vida en el extranjero se hace económicamente insostenible.
Exenciones fiscales legales para expatriados
Es posible evitar el nuevo régimen fiscal en Sudáfrica. En primer lugar, ganar por debajo del umbral significa que no se aplica.
Sin embargo, no sólo se basa en los ingresos: los vuelos, los gastos de escolaridad y la vivienda se calculan como parte de los ingresos imponibles si la empresa los ofrece como gratificaciones.
La otra opción principal que tienen los expatriados es declararse financieramente independientes de Sudáfrica. Esto significa dejar de ser considerado residente ordinario del país de origen y, por tanto, quedar fuera de la jurisdicción del SARS.
Si opta por esta vía, conservará la nacionalidad y el pasaporte, pero no podrá disfrutar de todos los derechos que le corresponderían en otras circunstancias.
Además, si aún tiene activos en Sudáfrica, este tipo de divorcio financiero con el Estado significa que deberá pagar el impuesto sobre plusvalías por ellos.
En pocas palabras, convertirse en emigrante financiero beneficiará a algunos expatriados, pero no a otros, por lo que no es una decisión que deba tomarse a la ligera sin sopesar todas las posibilidades.
Limitar la responsabilidad fiscal - Aprovechar las inversiones
Otro enfoque que yo aconsejaría al menos considerar es tratar de limitar la cantidad de impuestos que podría tener que pagar haciendo el tipo adecuado de inversiones estructurales.
Esto puede beneficiarle tanto desde el punto de vista fiscal en su país de adopción como en su país de origen.
Por ejemplo, es posible crear una sociedad offshore en un Estado con un régimen fiscal bajo o invertir en un fondo mantenido en uno de ellos.
Hay muchas leyes que negociar si se opta por esta vía para asegurarse de que es legal, pero es algo que merece la pena estudiar, sobre todo si la alternativa es pagar impuestos en dos países, no sólo en uno.
Algo que a menudo los expatriados de numerosos países consideran más práctico es establecer una cartera de inversiones que forme parte de un plan de jubilación internacional.
Los expatriados sudafricanos pueden hacer esto para minimizar su declaración del impuesto sobre la renta y, al mismo tiempo, hacer que su impuesto sobre las plusvalías sea lo más bajo posible sobre la suma global que se ha invertido inicialmente.
Sin embargo, sólo cuando disponga de la estructura de inversión adecuada estará exento de pagar impuestos sobre los intereses que obtenga.
Una vez más, se trata de un campo en el que mi experiencia puede ser muy valiosa para los sudafricanos que trabajan en el extranjero, especialmente cuando desean mantener un estilo de vida fiscalmente eficiente en el momento en que deciden regresar a su país.
Echemos un vistazo al tipo de inversiones que serán de especial interés para los expatriados sudafricanos que buscan formas prácticas y legales de reducir sus obligaciones fiscales.
Invertir en su país de adopción
Muchas personas que viven y trabajan en el extranjero ya han hecho una inversión personal en su país de adopción, por ejemplo haciendo carrera o formando una familia.
Si ese es su caso, una inversión financiera en el país también tendrá sentido, aunque piense realizarla antes de regresar a su país.
En el Reino Unido, por ejemplo, hay muchos incentivos fiscales para invertir localmente como residente.
También en este caso, el acceso a acciones y participaciones a través de las principales bolsas mundiales de Londres o Nueva York tendrá mucho sentido para cualquiera que viva en cualquiera de esos dos países.
Los sudafricanos residentes en Australia también disponen de numerosas oportunidades de inversión, como invertir dinero en un fondo de renta variable, ya sea a través de un mecanismo extraterritorial o de un intermediario local.
Por supuesto, este tipo de inversiones requiere una cuidadosa reflexión antes de lanzarse a ellas.
En primer lugar, debe considerar su actitud ante el riesgo y lo que puede permitirse perder, así como las ganancias que busca. Luego, hay cuestiones específicas que los expatriados deben tener en cuenta. Por ejemplo, la rapidez con la que podría liquidarse una inversión de este tipo si tuviera que regresar a su país antes de lo previsto.
También es posible que desee consultar a un experto sobre si una inversión a largo plazo en su país de adopción seguirá funcionando para usted después de haber repatriado. Algunas lo harán y otras no, por lo que un buen asesoramiento en este ámbito es crucial.
Desde el punto de vista fiscal, algunos tipos de inversiones en el extranjero se consideran pasivas.
Esto significa que no necesariamente formarán parte de su factura fiscal. Es probable que los dividendos de acciones sean considerados imponibles por el SARS, pero los ingresos por alquiler de propiedades que posea en el extranjero no suelen serlo, especialmente si ya ha declarado dichos ingresos localmente a las autoridades fiscales de ese país.
Si es usted un expatriado que se desplaza de un país a otro, una “solución de tercer país” portátil suele ser mejor que centrarse en invertir en su actual país de residencia.
Cuentas bancarias offshore
En general, aconsejo a las comunidades de expatriados de cualquier parte del mundo que eviten utilizar cuentas bancarias en terceros países como meros vehículos de inversión. Sin embargo, mantener activos líquidos en ellas puede ser aconsejable, sobre todo si su trabajo le obliga a no permanecer mucho tiempo en el mismo país.
La razón de ello es que su proveedor de servicios bancarios pronto reconocerá que usted está en constante movimiento, viviendo en un país tras otro, y esto significa que puede ser mucho menos quebradero de cabeza depositar sus ingresos y disponer de ellos cuando los necesite.
Abrir y cerrar cuentas bancarias en cada país en el que vive y trabaja es una molestia que puede evitar utilizando un establecimiento bancario de confianza en otro país.
Jubilación en Sudáfrica
Muchos expatriados sudafricanos que trabajan al menos parte de su carrera en el extranjero querrán volver a su país en algún momento, normalmente para jubilarse. Sin embargo, los expatriados deben decidir cómo gestionar su fondo de pensiones sudafricano, concretamente sus fondos de pensiones de jubilación.
La norma básica es que los fondos de pensiones están sujetos al Reglamento 28 en Sudáfrica. Esto significa que hay un límite en la proporción del fondo que puede estar expuesto a la inversión en el extranjero. En la actualidad es del 30%.
Aunque esto no supone un gran problema para los sudafricanos que trabajan en su país y planifican su jubilación, sí puede serlo para los expatriados que trabajan en el extranjero, especialmente los que cotizan a planes de pensiones de empresa sobre los que tienen poco control.
Una posibilidad es recurrir a la emigración financiera para eludir la normativa, pero, como ya se ha dicho, esto no conviene a todo el mundo. Por lo tanto, sería beneficiosa otra vía, como el canje de rentas vitalicias de fondos de jubilación.
Dado que las rentas vitalicias no están sujetas al Reglamento 28, es posible utilizar un mecanismo de permuta financiera para convertirlas. Las rentas vitalicias están cubiertas por la Ley de Seguros, lo que significa que pueden invertirse sin la mencionada limitación de la proporción offshore.
Creando una cartera offshore de rentas vitalicias adaptada a sus necesidades. De este modo, puede invertir para su jubilación en una divisa que le convenga y que se adapte a su actitud ante el riesgo. Si le interesa este tipo de inversión, tanto si piensa jubilarse en un futuro próximo como si no, no dude en ponerse en contacto conmigo.
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