Il Paraguay ha recentemente introdotto requisiti formali di segnalazione delle criptovalute per il 2026, richiedendo agli investitori e alle piattaforme di dichiarare tutte le attività di criptovaluta attraverso il sistema Marangatu, la piattaforma di amministrazione fiscale online del Paese.
La rendicontazione fiscale sulle criptovalute in Paraguay si applica ora alle transazioni superiori a $5.000, assicurando che tutte le attività significative sulle criptovalute siano registrate accuratamente.
Anche se il reddito di origine estera può ancora non essere tassato, la classificazione corretta e la tempestiva rendicontazione sono diventate essenziali in base alle nuove norme.
Questo articolo tratta di:
- Dovete dichiarare le vostre criptovalute nelle vostre tasse?
- Dove dichiarare il reddito da criptovaluta?
- Come dichiarare il reddito da criptovaluta?
- Cosa succede se non si dichiarano le criptovalute?
- Esiste un modo per evitare di pagare le tasse sulle criptovalute?
Punti di forza:
- Il Paraguay tassa i redditi da criptovaluta di origine locale; i redditi esteri sono generalmente esenti.
- Le attività di criptovaluta superiori a $5.000 dollari USA devono essere segnalate tramite il sistema Marangatu del DNIT.
- Le imprese e gli investitori devono tenere registrazioni dettagliate di tutte le transazioni per garantire la conformità.
- Una corretta classificazione del reddito determina l'imponibilità fiscale, rendendo essenziali registrazioni accurate.
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Le informazioni contenute in questo articolo hanno un valore puramente indicativo. Non costituiscono consulenza finanziaria, legale o fiscale e non rappresentano una raccomandazione o una sollecitazione a investire. Alcuni fatti potrebbero essere cambiati dal momento della stesura.
Il Paraguay è favorevole alle criptovalute?
Sì, il Paraguay è generalmente considerato favorevole alle criptovalute, anche se il suo ambiente è caratterizzato più dall'apertura che da una regolamentazione dettagliata.
Il suo sistema fiscale territoriale significa che solo il reddito di origine locale è tassato, lasciando la maggior parte dei guadagni in criptovalute di origine straniera non tassati. L'elettricità a basso costo, soprattutto nei pressi della diga di Itaipu, ha attirato i minatori di criptovalute.
Tuttavia, la criptovaluta non ha corso legale e il quadro giuridico è ancora in evoluzione.
Con i requisiti di rendicontazione 2026 dell'autorità fiscale del Paraguay, la Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), tutte le attività di criptovaluta significative devono ora essere comunicate attraverso il sistema Marangatu.
Ciò crea un obbligo di conformità anche se il reddito è di origine estera.
In pratica, il Paraguay offre flessibilità agli investitori in criptovalute, ma una corretta rendicontazione e la comprensione delle norme locali sono sempre più essenziali.
Quando si è dovuto iniziare a dichiarare le criptovalute sulle tasse?
La rendicontazione delle criptovalute in Paraguay inizia a partire dall'anno fiscale 2026, con le prime dichiarazioni da presentare all'inizio del 2027.
Il Paraguay ha introdotto obblighi formali di segnalazione delle criptovalute ai sensi della Resolución General N.° 47/2026 emessa dalla Direzione Nazionale degli Ingressi Tributari (DNIT).
Tutte le transazioni di criptovalute - entrate e trasferimenti - devono essere comunicate attraverso il sistema Marangatu.
Prima del 2026, il Paraguay non aveva un quadro di rendicontazione specifico per le criptovalute e gli obblighi si basavano solo su principi fiscali generali.
Le scadenze seguono il calendario annuale, in genere all'inizio dell'anno dopo la fine dell'anno fiscale, e la rendicontazione si applica sia alle persone fisiche che alle imprese.
Qual è il limite di dichiarazione fiscale per le criptovalute?
Il Paraguay non prevede una soglia minima per la segnalazione delle piattaforme, ma per le persone fisiche e giuridiche residenti è prevista una soglia di segnalazione di $5.000 dollari USA di attività annuale in criptovalute.
