Esplorare cos'è un trust discrezionale e il suo significato in pianificazione delle finanze.
L'uso di un trust discrezionale è un approccio prezioso nel campo della pianificazione successoria, soprattutto per le persone che hanno bisogno di ulteriore assistenza per gestire in modo efficace beni finanziari significativi.
Quando si tratta di gestire un trust, la persona scelta come trustee svolge un ruolo cruciale. A lui è affidata la responsabilità di supervisionare ed esercitare l'autorità sui beni custoditi nel trust.
Nonostante ciò, gli individui si trovano nell'impossibilità di utilizzare i fondi o le entrate a proprio vantaggio personale.
Quando si tratta di fiducia è fondamentale capire che non conferiscono automaticamente un diritto incondizionato a qualsiasi beneficiario.
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Che cos'è un trust discrezionale
Quando si crea un'amministrazione fiduciaria discrezionale, lo si fa con l'obiettivo di beneficiare uno o più beneficiari e, allo stesso tempo, si concede al trustee la massima autonomia in termini di decisioni sulla distribuzione dei beni del trust.
L'amministratore fiduciario è colui che decide quanto denaro deve essere dato a ciascun beneficiario e quando deve essere distribuito.
L'amministratore fiduciario ha anche la facoltà di decidere la quantità di denaro da erogare. Come diretta conseguenza di ciò, i beneficiari non hanno alcuna forma di proprietà o diritto legale sui fondi detenuti all'interno dei Trust.
Inoltre, i patrimoni dei beneficiari non sono tenuti a contabilizzare i beni incorporati nel Trust, poiché tali beni non sono stati incorporati nel Trust. patrimonio non sono considerati parte del patrimonio dei beneficiari.
Nei documenti fiduciari vengono spesso inserite disposizioni esplicite che ordinano al Amministratore fiduciario erogare i fondi ai beneficiari secondo un calendario prestabilito.
Nella maggior parte dei casi, i termini determinano l'importo dell'assegnazione già decisa.
I trust discrezionali si distinguono dagli altri tipi di trust principalmente per l'assenza di disposizioni definite, che conferiscono ai fiduciari l'autorità di prendere decisioni in merito ai beni del trust.
L'amministratore fiduciario ha la responsabilità di prendere decisioni sulla distribuzione delle attività ai beneficiari, tra cui l'opportunità o meno di ricevere pagamenti, l'importo di tali pagamenti e la tempistica di tali distribuzioni.
Quando il concedente del trust ritiene di operare nell'interesse dei beneficiari, i trust possono essere estremamente vantaggiosi.
Il beneficiario di un trust discrezionale può, ad esempio, avere un comportamento cronico a rischio, essere portatore di handicap, soffrire di disturbi mentali, combattere una dipendenza dal gioco d'azzardo o essere gravato da significative responsabilità finanziarie.
Oltre a proteggere il patrimonio del beneficiario da eventuali creditori, l'amministratore fiduciario può anche proteggere il beneficiario da eventuali danni che il beneficiario stesso potrebbe procurarsi.
L'amministratore fiduciario ha piena discrezione sulla distribuzione dei fondi al beneficiario, compresi i tempi di tale distribuzione e l'importo dei fondi distribuiti.
I beneficiari di un trust discrezionale non hanno alcun diritto da far valere in tribunale per rivendicare una parte dei beni del trust.
Nonostante l'incapacità dell'amministratore fiduciario di trarre benefici personali dai beni, l'amministratore fiduciario mantiene il controllo completo e viene riconosciuto come proprietario legale dei beni.
Come funziona un trust discrezionale?
Un “trust discrezionale” è un tipo di trust che non può essere revocato e che dà al trustee il diritto di esercitare controllo e flessibilità nella scelta del modo più vantaggioso di utilizzare i beni del trust per il benessere dei beneficiari del trust.
Questo tipo di trust viene definito “trust discrezionale”.”
In altre parole, il trustee è colui che ha il potere di decidere quando e come i beni del trust saranno distribuiti al beneficiario o ai beneficiari.
Questa autorità dà al fiduciario la possibilità di usare la propria discrezione.
Anche se hanno la proprietà legale dei beni in questione, gli amministratori fiduciari sono limitati nella loro capacità di utilizzare la proprietà del trust a proprio vantaggio, a causa della responsabilità fiduciaria che è posta su di loro.
Sono responsabili della firma di tutti i documenti e dell'esecuzione di tutte le transazioni associate al trust a proprio nome.
