La creación de un fideicomiso en Suiza implica comprender la elegibilidad para no residentes, los requisitos típicos de financiación de 500.000 USD o más, y cómo se tratan los fideicomisos administrados en Suiza.
Suiza no crea fideicomisos nacionales, pero reconoce y administra plenamente los fideicomisos extranjeros, lo que la convierte en una jurisdicción preferente para la estructuración del patrimonio.
Este artículo trata:
- ¿Se gravan los fideicomisos en Suiza?
- ¿Por qué la gente deposita dinero en cuentas suizas?
- ¿Qué tipo de sistema jurídico tiene Suiza para los fideicomisos?
- ¿Quién puede constituir un trust en Suiza?
- ¿Cuáles son los pros y los contras del fideicomiso suizo?
- ¿Cuáles son los pasos para constituir un fideicomiso en Suiza?
Principales conclusiones:
- Suiza reconoce los fideicomisos extranjeros y ofrece fideicomisos y regulación de primera clase.
- Puede establecer un fideicomiso administrado en Suiza incluso como no residente.
- La fiscalidad depende del tipo de fideicomiso y de la residencia del fideicomitente y los beneficiarios.
- Los fideicomisos suizos ofrecen estabilidad y profesionalidad, pero están sujetos a estrictos requisitos de cumplimiento.
Mis datos de contacto son hello@adamfayed.com y WhatsApp +44-7393-450-837 si tiene alguna pregunta.
La información contenida en este artículo es meramente orientativa. No constituye asesoramiento financiero, jurídico o fiscal, ni una recomendación o solicitud de inversión. Algunos hechos pueden haber cambiado desde el momento de su redacción.
¿Son legales los fideicomisos en Suiza?
Sí, los fideicomisos suizos son legales. Aunque Suiza no tiene su propia ley nacional sobre fideicomisos, reconoce y hace cumplir los fideicomisos extranjeros en virtud de la legislación suiza sobre fideicomisos. Convenio fiduciario de La Haya.
Esto significa que un fideicomiso constituido en Inglaterra, Jersey, las Islas Caimán, Singapur u otros sistemas de derecho consuetudinario es plenamente válido cuando se administra en Suiza.
Los tribunales y organismos reguladores suizos aceptan la estructura fiduciaria, defienden los deberes fiduciarios del fiduciario y aplican la ley aplicable elegida en la escritura fiduciaria.
Los fideicomisarios locales tienen experiencia y suelen operar a través de organismos regulados. gestión de patrimonios empresas, sociedades fiduciarias o bancos privados.
¿Puedo constituir un fideicomiso en Suiza?
Puede abrir un fideicomiso en Suiza siempre que sea legalmente competente y pueda transferir activos a un fideicomiso regido por la legislación fiduciaria extranjera.
Los requisitos son sencillos. Los expatriados, los no residentes, los empresarios y las personas con grandes patrimonios suelen constituir fideicomisos en el extranjero y nombrar fideicomisarios suizos o con sede en Suiza. gestores de activos.
No es necesario que los activos estén situados en Suiza.
Pueden incluir inversión mundial carteras, acciones de empresas, bienes inmuebles fuera de Suiza, propiedad intelectual o activos financiables.
Suiza sólo administra fideicomisos y no los crea con arreglo a la legislación suiza, por lo que el fideicomiso debe establecerse utilizando un sistema jurídico extranjero, normalmente jurisdicciones de derecho anglosajón.
¿Cuánto dinero hay que poner en un fideicomiso?
No existe una cantidad mínima legal necesaria para crear o administrar un fideicomiso en Suiza, pero en la práctica, los fideicomisarios suizos y los bancos privados suelen trabajar con clientes que colocan al menos entre 500.000 y 3 millones de USD en activos bajo administración.
En el caso de estructuras más complejas de tipo family-office o de participaciones multijurisdiccionales, el mínimo práctico puede aumentar.