- Gli operatori delle piattaforme in Paraguay devono segnalare ogni transazione degli utenti, indipendentemente dalle dimensioni.
- I residenti e le entità devono presentare una dichiarazione annuale informativa sulle criptovalute (Declaración Jurada Informativa de Criptoactivos) se la loro attività totale in criptovalute supera $5.000 USA, comprese le transazioni su piattaforme estere o peer-to-peer senza intermediari.
| Requisiti | Dettagli |
| ✅ Data e ora della transazione | Registrare la data e l'ora esatta di ogni transazione in criptovaluta |
| ✅ Controparte | Identità dell'interlocutore o indirizzo del suo portafoglio |
| ✅ Informazioni sulle criptovalute | Nome, simbolo ticker e rete blockchain dell'attività |
| ✅ Quantità | Importo esatto, fino a dieci cifre decimali |
| ✅ Valore lordo | Valore in dollari USA al momento della transazione |
| ✅ Tasse e costi del gas | Tutte le commissioni relative alla transazione, compreso il gas |
| ✅ hash della transazione | ID univoco della transazione con indirizzi di origine e destinazione |
Questa soglia è solo a scopo di rendicontazione. Anche le piccole transazioni devono essere segnalate dalle piattaforme e la tassazione dipende separatamente dal fatto che il reddito da criptovaluta sia considerato di origine paraguaiana.
Dove si registrano le criptovalute sulle tasse?
La segnalazione delle criptovalute in Paraguay è gestita dalla Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT), l'autorità fiscale nazionale del Paese.
L'attività di crittografia deve essere segnalata tramite:
- Il sistema Marangatu (la piattaforma fiscale online ufficiale del DNIT)
- Un'apposita documentazione denominata Declaración Jurada Informativa de Criptoactivos
Si tratta di una dichiarazione informativa separata, distinta dalle normali dichiarazioni dei redditi.
Inoltre:
- Gli operatori della piattaforma segnalano automaticamente tutte le transazioni degli utenti
- Gli individui e le entità che superano la soglia di $5.000 dollari USA devono presentare un proprio rapporto sulla criptovaluta.
La criptovaluta può ancora essere classificata come reddito d'impresa o personale ai fini fiscali, ma la rendicontazione avviene ora attraverso un sistema specifico e centralizzato, non solo attraverso moduli fiscali generici.
Come dichiarare il reddito da criptovalute nella dichiarazione dei redditi?
Il reddito da criptovaluta in Paraguay viene dichiarato classificandolo nelle categorie di reddito esistenti, dichiarandolo nella dichiarazione dei redditi annuale e presentando una dichiarazione di criptovaluta separata se la vostra attività soddisfa le soglie di segnalazione.
Processo passo-passo:
1. Identificare il tipo di attività crittografica
Stabilite come classificare il vostro reddito da criptovaluta:
-Profitti commerciali → redditi d'impresa o d'investimento
-Reddito da estrazione mineraria → reddito d'impresa tipicamente di origine locale
-Guadagni di origine estera → spesso non tassabili
2. Calcolare il reddito totale
-Determinare guadagni, redditi o entrate da transazioni in criptovaluta
-Utilizzare una valutazione coerente (di solito basata sul valore della transazione in USD o in valuta locale).
3. Convertire i valori in valuta locale
-Convertire tutti gli importi in guaraní paraguaiani (PYG).
-Utilizzare un metodo di cambio ragionevole e coerente.
4. Dichiarare il reddito nella dichiarazione dei redditi annuale
-Dichiarare il reddito da criptovaluta nella categoria appropriata (reddito d'impresa o personale).
-Includere solo i redditi imponibili di origine paraguaiana.
5. Verificare se è necessario un reporting crittografico separato
Secondo le norme emanate dalla Dirección Nacional de Ingresos Tributarios:
-Se la vostra attività complessiva in criptovalute supera i $5.000 dollari USA, dovete presentare la Declaración Jurada Informativa de Criptoactivos.