La responsabilità più importante degli amministratori fiduciari è quella di soddisfare le esigenze dei beneficiari in ogni modo possibile, rispettando al contempo i termini stabiliti nell'atto fiduciario.
Nell'ambito di un trust discrezionale, oltre al trustee, vi sono diversi soggetti che svolgono compiti importanti.
Settlor o Grantor
La persona nota come disponente o concedente è colui che compie il primo passo nell'istituzione del trust “sistemando” i beni con l'intenzione di farlo a beneficio dei beneficiari.
Appaltatore
Il termine “incaricato” si riferisce a una persona specificata nell'atto fiduciario con la capacità di nominare o rimuovere un fiduciario.
A questa persona viene conferita l'autorità di nominare o revocare un amministratore fiduciario. È possibile che un amministratore fiduciario venga nominato o rimosso nel caso in cui chi ricopre tale ruolo muoia, dichiari bancarotta o diventi incapace di svolgere le proprie mansioni.
Inoltre, il fiduciario ha il potere di revocare l'incarico a un fiduciario nel caso in cui questi violi in qualche modo il suo dovere fiduciario.
È importante tenere presente che il concedente, spesso indicato come la persona che ha fondato il trust, ha l'autorità discrezionale di selezionare diversi incaricati.
Beneficiari
I beneficiari sono persone o organizzazioni che il concedente del trust intendeva beneficiare del trust e, di conseguenza, ha costituito il trust specificamente a loro beneficio.
Questo trust fornisce benefici a un gruppo eterogeneo di individui, che può includere una serie di trust diversi e organizzazioni aziendali.
Il concedente è colui che ha il potere di consigliare il trustee sul modo più adatto in cui i beni del trust devono essere dispersi al momento giusto.
In altre parole, la persona che crea il trust viene definita il disponente e ha la possibilità di decidere gli obiettivi particolari per i quali il trustee è autorizzato a distribuire i beni ai beneficiari del trust.
Per esempio, tra le altre cose, queste considerazioni possono includere l'accesso alle cure mediche e alle opportunità di istruzione.
In modo analogo, un concedente ha la possibilità di consigliare al trustee di un trust come distribuire i beni del trust al raggiungimento di un determinato traguardo da parte di un beneficiario, come ad esempio il completamento di un programma accademico presso un istituto o un'università accreditati.
Qual è lo scopo di un trust discrezionale?
I beneficiari di un trust discrezionale possono trarre diversi vantaggi dall'esistenza del trust.
Oltre ai giovani o alle persone con esigenze particolari, sono diversi i possibili beneficiari che possono trarre vantaggio dall'istituzione di questo specifico tipo di trust.
- Persone che si trovano in difficoltà con i creditori a causa di un forte indebitamento;
- persone che lottano contro la dipendenza da sostanze come droghe o alcol;
- Persone che attualmente richiedono o potrebbero richiedere in futuro l'assistenza del governo; e
- Persone che stanno divorziando o che prevedono di divorziare nel prossimo futuro.
La funzione principale dei trust discrezionali è quella di fungere da utili strumenti di pianificazione successoria, in particolare per i beneficiari che potrebbero aver bisogno di ulteriore assistenza per gestire in modo efficiente ingenti risorse finanziarie.
Quando si tratta di pianificazione successoria, i trust discrezionali sono uno strumento importante da avere a disposizione.
Questo particolare tipo di trust è in grado di ridurre il rischio di una cattiva gestione dei beni affidati da parte dei beneficiari.
Consideriamo la seguente situazione ipotetica: un individuo possiede un figlio adulto che dimostra di partecipare a spese eccessive o di accumulare obblighi finanziari.
L'individuo possiede anche una prole adulta che dimostra questo modello. Potete decidere di istituire un trust discrezionale per i beneficiari della vostra eredità, in modo che continuino a ricevere i beni della vostra eredità dopo la vostra scomparsa senza dare loro il controllo completo su tali beni.
In alternativa, l'amministratore fiduciario che avete designato è colui che ha la possibilità di decidere quando è il momento giusto per dare a vostro figlio alcuni dei beni custoditi nel trust e può farlo secondo il suo miglior giudizio.
I trust con poteri discrezionali possono anche offrire protezione dai procedimenti legali intentati dai creditori.
