Quali sono le migliori opzioni di investimento per gli espatriati sudafricani nel 2021 e qual è la nuova tassa sugli espatri? Questo sarà l'argomento dell'articolo di oggi.
In altri articoli ho scritto che gli espatriati investono sia nell'economia locale che in quella del proprio Paese.
Questo ha riguardato Britannico, Americano e Espatriati canadesi, tra gli altri, ma che dire dei sudafricani?
Tenete presente che non sono un consulente fiscale e che quindi questa non dovrebbe essere considerata una consulenza fiscale formale, anche se ho molte conoscenze su come le tasse e gli investimenti si combinano.
Nella prima parte di questo articolo, vi illustrerò ciò che dovete sapere sul regime fiscale sudafricano se siete cittadini della Repubblica che vivono e lavorano all'estero.
La prossima parte dell'articolo si concentrerà sul tipo di opportunità di investimento che potete cogliere come espatriati sudafricani.
Dopo tutto, molti sudafricani si guadagnano da vivere in altri Paesi.
Secondo i recenti dati del censimento, il maggior numero di sudafricani vivere all'estero risiedono nel Regno Unito, seguiti da un numero simile in Australia. A seguire, sono gli Stati Uniti, la Nuova Zelanda e il Canada ad avere la maggiore popolazione di espatriati.
Detto questo, è possibile trovare una comunità sudafricana nella maggior parte degli Stati dell'UE e in tutta l'Africa: Namibia, Swaziland e Malawi sono esempi significativi di Paesi in cui vivono numerosi espatri.
Indipendentemente dal luogo in cui vivete, in quanto cittadini sudafricani, dovete sapere quali saranno gli effetti delle leggi fiscali nel caso in cui manteniate dei beni in patria o vogliate tornare nel vostro Paese in futuro.
Se desiderate una consulenza più personalizzata su tasse e investimenti come espatriati in Sudafrica, non esitate a scrivermi un'e-mail (advice@adamfayed.com) o un WhatsApp.
Modifiche fiscali in Sudafrica nel 2020
In primo luogo, è importante notare che all'inizio di quest'anno sono state apportate modifiche significative alla normativa fiscale del Sudafrica. Sebbene la legge sull'imposta sul reddito sia in vigore da tempo, a marzo è stata introdotta una modifica alla legge del 2017.
Alcuni espatriati sudafricani con cui ho parlato hanno lavorato nell'equivoco che la legge fosse rimasta invariata, ma non è così.
L'emendamento del 2020 significa che l'Agenzia delle Entrate sudafricana (SARS) opererà in modo diverso nei confronti di molti espatriati.
Cosa sta succedendo? In primo luogo, l'emendamento mira ad armonizzare il regime fiscale dei sudafricani che lavorano in patria con quelli che lavorano all'estero.
Avrà un impatto su tutti gli espatriati che guadagnano più di un milione di rand all'anno, pari a circa 45.000 sterline o $60.000.
Prima delle modifiche alle regole, i sudafricani che trascorrevano un minimo di 183 giorni all'anno fuori dal Paese, purché comprendessero almeno un periodo continuativo di 60 giorni, non erano tenuti a pagare l'imposta sul reddito nel Paese.
In sostanza, questa esenzione fiscale è stata eliminata per legge. Gli espatriati sono ora considerati sudafricani dal punto di vista fiscale anche se hanno vissuto all'estero per anni.
Chi ha legami familiari in patria o possiede un immobile in cui vuole tornare un giorno, sarà di conseguenza soggetto all'imposta anche in patria.
Accordi sulla doppia imposizione
Molti espatriati sudafricani si sentiranno giustamente presi in giro due volte, sia dal regime fiscale del loro Paese d'origine che da quello del Paese d'adozione.
I cittadini britannici che lavorano all'estero ma che rimangono ‘domiciliati’ nel Regno Unito ai fini fiscali possono trovarsi di fronte allo stesso problema.
Tuttavia, i sudafricani, come le loro controparti britanniche, possono evitare di pagare le tasse sui loro guadagni all'estero e di versare ancora una volta il denaro alla SARS.
Questo perché diversi Paesi hanno stipulato con il Sudafrica i cosiddetti accordi di doppia imposizione che hanno lo scopo di evitare questo fenomeno.