-Presentare il tutto attraverso il sistema Marangatu
6. Mantenere registri dettagliati
Conservare i registri di:
-Date e valori delle transazioni
-Indirizzi di portafogli o controparti
-Canoni, costi del gas e hashtag delle transazioni
Poiché le norme sono ancora in evoluzione, molti investitori adottano un approccio prudente, assicurandosi che sia il reddito che l'attività dichiarabile siano adeguatamente comunicati.
Cosa succede se si dimentica di dichiarare le criptovalute sulle tasse?
La mancata dichiarazione del reddito imponibile da criptovaluta o la mancata comunicazione informativa richiesta per il 2026 in Paraguay può comportare multe, interessi sulle imposte non pagate e una potenziale rivalutazione da parte del DNIT.
- Possono essere applicate sanzioni o multe in caso di mancata dichiarazione o di mancata presentazione.
- Possono essere applicati interessi sulle imposte non pagate
- Le autorità possono rivalutare i vostri documenti e richiedere ulteriore documentazione.
Sebbene l'applicazione sia ancora limitata rispetto a Paesi come gli Stati Uniti, l'introduzione del sistema di reporting Marangatu aumenta la capacità del DNIT di tracciare le transazioni di criptovalute, rendendo la conformità sempre più importante.
Posso evitare di pagare le tasse sulle criptovalute?
In Paraguay è possibile evitare le tasse sulle criptovalute solo se il reddito è di origine straniera o non è stato realizzato nel territorio paraguaiano.
Le modalità legali con cui gli investitori in criptovalute possono ridurre o evitare le tasse includono:
- Reddito da criptovaluta di origine estera (escluso dal sistema fiscale territoriale del Paraguay)
- Trattenere le criptovalute senza venderle, quindi i guadagni non sono realizzati
- Strutturare attività legate alle criptovalute al di fuori del Paraguay
Tuttavia:
- Le operazioni minerarie o commerciali all'interno del Paraguay sono generalmente tassabili come reddito di fonte locale.
- I tentativi di schemi artificiali o di attività errate possono comportare sanzioni o multe.
Imposta sulle criptovalute in Paraguay: Tendenze globali
Le norme del Paraguay in materia di rendicontazione delle criptovalute per il 2026 si inseriscono in una tendenza globale in crescita che prevede la comunicazione obbligatoria delle criptovalute.
I paesi di tutto il mondo richiedono sempre più frequentemente segnalazione di transazioni in criptovaluta, attraverso le dichiarazioni dei redditi o le piattaforme centralizzate, per migliorare la trasparenza e l'applicazione delle norme.
Il confronto con il Paraguay:
- Stati Uniti: Le criptovalute devono essere dichiarate nella dichiarazione dei redditi annuale, con le piattaforme che forniscono i moduli 1099-B o 1099-K.
- Unione Europea (DAC8): Le piattaforme comunicano alle autorità fiscali i dati a livello di transazione, analogamente a quanto avviene in Paraguay con il sistema Marangatu.
- Brasile e Corea del Sud: Il Brasile ora tassa e richiede la rendicontazione dei guadagni in criptovalute nell'ambito del suo nuovo regime di plusvalenze, mentre il quadro fiscale sulle criptovalute della Corea del Sud è in evoluzione e in ritardo, con obblighi di rendicontazione e conformità che si espandono nell'ambito di riforme normative più ampie.
- Altri territori (Canada, Regno Unito, Australia): La rendicontazione dipende dagli eventi imponibili, con regole di classificazione chiare e obblighi di rendicontazione sempre più stringenti da parte delle piattaforme.
Vale ancora la pena fare affari con le criptovalute in Paraguay?
Sì, il Paraguay rimane un luogo attraente per le attività di criptovaluta nonostante le regole di rendicontazione del 2026.
I suoi bassi costi operativi e l'ambiente relativamente aperto continuano a favorire attività come l'estrazione mineraria e lo sviluppo di blockchain.
I nuovi requisiti di rendicontazione aumentano la trasparenza, ma forniscono anche aspettative normative più chiare, che possono ridurre l'incertezza per le aziende che pianificano operazioni a lungo termine.
