El uso de fideicomisos y testamentos internacionales es una estrategia clave para salvaguardar los activos y agilizar la planificación patrimonial de los expatriados en 2026.
Con los cambios en las normas sobre el impuesto de sucesiones, donaciones y saltos generacionales, así como los requisitos de cumplimiento transfronterizo, una planificación cuidadosa es más importante que nunca.
Este artículo explora:
- ¿Cuál es la cantidad máxima que se puede heredar sin pagar el Impuesto de Sucesiones en 2026?
- ¿Cuál es la mejor manera de dejar una propiedad a sus hijos en 2026?
- ¿Qué hace un fideicomiso en comparación con un testamento?
- ¿Existe una exención del impuesto sobre saltos generacionales además de la exención del impuesto sobre sucesiones?
Principales conclusiones:
- Los fideicomisos con testamento transfronterizo dan a los expatriados control y privacidad.
- Las exenciones de impuestos sobre sucesiones, donaciones y bienes en EE.UU. aumentan en 2026; en otros países varían.
- La planificación transfronteriza limita los retrasos en la sucesión y los impuestos de sucesiones.
- Los fideicomisos estructurados garantizan una transmisión fluida y multigeneracional del patrimonio.
Mis datos de contacto son hello@adamfayed.com y WhatsApp +44-7393-450-837 si tiene alguna pregunta.
La información contenida en este artículo es meramente orientativa. No constituye asesoramiento financiero, jurídico o fiscal, ni una recomendación o solicitud de inversión. Algunos hechos pueden haber cambiado desde el momento de su redacción.
¿Cuál es el plan de sucesión para el futuro?
El plan patrimonial para el futuro se centra en estructuras que sigan siendo válidas más allá de las fronteras, reduzcan la exposición a conflictos herencia y proteger los bienes de los retrasos en la sucesión.
Para los expatriados, esto significa dar prioridad a los testamentos internacionales, revocables e irrevocables. fideicomisos, y una planificación que tenga en cuenta los cambios de residencia fiscal.
También incluye la planificación digital del patrimonio, poderes notariales que funcionan en el extranjero e instrucciones claras de sucesión para cuentas extraterritoriales, y participaciones empresariales.
El futuro de la planificación patrimonial hace hincapié en la movilidad.
Cada vez más expatriados optan por estructuras flexibles que reducen el riesgo de herencia forzosa en países de derecho civil, minimizar la tributación en jurisdicciones con impuestos elevados y simplificar la transferencia de activos a herederos que viven en distintos países.
La privacidad también desempeña un papel cada vez más importante, por lo que los fideicomisos y las estructuras basadas en seguros resultan cada vez más atractivos.
¿Cuál es la mejor manera de planificar su patrimonio en 2026?
La mejor manera de planificar su patrimonio en 2026 es combinar un testamento transfronterizo con un estructura basada en la confianza que funciona a escala internacional.
Los expatriados se enfrentan a menudo a normas sucesorias contradictorias porque los bienes pueden regirse por el país donde se encuentran y no por el país de residencia.
Un plan sucesorio global garantiza la coherencia, la exigibilidad jurídica y la eficiencia fiscal.
En 2026, las estrategias eficaces de planificación patrimonial para expatriados incluyen:
- Testamentos transfronterizos - Asegúrese de que su testamento sea reconocido en varias jurisdicciones para evitar conflictos.
- Estructuras basadas en la confianza - Utilice fideicomisos discrecionales o revocables para gestionar los activos y ofrecer flexibilidad transfronteriza.
- Seguro de vida para obtener liquidez - Cubrir los impuestos de sucesiones, los gastos de sucesión o las obligaciones judiciales obligatorias en determinados países.
- Seguro de vida de colocación privada (PPLI) - Ofrece opciones de inversión y transmisión patrimonial fiscalmente eficientes para particulares con grandes patrimonios.
- Fideicomisos otorgantes extranjeros - Útil para gestionar activos extraterritoriales manteniendo el control y las posibles ventajas fiscales.
- Sociedades patrimoniales escalonadas - Organice los activos en varias entidades para simplificar las transferencias generacionales y reducir la exposición a las normas locales sobre sucesiones.
- Revisiones periódicas de los convenios y la fiscalidad - Cumpla los convenios fiscales y la normativa sobre sucesiones y donaciones de sus países de residencia y nacionalidad.
- Planificación de la sucesión de activos digitales - Incluya criptomonedas, NFT y cuentas en línea en su plan de sucesión para evitar pérdidas o inaccesibilidad.
¿Qué hay más poderoso que un testamento en 2026?
En 2026, un confíe en sigue siendo más poderoso que un testamento para la mayoría de los expatriados.
Un testamento sólo surte efecto tras el fallecimiento y suele desencadenar la sucesión, que puede ser lenta, pública y complicada cuando intervienen varios países.
Un fideicomiso, por el contrario, opera durante su vida y continúa después, permitiendo una gestión ininterrumpida de los activos globales.
Los fideicomisos también evitan la sucesión, ofrecen privacidad, ayudan a resolver problemas de herencia forzosa en muchas jurisdicciones y le dan un mayor control sobre cómo y cuándo los beneficiarios reciben los activos.
Para los expatriados de alto patrimonio neto con negocios, inversiones y propiedades internacionales, un fideicomiso conserva una clara ventaja al proporcionar estabilidad, protección de activos y una ejecución transfronteriza más fluida.