Orientarsi nel sistema della doppia imposizione non è facile e potrebbe essere necessario l'aiuto di un professionista. Tenete presente, inoltre, che non tutti i Paesi applicano lo stesso sistema e alcuni non vi partecipano affatto.
Ad esempio, esiste un accordo multilaterale che comprende Australia, Regno Unito, Emirati Arabi Uniti e Svizzera. Tuttavia, esistono accordi individuali per Paesi come India, Namibia, Nuova Zelanda o Oman.
Tra i Paesi in cui non esiste un accordo di doppia imposizione - o in cui tale accordo deve ancora essere finalizzato - vi sono il Vietnam, il Senegal e la Germania. Chiunque lavori in questi luoghi potrebbe trovarsi di fronte a un'imposizione fiscale doppia rispetto a quella abituale se guadagna più di una soglia.
Questo potrebbe significare la necessità di tornare a casa perché uno stile di vita all'estero diventa economicamente insostenibile.
Esenzioni fiscali per gli espatri legali
È possibile evitare il nuovo regime fiscale in Sudafrica. In primo luogo, guadagnando al di sotto della soglia non si applica.
Tuttavia, non si basa solo sulla retribuzione, ma anche aspetti come i voli, le rette scolastiche e l'alloggio sono calcolati come parte del reddito imponibile se sono forniti come vantaggi dal datore di lavoro.
L'altra opzione principale a disposizione degli espatriati è quella di dichiararsi finanziariamente indipendenti dal Sudafrica. Ciò significa non essere più considerati residenti ordinari del Paese d'origine e, quindi, fuori dalla giurisdizione della SARS.
Se si sceglie questa strada, si conservano la cittadinanza e il passaporto, ma ciò significa non poter usufruire di tutti i diritti che altrimenti si conserverebbero.
Inoltre, se avete ancora dei beni in Sudafrica, questa sorta di divorzio finanziario con lo Stato significa che sarete tenuti a pagare l'imposta sulle plusvalenze.
In parole povere, diventare un emigrato finanziario porterà benefici ad alcuni espatriati ma non ad altri, quindi non è una decisione da prendere alla leggera senza valutare tutte le possibilità.
Limitare la responsabilità fiscale - Sfruttare gli investimenti
Un altro approccio che consiglierei di prendere almeno in considerazione è quello di cercare di limitare l'ammontare delle imposte che potreste dover pagare facendo il giusto tipo di investimenti strutturali.
Questo può essere vantaggioso dal punto di vista fiscale sia nel Paese di adozione che in patria.
Ad esempio, è possibile costituire una società offshore in uno Stato con un regime fiscale basso o investire in un fondo detenuto in uno di essi.
Ci sono molte leggi da negoziare se si intraprende questa strada per assicurarsi che sia legale, ma è qualcosa che vale la pena esaminare, soprattutto se l'alternativa è pagare le tasse in due Paesi, non solo in uno.
Una soluzione spesso considerata più pratica dagli espatriati di numerosi Paesi è quella di creare un portafoglio di investimenti che faccia parte di un piano pensionistico internazionale.
Gli espatriati sudafricani possono farlo per ridurre al minimo la loro dichiarazione dei redditi e allo stesso tempo per ridurre al massimo l'imposta sulle plusvalenze sulla somma forfettaria inizialmente investita.
Tuttavia, solo se si dispone della giusta struttura di investimento, si diventa esenti dal pagamento delle imposte sugli interessi maturati.
Anche in questo caso, la mia esperienza può essere preziosa per i sudafricani che lavorano all'estero, soprattutto quando vogliono mantenere uno stile di vita efficiente dal punto di vista fiscale nel momento in cui decidono di tornare a casa.
Diamo un'occhiata al tipo di investimenti che saranno di particolare interesse per gli espatriati sudafricani alla ricerca di modi pratici e legali per ridurre i loro obblighi fiscali.
Investire nel paese d'adozione
Molte persone che vivono e lavorano all'estero hanno già fatto un investimento personale nel Paese d'adozione, ad esempio costruendo una carriera o mettendo su famiglia.
Se questo vale per voi, allora un investimento finanziario nel Paese avrà senso anche se pensate di realizzarlo prima di tornare a casa.