Per continuare con l'esempio di prima, supponiamo che i figli di un individuo non siano in grado di far fronte alle proprie responsabilità finanziarie e finiscano per non pagare uno o più prestiti che hanno contratto.
Nel caso in cui i creditori decidano di avviare procedure legali per l'esecuzione di una sentenza civile allo scopo di recuperare i debiti insoluti, i beni conservati all'interno di un trust discrezionale sarebbero protetti da richieste di questo tipo.
Questo vale anche nel caso in cui i creditori decidano di avviare un procedimento legale per l'esecuzione di una sentenza civile.
Questo perché la proprietà legale di tali beni è del trustee e non dei beneficiari del trust.
In caso di dubbi sull'utilizzo dei beni del trust, una soluzione possibile è quella di utilizzare un trust discrezionale.
I trust discrezionali possono essere utilizzati in diverse circostanze.
Nel caso in cui ci si preoccupi della possibilità che i figli divorzino dopo essersi sposati e che il coniuge del figlio tenti di far valere i propri diritti sulla quota di eredità del figlio, si può scegliere di costituire un trust come alternativa.
In alternativa, questo tipo di trust può essere considerato adatto in circostanze in cui le persone hanno a carico persone che non sono in grado di prendere decisioni finanziarie responsabili da sole, come i bambini piccoli o le persone a carico con esigenze particolari.
Come viene tassato un trust discrezionale?
La tassazione è la procedura attraverso la quale un governo impone obblighi finanziari a individui e società al fine di generare entrate.
I trust con poteri discrezionali sono soggetti ai seguenti obblighi fiscali aggiuntivi:
Imposta sul reddito
Quando il trust genera reddito, il trustee è obbligato a effettuare i pagamenti fiscali sulla base di tale reddito, al fine di soddisfare le proprie responsabilità fiscali.
Quando si tratta del reddito prodotto dal trust, viene applicata un'aliquota fiscale aggiuntiva di 45%.
Se il contribuente ha un reddito superiore alla soglia di base della fascia di aliquota standard, attualmente fissata a 1.000 sterline, i guadagni che rientrano in questa fascia saranno soggetti a un'aliquota iniziale del 20%.
Questo livello è determinato dalla fascia di aliquota standard. È importante ricordare che ogni distribuzione ai beneficiari è accompagnata da un credito d'imposta di 45%, che viene concesso insieme alla distribuzione.
Inoltre, è possibile che i destinatari abbiano diritto a una dichiarazione dei redditi su tutto o parte del reddito ricevuto.
Imposta di successione
Il termine CLT, abbreviazione di Chargeable Lifetime Transfers (Trasferimenti vitalizi imponibili), si riferisce alle donazioni effettuate nell'ambito di questa particolare struttura fiduciaria, a meno che le donazioni non si qualifichino per un'eccezione.
È essenziale prendere in considerazione la possibilità che tali donazioni siano immediatamente soggette all'imposta di successione.
Supponendo che tali donazioni siano incluse in qualsiasi trasferimento a vita imponibile effettuato nei sette anni precedenti a quello in corso, e se l'importo totale è superiore alla soglia della Nil Rate Band (325.000 sterline per l'anno fiscale 2022-23), sarete soggetti a un'imposta aggiuntiva.
Qualsiasi somma superiore alla Nil Rate Band sarà immediatamente soggetta all'imposta di successione.
Nel caso in cui il fiduciario si assuma la responsabilità del pagamento, verrà addebitato un costo pari al venti per cento dell'importo totale dovuto.
D'altra parte, il tasso rimane costante a 25% quando il denaro viene rimesso dal donatore.
Imposta sulle plusvalenze
Nel caso in cui gli amministratori fiduciari siano responsabili del trasferimento di beni o della vendita di beni per conto dei beneficiari, potrebbero essere tenuti a pagare l'imposta sulle plusvalenze in linea con i mandati delle leggi applicabili.
Questi trust, simili alle persone, possono beneficiare di un'esenzione fiscale su base annua, come nel caso dell'imposta precedente.
Tuttavia, è importante sapere che l'importo massimo di esenzione consentito per il prossimo anno fiscale 2022-2023 è fissato a 6.150 sterline.
Eventuali plusvalenze superiori a questo livello possono essere soggette a tassazione con un'aliquota del 20% (20%).
Perché istituire un trust discrezionale?
L'obiettivo fondamentale di un trust discrezionale è quello di fornire la migliore protezione possibile per i fondi che sono detenuti all'interno del trust, con l'obiettivo finale di beneficiare il beneficiario o i beneficiari che sono stati scelti per il trust al massimo grado possibile.