¿Es mejor tener un fideicomiso o un patrimonio en 2026?
En 2026, en general es mejor tener un fideicomiso que depender únicamente de un patrimonio.
Un patrimonio sólo existe tras el fallecimiento y queda sujeto a las normas de sucesión y testamentarias de cada jurisdicción, lo que puede resultar ineficaz para los expatriados con activos transfronterizos.
Un fideicomiso sigue ofreciendo más control, privacidad y flexibilidad internacional porque puede mantener y gestionar los activos mientras usted vive.
Los expatriados también se benefician de la estructuración de fideicomisos en jurisdicciones fiscalmente neutras, lo que reduce la exposición a la doble imposición y garantiza la continuidad si el otorgante se traslada.
La sucesión sigue siendo pertinente para distribuir objetos personales y nombrar tutores, pero el fideicomiso sigue siendo el vehículo más eficaz para la transmisión de patrimonio a largo plazo.
¿Cuál es la exención patrimonial para 2026?
En Estados Unidos, el exención de patrimonio para 2026 es de 15 millones de dólares por persona en virtud de la nueva ley OBBBA.
Antes de 2026, la exención se situaba en 13,99 millones de dólares por persona, con una reducción prevista a unos 7 millones de dólares debido a la disposición de extinción de la TCJA.
La exención del impuesto sobre transmisiones patrimoniales por salto generacional (GST) se equipara a esta cantidad, mientras que el tipo del impuesto federal sobre el patrimonio por encima del umbral sigue siendo 40%.
En otras jurisdicciones, las exenciones patrimoniales varían mucho.
El Reino Unido, por ejemplo, mantiene un tipo nulo de 325.000 libras esterlinas, mientras que países como Francia, Alemania y Japón aplican impuestos de sucesiones progresivos, con umbrales y tipos que dependen de la residencia, la localización de los bienes y las relaciones familiares.
Los expatriados deben tener en cuenta tanto las exenciones locales como los convenios de doble imposición a la hora de planificar herencias transfronterizas.
¿Cuál es la exención del impuesto de salto generacional en 2026?
En Estados Unidos, el transferencia por salto generacional (GST) para 2026 es también de 15 millones de dólares por persona, igual que la exención del impuesto sobre sucesiones, pero aplicable a un tipo diferente de transmisiones: las que saltan una generación.
El impuesto sobre transmisiones patrimoniales es un nivel impositivo independiente diseñado para evitar que se eluda el impuesto sobre sucesiones transfiriendo activos directamente a los nietos u otras personas que se salten dicho impuesto.
Antes de 2026, la exención del GST era de 13,99 millones de USD, con un retroceso previsto antes de que la OBBBA lo revirtiera.
Conclusión
La planificación patrimonial de los expatriados en 2026 requiere más precisión que en años anteriores, especialmente con los cambios en los umbrales fiscales y el endurecimiento de las normas transfronterizas.
Tanto si posee activos en un país como en varios, el planteamiento más eficaz es el que se anticipa a los cambios, se adapta a los distintos ordenamientos jurídicos y garantiza la continuidad a sus herederos.
Los fideicomisos, los testamentos internacionales y las estructuras fiscales actualizadas siguen siendo la base de un plan sucesorio global resistente, que proteja su patrimonio hoy y lo mantenga accesible para las generaciones venideras.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el mayor error en los testamentos?
El mayor error con los testamentos es suponer que uno sirve para todo.
Muchos expatriados confían en un testamento único que no cumple los requisitos legales de los países donde se encuentran sus bienes.
Esto puede causar retrasos en la legalización del testamento, su invalidación o conflictos con las leyes de sucesión forzosa. Los testamentos separados por jurisdicción o un testamento internacional redactado por especialistas transfronterizos evitan estos problemas.
¿Qué es la regla de los 7 años para las herencias?
La regla de los 7 años para las herencias suele referirse a la norma británica según la cual las donaciones realizadas más de siete años antes del fallecimiento están exentas del impuesto de sucesiones.
Para los expatriados con vínculos en el Reino Unido, esta norma influye en las donaciones de por vida. Las donaciones realizadas en un plazo de siete años pueden estar sujetas a impuestos, dependiendo del valor y del momento en que se realicen.
¿Qué es la regla de los 2 años para las herencias?
La norma de los 2 años para la sucesión se aplica en algunas jurisdicciones, como el Reino Unido, para las empresas que cumplen los requisitos o las inversiones que cotizan en el AIM.
Si se conservan durante al menos dos años y se siguen poseyendo en el momento del fallecimiento, pueden pasar a los beneficiarios libres del impuesto de sucesiones. Los activos ordinarios, como el dinero en efectivo o los bienes inmuebles, no cumplen los requisitos.
¿Quién recibe los ingresos de un fideicomiso de salto generacional?
Los ingresos de un fideicomiso de salto generacional suelen destinarse a los beneficiarios designados por el otorgante, a menudo nietos o generaciones posteriores.
Algunas estructuras permiten que los hijos reciban ingresos al tiempo que preservan el capital para los herederos más jóvenes.
La escritura fiduciaria determina cómo se distribuyen los ingresos, garantizando la conservación del patrimonio a largo plazo a través de múltiples generaciones.
¿Le duele la indecisión financiera?
Adam es un autor reconocido internacionalmente en temas financieros, con más de 830 millones de respuestas en Quora, un libro muy vendido en Amazon y colaborador de Forbes.