En general, Suiza se considera una jurisdicción de primera categoría, por lo que los fideicomisos con participaciones más pequeñas pueden ser más adecuados para jurisdicciones de menor coste.
¿Suiza grava los fideicomisos?
Suiza no grava el fideicomiso en sí, ya que los fideicomisos carecen de personalidad jurídica en virtud de la legislación suiza.
En cambio, la tributación depende del tipo de fideicomiso, de la residencia del fideicomitente y de los beneficiarios.
- Fideicomisos revocables: Si el fideicomitente conserva el control o la influencia, el fideicomiso se considera transparente y los ingresos o activos tributan en manos del fideicomitente.
- Fideicomisos discrecionales irrevocables: Para los fideicomitentes no residentes, el fideicomiso no suele tributar en Suiza. Sin embargo, las distribuciones a beneficiarios residentes en Suiza pueden dar lugar a impuestos sobre la renta, el patrimonio o el patrimonio. impuesto de sucesiones.
- Fideicomisos a interés fijo: Las obligaciones fiscales dependen de si los beneficiarios son residentes suizos o de si el fideicomitente conserva los derechos, y pueden estar sujetas al impuesto sobre la renta, sobre el patrimonio o sobre donaciones y sucesiones.
El punto clave es que la legislación suiza reconoce los fideicomisos extranjeros y, por lo general, no grava el fideicomiso en sí.
Sin embargo, la planificación fiscal internacional es esencial, ya que los residentes en Suiza u otros países pueden tener obligaciones sobre las distribuciones o los ingresos derivados del fideicomiso.
¿Cuál es la ventaja de tener su dinero en un fideicomiso suizo?
Las principales ventajas de depositar el patrimonio en un fondo fiduciario administrado por Suiza son la estabilidad, la privacidad y la calidad mundial. gestión de activos.
Suiza es conocida por sus fideicomisarios altamente cualificados, su sólido sistema bancario y su sólido entorno normativo.
Otras ventajas adicionales son:
- Aplicación fiable de la legislación fiduciaria extranjera
- Una sólida protección de los activos si se combina con una legislación sólida, como Jersey o las Islas Caimán.
- Gobernanza, información y supervisión profesionales
- Acceso a plataformas de inversión de prestigio mundial
- Entorno fiscal previsible y neutro
Esta combinación hace que Suiza resulte atractiva para la planificación de sucesiones a largo plazo y la gestión de patrimonios multigeneracionales.
¿Cuáles son las desventajas de depositar dinero en un fideicomiso suizo?
Las principales desventajas de depositar dinero en un fideicomiso suizo son el coste, la complejidad y los requisitos administrativos.
Suiza es una jurisdicción premium, por lo que las tasas fiduciarias y los costes bancarios son más elevados que en muchos centros offshore.
Otras consideraciones son:
- Los fideicomisarios exigen una amplia documentación de diligencia debida
- Suiza no dispone de una ley fiduciaria propia, por lo que debe elegirse una ley extranjera.
- Algunos cantones pueden gravar las distribuciones en función de las relaciones con los beneficiarios
- Las normas de protección de la intimidad son estrictas, pero siguen sujetas a los tratados internacionales de intercambio de información.
Para los patrimonios más pequeños, el coste puede ser mayor que las ventajas.
¿Cómo empezar a crear un fideicomiso en Suiza?
Para empezar a establecer un fideicomiso en Suiza, debe crear un fideicomiso conforme a la legislación fiduciaria extranjera, nombrar un fideicomisario o administrador suizo, transferir activos y completar los pasos de cumplimiento.
1. Elija la ley aplicable.
La mayoría de los HNWI utilizan la legislación fiduciaria inglesa, de las Islas Caimán, Jersey, Guernesey, Singapur o las Islas Vírgenes Británicas.
2. Seleccione un fideicomisario o administrador suizo.
Las sociedades fiduciarias suizas, los fiduciarios o los bancos privados suelen actuar como fideicomisarios o gestores de inversiones.