Dando all'amministratore fiduciario il massimo potere discrezionale possibile, gli date la possibilità di scegliere i mezzi e i tempi più efficaci per distribuire le somme ai beneficiari, garantendo che questi ultimi ricevano il massimo aiuto possibile.
Passiamo alla fase successiva, che consiste nell'esaminare alcuni scenari fittizi per dimostrare le molteplici possibilità di utilizzo di un trust discrezionale.
Immaginate di avere una figlia adulta che lotta contro una dipendenza. Cosa fareste?
La persona in questione ha una lunga storia di ubriachezza e abuso di una vasta gamma di sostanze.
L'impiego della riabilitazione e della terapia si è dimostrato abbastanza efficace; tuttavia, sono stati riscontrati casi di recidiva nei suoi precedenti incontri con il problema.
La situazione attuale di sua figlia sembra promettente, dal momento che sta facendo uno sforzo concertato per rimanere pulita dalle sostanze e per mantenere il suo benessere personale generale.
Questo fa ben sperare per il suo futuro. Siete arrivati al punto della vostra vita in cui dovete rivedere e migliorare il vostro piano successorio, poiché siete una persona che sta entrando nell'ultima fase della vita.
Nonostante vostra figlia sia sulla strada giusta, siete preoccupati per i possibili esiti di una ricaduta in futuro, quando non sarete presenti per controllarla.
Anche se l'individuo è preoccupato per la possibilità di avere accesso a notevoli risorse finanziarie nel caso in cui abbia una ricaduta, l'obiettivo dell'individuo è quello di lasciare tutti i suoi beni a lei nel suo testamento.
Sono state sollevate preoccupazioni circa la possibilità che possa sprecare la sua eredità in intossicazioni come droghe e alcol, con conseguente irrequietezza durante le ore notturne.
Si decide che il padrino della figlia sarà l'amministratore fiduciario del fondo fiduciario discrezionale che verrà istituito a nome della figlia.
La persona in questione è considerata con estrema stima e si ripone molta fiducia nella sua capacità di allocare in modo efficiente i fondi che le sono stati assegnati.
Se la figlia subisce una ricaduta o si comporta in modo irresponsabile, l'amministratore fiduciario ha la possibilità di usare la sua discrezione per interrompere la distribuzione del denaro fino a quando la figlia non dimostri di aver ripreso una condotta responsabile.
L'autorità rimane in vigore finché la figlia non dimostra di aver ripreso un comportamento responsabile.
Uno di questi scenari potenziali è quello di una persona che ha un figlio disabile e che riceve un sostegno attraverso il programma Social Security Disability Insurance (SSDI), gestito dal governo federale. In questo caso, la persona è il genitore del figlio disabile.
Se il salario di vostro figlio è superiore alla soglia stabilita dal programma di assicurazione per l'invalidità della sicurezza sociale (SSDI), la sua idoneità a ricevere queste prestazioni sarà revocata e non potrà più riceverle.
Durante la stesura di un piano successorio, ci si accorge che le distribuzioni anticipate dal fondo fiduciario potrebbero, involontariamente, far perdere al figlio il diritto a ricevere le prestazioni dell'assicurazione sociale per l'invalidità (SSDI).
Questa rivelazione avviene nel contesto della pianificazione successoria. Infatti, il denaro in questione sarebbe considerato un reddito imponibile ai sensi delle leggi fiscali vigenti.
Come conseguenza diretta di ciò, si sceglie di affidare i fondi a un'amministrazione fiduciaria discrezionale.
Essendo consapevole che il figlio avrà sempre una rete di sicurezza sotto forma di risorse finanziarie che fanno parte del Trust, la persona dovrebbe essere in grado di sentirsi tranquilla ora che la situazione è stata portata alla sua attenzione.
L'amministratore fiduciario ha il diritto di fornire fondi a vostro figlio in base alle sue esigenze, a condizione che tali trasferimenti non gli impediscano di ricevere aiuti dal governo in futuro.
Le circostanze in cui si può decidere di ricorrere a un trust discrezionale sono molteplici.
Le situazioni sopra descritte sono esemplificative di situazioni in cui un beneficiario può trarre vantaggio da un trust discrezionale, nonostante il fatto che il beneficiario non abbia un diritto automatico ai fondi o l'autorità di richiederli.
