Paraguay introdujo recientemente requisitos formales de presentación de informes de cripto para 2026, exigiendo a los inversores y plataformas que divulguen toda la actividad de cripto a través del sistema Marangatu, la plataforma de administración tributaria en línea del país.
La declaración de impuestos sobre criptomonedas en Paraguay ahora se aplica a transacciones superiores a $5.000, asegurando que toda actividad criptográfica significativa se registre con precisión.
Aunque las rentas de fuente extranjera pueden seguir sin tributar, la clasificación adecuada y la notificación oportuna se han convertido en elementos esenciales en virtud de las nuevas normas.
Este artículo trata:
- ¿Hay que declarar las criptomonedas en la declaración de la renta?
- ¿Dónde declarar los criptoingresos?
- ¿Cómo declarar los ingresos por criptomonedas?
- ¿Qué pasa si no declaras cripto?
- ¿Hay alguna forma de evitar pagar impuestos por las criptomonedas?
Principales conclusiones:
- Paraguay grava los ingresos criptográficos de fuente local; los ingresos extranjeros suelen estar exentos.
- La actividad criptográfica superior a $5.000 USD debe notificarse a través del sistema Marangatu de DNIT.
- Las empresas y los inversores deben mantener registros detallados de todas las transacciones para su cumplimiento.
- La correcta clasificación de los ingresos determina la tributación, por lo que es esencial disponer de registros precisos.
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La información contenida en este artículo es meramente orientativa. No constituye asesoramiento financiero, jurídico o fiscal, ni una recomendación o solicitud de inversión. Algunos hechos pueden haber cambiado desde el momento de su redacción.
¿Es Paraguay criptoamigable?
Sí, en general se considera que Paraguay es favorable a las criptomonedas, aunque su entorno se caracteriza más por la apertura que por una regulación detallada.
Su sistema fiscal territorial significa que sólo se gravan los ingresos de origen local, lo que deja la mayoría de las criptoganancias de origen extranjero libres de impuestos. La electricidad barata, especialmente cerca de la presa de Itaipú, ha atraído a los mineros de criptomonedas.
Sin embargo, las criptomonedas no son moneda de curso legal, y el marco jurídico aún está evolucionando.
Con los requisitos de presentación de informes de 2026 de la autoridad tributaria de Paraguay, la Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), toda actividad criptográfica significativa ahora debe divulgarse a través del sistema Marangatu.
Esto crea una obligación de cumplimiento incluso si los ingresos tienen su origen en el extranjero.
En la práctica, Paraguay ofrece flexibilidad para los criptoinversores, pero la presentación de informes adecuados y la comprensión de las normas locales son cada vez más esenciales.
¿Cuándo hubo que empezar a declarar las criptomonedas en los impuestos?
La declaración de criptoimpuestos en Paraguay comienza a partir del año fiscal 2026, y las primeras declaraciones deben realizarse a principios de 2027.
Paraguay introdujo requisitos formales de criptoinformación en virtud de la Resolución General N.° 47/2026 emitida por el Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT).
Todas las criptotransacciones -ingresos y transferencias- deben declararse a través del sistema Marangatu.
Antes de 2026, Paraguay no contaba con un marco de información criptoespecífico, y las obligaciones se basaban únicamente en principios fiscales generales.
Los plazos siguen el calendario anual de presentación de declaraciones, normalmente a principios de año, una vez finalizado el ejercicio fiscal, y la presentación de declaraciones se aplica tanto a particulares como a empresas.
¿Cuál es el límite de declaración fiscal para las criptomonedas?
Paraguay no tiene un umbral mínimo para la presentación de informes de la plataforma, pero para las personas y entidades residentes, hay un umbral de presentación de informes de $5.000 dólares en actividad criptográfica anual.
- Los operadores de plataformas dentro de Paraguay deben informar de cada transacción de los usuarios, independientemente de su tamaño.
- Los residentes y las entidades deben presentar una declaración informativa anual de criptoactivos (Declaración Jurada Informativa de Criptoactivos) si su actividad total en criptoactivos supera los $5.000 USD, incluidas las transacciones en plataformas extranjeras o peer-to-peer sin intermediarios.
| Requisito | Detalles |
| ✅ Fecha y hora de la transacción | Registrar la fecha y hora exactas de cada criptotransacción |
| ✅ Contraparte | Identidad de la otra parte o dirección de su monedero |
| ✅ Información sobre criptoactivos | Nombre, símbolo y red blockchain del activo |
| ✅ Cantidad | Importe exacto, hasta diez decimales |
| ✅ Valor bruto | Valor en dólares estadounidenses en el momento de la transacción |
| ✅ Tasas y gastos de gas | Todos los gastos relacionados con las transacciones, incluido el gas |
| ✅ Hash de la transacción | Identificación única de la transacción con direcciones de origen y destino |
Este umbral es sólo para fines de información. Incluso las transacciones pequeñas deben ser reportadas por las plataformas, y la tributación depende por separado de si el ingreso criptográfico se considera de fuente paraguaya.
¿Dónde se declaran las criptomonedas en los impuestos?
La Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), la autoridad tributaria nacional del país, se encarga de la criptodeclaración en Paraguay.
La actividad criptográfica debe notificarse a través de:
- El sistema Marangatu (plataforma fiscal oficial en línea del DNIT)
- Una presentación específica denominada Declaración Jurada Informativa de Criptoactivos
Se trata de una declaración informativa separada, distinta de las declaraciones normales del impuesto sobre la renta.
Además:
- Los operadores de la plataforma informan automáticamente de todas las transacciones de los usuarios
- Las personas y entidades que superen el umbral de $5.000 EUR deben presentar su propio criptoinforme
Las criptomonedas pueden seguir clasificándose como ingresos empresariales o personales a efectos fiscales, pero ahora la declaración se realiza a través de un sistema específico y centralizado, no sólo mediante formularios fiscales generales.
¿Cómo declarar los criptoingresos en la declaración de la renta?
Los ingresos criptográficos en Paraguay se declaran clasificándolos en las categorías de ingresos existentes, declarándolos en su declaración anual de impuestos y presentando una declaración criptográfica separada si su actividad cumple con los umbrales de declaración.
Proceso paso a paso:
1. Identifique su tipo de actividad criptográfica
Determine cómo deben clasificarse sus criptoingresos:
-Ganancias comerciales → rentas empresariales o de inversión.
-Renta minera → renta empresarial típicamente de origen local.
-Ganancias de origen extranjero → a menudo no imponibles.
2. Calcule sus ingresos totales
-Determinar ganancias, ingresos o cobros de criptotransacciones.
-Utilizar una valoración coherente (normalmente basada en el valor de la transacción en USD o en la moneda local).
3. Convertir los valores en moneda local
-Convertir todos los importes en guaraní paraguayo (PYG).
-Utilizar un método de tipo de cambio razonable y coherente
4. Declarar los ingresos en su declaración anual de la renta
-Declarar los criptoingresos en la categoría apropiada (ingresos empresariales o personales).
-Incluir sólo las rentas imponibles de fuente paraguaya.
5. Compruebe si se requiere un informe criptográfico separado
En virtud de las normas dictadas por la Dirección Nacional de Ingresos Tributarios:
-Si su actividad criptográfica total supera los $5.000 USD, debe presentar la Declaración Jurada Informativa de Criptoactivos
-Envíelo a través del sistema Marangatu
6. Mantener registros detallados
Mantenga registros de:
-Fechas y valores de las transacciones
-Direcciones de las carteras o contrapartes
-Costes de tasas, gas y transacciones
Dado que las normas aún están evolucionando, muchos inversores adoptan un enfoque conservador, asegurándose de que tanto los ingresos como la actividad declarable se declaran correctamente.
¿Qué ocurre si se olvida de declarar las criptomonedas en los impuestos?
No reportar los criptoingresos gravables o la declaración informativa 2026 requerida en Paraguay puede dar lugar a multas, intereses sobre los impuestos no pagados y una posible reevaluación por parte de la DNIT.
- Pueden aplicarse sanciones o multas por no declarar o no presentar la declaración.
- Se pueden cobrar intereses por los impuestos impagados
- Las autoridades pueden reevaluar sus declaraciones y solicitar documentación adicional.
Aunque la aplicación de la ley sigue siendo limitada en comparación con países como Estados Unidos, la introducción del sistema de notificación Marangatu aumenta la capacidad de la DNIT para rastrear las criptotransacciones, lo que hace que el cumplimiento sea cada vez más importante.
¿Puedo evitar pagar impuestos por las criptomonedas?
En Paraguay, sólo se pueden evitar legalmente los impuestos sobre las criptomonedas si los ingresos son de origen extranjero o no se realizan dentro del territorio paraguayo.
Entre las formas legales en que los criptoinversores pueden reducir o evitar los impuestos se incluyen:
- Obtención de cripto ingresos de fuente extranjera (excluidos bajo el sistema tributario territorial de Paraguay)
- Mantener cripto sin vender, por lo que las ganancias no se realizan
- Estructuración de actividades relacionadas con criptomonedas fuera de Paraguay
Sin embargo:
- Las operaciones mineras o comerciales dentro de Paraguay suelen tributar como rentas de fuente local
- Intentar tramas artificiales o falsear la actividad puede acarrear sanciones o multas.
Criptoimpuesto en Paraguay: Tendencias mundiales
Las normas de información sobre cripto 2026 de Paraguay lo colocan de lleno en una creciente tendencia mundial de divulgaciones obligatorias de cripto.
Los países de todo el mundo exigen cada vez más notificación de criptotransacciones, ya sea a través de declaraciones fiscales o de plataformas centralizadas, para mejorar la transparencia y el cumplimiento de la normativa.
Comparación con Paraguay:
- Estados Unidos: Las criptomonedas deben declararse en las declaraciones fiscales anuales, y las plataformas deben facilitar los formularios 1099-B o 1099-K.
- Unión Europea (DAC8): Las plataformas revelan datos de las transacciones a las autoridades fiscales, de forma similar a la información detallada de Paraguay a través del sistema Marangatu.