3. Redactar la escritura fiduciaria.
En él se establecen los términos, beneficiarios, poderes y estructura utilizando la legislación extranjera aplicable.
4. Proporcionar KYC y diligencia debida.
Las instituciones suizas exigen documentación detallada sobre el fideicomitente, los beneficiarios y las partes vinculadas.
5. Transferencia de activos.
Financie el fideicomiso transfiriendo activos financiables, acciones de la empresa u otras participaciones.
6. Poner en marcha la gobernanza.
Esto puede incluir el nombramiento de protectores, asesores de inversión o comités de gobierno familiar.
7. Coordinar el asesoramiento fiscal internacional.
Esto garantiza el cumplimiento en los países de residencia del fideicomitente y los beneficiarios.
8. Administración en curso.
Los fideicomisarios gestionan las inversiones, las distribuciones, los informes y las obligaciones reglamentarias.
Conclusión
Suiza ofrece un entorno estable y profesional para la administración de fideicomisos extranjeros, lo que la convierte en una opción atractiva para las familias con movilidad internacional y las personas con grandes patrimonios.
Aunque la jurisdicción ofrece fideicomisarios expertos, una sólida protección de los activos y una gobernanza flexible, es esencial una planificación cuidadosa para abordar las consideraciones de financiación, fiscales y de cumplimiento.
Un fideicomiso administrado en Suiza es más eficaz cuando se integra con asesoramiento fiscal internacional y una estrategia patrimonial clara, garantizando la conservación del patrimonio a largo plazo y la continuidad transfronteriza.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la forma más sólida de confianza?
La forma más sólida de fideicomiso suele ser un fideicomiso discrecional regido por una jurisdicción sólida como Jersey, Guernsey, o Islas Caimán.
Estos fideicomisos ofrecen altos niveles de protección de activos, flexibilidad y protección contra reclamaciones extranjeras.
¿A quién pertenecen legalmente los activos de un fideicomiso?
En la mayoría de los fideicomisos, incluidos los administrados en Suiza, el fideicomisario posee y controla legalmente los activos, gestionándolos de acuerdo con los términos de la escritura fiduciaria y sus deberes fiduciarios.
Los beneficiarios tienen derechos equitativos o de usufructo, lo que significa que tienen derecho a los ingresos, distribuciones u otros beneficios de los activos, pero no tienen control legal sobre ellos.
En raras ocasiones, como en el caso de un fideicomiso sin personalidad jurídica, el beneficiario puede ser titular tanto de la propiedad jurídica como del usufructo, pero se trata más bien de la excepción que de la regla.
En el caso de los fideicomisos discrecionales estándar, de interés fijo o revocables, la propiedad legal sigue siendo del fideicomisario.
¿Qué banco es mejor para los fideicomisos?
Los bancos privados suizos como UBS, Julius Baer, Lombard Odier y Pictet son muy utilizados para la administración de fideicomisos y la gestión de inversiones.
La mejor opción varía en función de las necesidades de inversión y de la estructura del fideicomisario.
¿Qué es la regla 5% para los fideicomisos?
La regla del 5% se refiere generalmente a la norma del IRS en Estados Unidos que establece que si un beneficiario de un fideicomiso tiene derechos de retirada superiores al 5% anual, esos derechos pueden generar consecuencias imponibles.
No procede de Suiza, pero es pertinente para las personas estadounidenses que participan en fideicomisos administrados en Suiza.
¿A cuánto asciende el impuesto de sucesiones en Suiza?
Suiza no tiene impuesto federal de sucesiones. Se aplican las normas cantonales.
La mayoría de los cantones no gravan con impuestos sucesorios a los descendientes directos, pero sí a los parientes lejanos o a los beneficiarios no emparentados.
Las tarifas varían considerablemente según el cantón.
¿Le duele la indecisión financiera?
Adam es un autor reconocido internacionalmente en temas financieros, con más de 830 millones de respuestas en Quora, un libro muy vendido en Amazon y colaborador de Forbes.