Nel Regno Unito, ad esempio, ci sono molti incentivi fiscali per investire localmente come residenti.
Anche in questo caso, l'accesso a titoli e azioni attraverso le borse leader a livello mondiale di Londra o New York sarà molto utile per chiunque viva in uno di questi due Paesi.
Anche per i sudafricani che vivono in Australia esistono numerose opportunità di investimento, come la possibilità di investire in un fondo azionario, attraverso un meccanismo offshore o un broker locale.
Naturalmente, questo tipo di investimenti richiede un'attenta valutazione prima di lanciarsi in essi.
In primo luogo, dovete considerare la vostra attitudine al rischio e ciò che potete permettervi di perdere, oltre ai guadagni che cercate. Poi, ci sono questioni specifiche che gli espatriati devono considerare. Ad esempio, la rapidità con cui un investimento del genere potrebbe essere liquidato se si dovesse tornare a casa prima del previsto.
Potreste anche consultare un esperto per sapere se un investimento a lungo termine nel Paese di adozione continuerà a funzionare per voi dopo il rimpatrio. Alcuni lo faranno e altri no, quindi una buona consulenza in questo campo è fondamentale.
Dal punto di vista fiscale, alcuni tipi di investimenti detenuti all'estero sono considerati passivi.
Ciò significa che non saranno necessariamente parte del vostro conto fiscale. I dividendi delle azioni sono probabilmente considerati tassabili dalla SARS, ma i redditi da locazione delle proprietà possedute all'estero di solito non lo sono, soprattutto se avete già dichiarato tali redditi alle autorità fiscali locali.
Se siete espatriati e vi spostate da un Paese all'altro, una “soluzione portatile per il Paese terzo” è spesso meglio che concentrarsi sugli investimenti nel Paese di residenza.
Conti bancari offshore
In linea di massima, consiglio alle comunità di espatriati di tutto il mondo di evitare di utilizzare i conti bancari di Paesi terzi solo come strumenti di investimento. Tuttavia, può essere consigliabile tenere le proprie disponibilità liquide in questi conti, soprattutto se per lavoro non ci si stabilisce a lungo nello stesso Paese.
Il motivo è che il vostro fornitore di servizi bancari riconoscerà presto che siete costantemente in movimento, vivendo in un paese dopo l'altro, e questo significa che sarà molto meno complicato depositare i vostri guadagni e attingervi quando ne avete bisogno.
Aprire e chiudere conti bancari in ogni Paese in cui si vive e si lavora è una seccatura che si può evitare utilizzando un istituto bancario affidabile in un altro Paese.
Pensionamento in Sudafrica
Molti espatriati sudafricani che lavorano almeno per una parte della loro carriera all'estero desiderano tornare in patria a un certo punto, di solito per andare in pensione. Tuttavia, gli espatriati devono decidere come gestire il loro fondo pensione sudafricano, in particolare i loro fondi di rendita.
La regola di base è che i fondi pensione sono soggetti al Regolamento 28 in Sudafrica. Ciò significa che c'è un limite alla percentuale del fondo che può essere esposta a investimenti offshore. Al momento questo limite è del 30%.
Sebbene questo non sia un problema per i sudafricani che lavorano in patria e che stanno pianificando la loro pensione, può essere un problema per gli espatriati che lavorano all'estero, soprattutto per coloro che versano in regimi pensionistici aziendali sui quali hanno poco controllo.
Un approccio è quello di seguire la strada dell'emigrazione finanziaria per aggirare le normative ma, come già detto, non è adatto a tutti. Pertanto, sarebbe utile un'altra strada, come lo scambio di rendite dei fondi pensione.
Poiché le rendite non sono soggette al Regolamento 28, è possibile utilizzare un meccanismo di swap finanziario per convertirle. Le rendite sono coperte dalla legge sulle assicurazioni, il che significa che possono essere investite senza la citata limitazione della quota offshore.
Creando un portafoglio di rendite offshore su misura per le vostre esigenze. In questo modo potrete investire per la pensione in una valuta che vi si addice e che corrisponde alla vostra attitudine al rischio. Se questo tipo di investimento vi attira, sia che pensiate o meno di andare in pensione nel prossimo futuro, non esitate a contattarmi.
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