- Brasil y Corea del Sur: Brasil ahora grava y exige la presentación de informes para las criptoganancias en virtud de su nuevo régimen de ganancias de capital, mientras que el marco de criptoimpuestos de Corea del Sur está evolucionando y se está retrasando, con la ampliación de las obligaciones de información y cumplimiento como parte de reformas regulatorias más amplias.
- Otros territorios (Canadá, Reino Unido, Australia): La presentación de informes depende de los hechos imponibles, con normas de clasificación claras y obligaciones de información cada vez mayores para las plataformas.
¿Sigue valiendo la pena hacer cripto negocios en Paraguay?
Sí, Paraguay sigue siendo un lugar atractivo para los negocios de criptomonedas a pesar de las normas de información de 2026.
Sus bajos costes operativos y su entorno relativamente abierto siguen beneficiando a actividades como la minería y el desarrollo de blockchain.
Los nuevos requisitos de información aumentan la transparencia, pero también ofrecen expectativas normativas más claras, lo que puede reducir la incertidumbre de las empresas que planifican operaciones a largo plazo.
Los empresarios que estructuran sus actividades con cuidado y mantienen unos procedimientos de cumplimiento sólidos pueden seguir aprovechando las ventajas del país.
Aunque se requiere un mayor mantenimiento de registros, este cambio hacia la transparencia crea un entorno empresarial más predecible, ayudando a las empresas a evitar futuras disputas con las autoridades fiscales.
En general, el éxito en Paraguay depende ahora de una planificación proactiva y una gestión estratégica, en lugar de depender únicamente de unas condiciones favorables.
Conclusión
Paraguay ofrece un entorno excepcionalmente favorable para la criptoactividad, ya que combina la exención total de las rentas de fuente extranjera con la creciente requisitos de transparencia según las normas de información de 2026.
Los inversores pueden beneficiarse del sistema fiscal territorial, pero la divulgación obligatoria de información indica que la supervisión reglamentaria se está poniendo al día con el mercado.
El éxito en el panorama de las criptomonedas en Paraguay depende menos de la evasión de impuestos y más de la planificación estratégica, el mantenimiento meticuloso de registros y la comprensión de las obligaciones locales de presentación de informes.
Situar a Paraguay en un contexto internacional más amplio pone de relieve tanto las oportunidades de su sistema territorial como la importancia de un cumplimiento proactivo a medida que la información a nivel de plataforma y la divulgación de transacciones granulares se convierten en la norma mundial.
Tanto para los residentes como para las plataformas, seguir el sistema Marangatu de la DNIT es ahora esencial para aprovechar de forma segura el entorno criptoamigable de Paraguay, minimizando al mismo tiempo el riesgo.
Preguntas frecuentes
¿Se puede comprar bitcoin en Paraguay?
Sí, puede comprar legalmente Bitcoin en Paraguay a través de bolsas, plataformas peer-to-peer o brokers.
La adopción está creciendo, especialmente entre los inversores y mineros más jóvenes.
¿En qué consiste el acuerdo de cripto regulación entre El Salvador y Paraguay?
Paraguay y El Salvador tienen un acuerdo de cooperación en materia de criptomonedas centrado en el desarrollo de blockchain, el intercambio de conocimientos sobre regulación y las prácticas contra el blanqueo de capitales.
El Bitcoin no tiene curso legal en Paraguay.
¿Tiene Paraguay un tratado fiscal con EE.UU.?
No, Paraguay no tiene un tratado fiscal integral con Estados Unidos.
Como resultado, los contribuyentes estadounidenses en Paraguay pueden enfrentarse a una doble imposición y a obligaciones de información adicionales.
¿Qué país tiene el impuesto más bajo sobre las criptomonedas?
Algunas de las jurisdicciones con menos impuestos sobre las criptomonedas son los Emiratos Árabes Unidos (0% sobre la renta personal y el impuesto sobre las plusvalías), Suiza (exención de impuestos sobre las plusvalías privadas, aunque el patrimonio y los ingresos de las apuestas pueden estar sujetos a impuestos) y El Salvador (sin impuestos directos sobre las criptomonedas, ya que Bitcoin es moneda de curso legal).
Otros lugares favorables como Portugal, Singapur o Alemania también pueden ofrecer una tributación personal mínima o nula sobre las criptomonedas en función de la residencia, el periodo de tenencia y el tipo de actividad criptográfica.
¿Paraguay grava los ingresos procedentes del extranjero?
No, en general Paraguay tiene no se gravan las rentas de fuente extranjera.
Esta es la razón principal por la que muchos criptoinversores consideran la posibilidad de trasladarse allí.
¿Cuál es la laguna fiscal en Paraguay?
En Paraguay no existe ninguna laguna fiscal oficial, pero su sistema tributario territorial excluye las rentas de fuente extranjera, lo que puede reducir las obligaciones tributarias.
La falta de normas detalladas en algunos ámbitos proporciona flexibilidad, aunque confiar en estas normas poco claras conlleva riesgos, ya que las leyes pueden cambiar.
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