Gli imprenditori che strutturano le loro attività con attenzione e mantengono solide procedure di conformità possono ancora sfruttare i vantaggi del Paese.
Sebbene sia necessaria un'ulteriore registrazione, questo spostamento verso la trasparenza crea un ambiente commerciale più prevedibile, aiutando le imprese a evitare future controversie con le autorità fiscali.
In generale, il successo in Paraguay dipende ora da una pianificazione proattiva e da una gestione strategica, piuttosto che affidarsi esclusivamente a condizioni favorevoli.
Conclusione
Il Paraguay offre un ambiente eccezionalmente favorevole alle attività di criptovaluta, combinando l'esenzione totale sui redditi di origine estera con una crescente requisiti di trasparenza secondo le regole di rendicontazione del 2026.
Gli investitori possono trarre vantaggio dal sistema fiscale territoriale, ma le informazioni obbligatorie segnalano che la supervisione normativa sta raggiungendo il mercato.
Il successo nel panorama crittografico del Paraguay non dipende tanto dall'evasione fiscale quanto dalla pianificazione strategica, dalla meticolosa tenuta dei registri e dalla comprensione degli obblighi di rendicontazione locali.
Collocando il Paraguay in un contesto internazionale più ampio, si evidenziano sia le opportunità del suo sistema territoriale, sia l'importanza di una compliance proattiva nel momento in cui il reporting a livello di piattaforma e l'informativa granulare sulle transazioni diventano lo standard globale.
Sia per i residenti che per le piattaforme, seguire il sistema Marangatu del DNIT è ora essenziale per sfruttare in modo sicuro l'ambiente favorevole alle criptovalute del Paraguay, riducendo al minimo i rischi.
Domande frequenti
È possibile acquistare bitcoin in Paraguay?
Sì, è possibile acquistare legalmente Bitcoin in Paraguay attraverso borse, piattaforme peer-to-peer o broker.
L'adozione è in crescita, soprattutto tra gli investitori e i minatori più giovani.
Qual è l'accordo di regolamentazione delle criptovalute tra El Salvador e Paraguay?
Paraguay e El Salvador hanno stipulato un accordo di cooperazione in materia di criptovalute incentrato sullo sviluppo della blockchain, sulla condivisione delle conoscenze normative e sulle pratiche antiriciclaggio.
Non rende il Bitcoin moneta legale in Paraguay.
Il Paraguay ha un trattato fiscale con gli Stati Uniti?
No, il Paraguay non ha un trattato fiscale completo con gli Stati Uniti.
Di conseguenza, i contribuenti statunitensi in Paraguay possono incorrere in una doppia imposizione e in ulteriori obblighi di dichiarazione.
Quale paese ha la tassa sulle criptovalute più bassa?
Tra le giurisdizioni a più bassa tassazione sulle criptovalute vi sono gli Emirati Arabi Uniti (imposta sul reddito personale e sulle plusvalenze 0%), la Svizzera (plusvalenze private esenti da imposte, anche se i redditi da capitale e da gioco possono essere tassati) ed El Salvador (nessuna imposta diretta sulle criptovalute in quanto il Bitcoin ha corso legale).
Altre località favorevoli come Portogallo, Singapore o Germania possono offrire una tassazione minima o nulla sulle criptovalute, a seconda della residenza, del periodo di detenzione e del tipo di attività in criptovalute.
Il Paraguay tassa il reddito estero?
No, il Paraguay ha generalmente nessuna imposta sul reddito di origine estera.
Questo è il motivo principale per cui molti investitori in criptovalute considerano di trasferirsi lì.
Qual è la scappatoia fiscale del Paraguay?
In Paraguay non esistono scappatoie fiscali ufficiali, ma il sistema fiscale territoriale esclude i redditi di origine straniera, il che può ridurre gli obblighi fiscali.
La mancanza di regolamenti dettagliati in alcune aree offre flessibilità, anche se affidarsi a queste regole poco chiare comporta dei rischi, in quanto le leggi possono cambiare.
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