Pro e contro di un trust discrezionale
Quali sono i vantaggi di un trust discrezionale?
I numerosi vantaggi offerti dai trust discrezionali sono noti e ben accettati.
I casi citati forniscono la prova di una serie di vantaggi unici, uno dei quali è la protezione di coloro che soffrono di condizioni di salute mentale o di dipendenza dal commettere atti di autolesionismo.
L'uso di un trust discrezionale è un metodo alternativo che può essere utilizzato per aiutare un bambino disabile, con l'ulteriore vantaggio di garantire che l'ammissibilità del bambino agli aiuti governativi non sia influenzata negativamente dall'uso di questo metodo.
Di seguito sono elencati alcuni dei numerosi vantaggi generali che sono spesso associati a un trust discrezionale e che dovrebbero essere presi in considerazione:
Evitare di fare scelte difficili
Il processo di decisione su come i propri legami stretti debbano dividere le proprie disponibilità finanziarie è intrinsecamente difficile, ma ci sono modi per sfruttare al meglio le scelte a disposizione.
È possibile evitare totalmente l'atto di esprimere un giudizio, se lo si desidera, e questo è del tutto fattibile.
I privati possono abdicare alla loro responsabilità di partecipare al processo decisionale sulla distribuzione dei beni a determinati beneficiari, come i figli e altri individui o entità meritevoli di tali considerazioni, quando istituiscono un trust discrezionale.
È possibile che seguire questa tecnica comporti un notevole risparmio di tempo e di fatica per chi detiene un grande patrimonio.
Elimina le decisioni potenzialmente inutili
Si consiglia vivamente di preparare rapidamente i propri piani successori per proteggere se stessi e le persone a cui si tiene nel caso in cui si verifichi un imprevisto.
Il fatto che i giudizi basati sul presente non siano applicabili al futuro è uno dei possibili svantaggi dell'adozione di questa strategia.
Anche se si raccomanda di aggiornare regolarmente un piano successorio, alcune disposizioni possono diventare obsolete o irrilevanti nel corso della vita, oppure le circostanze possono cambiare in modo significativo dopo la morte di una persona.
Il trustee è in grado di esercitare i propri poteri discrezionali in modo da assicurare che il Trust sia amministrato in modo da favorire il mutuo beneficio di tutti i soggetti coinvolti.
Potete ancora fornire linee guida
Le persone creano trust per una serie di motivi, il più importante dei quali è il desiderio di mantenere una certa misura di controllo sul proprio patrimonio anche dopo la morte attraverso l'uso di un piano di successione.
L'assenza di termini predefiniti è la caratteristica distintiva di un trust discrezionale, che conferisce al trustee il pieno controllo sull'amministrazione del trust.
Questo, tuttavia, non implica che non ci sia la possibilità di fornire linee guida.
Ad esempio, è possibile elaborare una linea guida in cui il denaro stanziato sia destinato a contribuire alle spese di istruzione della prole di un individuo.
In seguito, l'Amministratore fiduciario deciderà a suo giudizio come distribuire il denaro per sostenere al meglio gli sforzi educativi del ragazzo.
Prevenire la successione
La possibilità di evitare la procedura legale del testamento è un vantaggio fondamentale che viene spesso collegato ai trust.
Quando viene istituito un Trust, il trasferimento della proprietà di beni e attività al Trust comporta la rinuncia alla posizione del proprietario come titolare dei beni e delle attività.
Anche se l'individuo continuerà a detenere questi beni mentre è in vita, non si può più dire che questi oggetti saranno inclusi nel suo patrimonio dopo la sua morte. Per questo motivo, i beni custoditi dal trust non devono essere sottoposti al processo di probation.
Questo metodo ha la capacità di salvaguardare il proprio patrimonio da alcune responsabilità fiscali, dai creditori e dalle spese legali, e può farlo in diversi modi.
Inoltre, è importante sottolineare che questi fondi hanno la possibilità di essere distribuiti a persone di valore personale in un periodo di tempo non legato al processo legale. Questo è un vantaggio significativo dei fondi.
Quali sono gli svantaggi di un trust discrezionale?
I trust discrezionali offrono una serie di vantaggi importanti, ognuno dei quali è in grado di influenzare in modo significativo il processo decisionale di un fiduciario.
Prima di scegliere l'opzione di includere un'amministrazione fiduciaria discrezionale nella propria strategia di pianificazione successoria, è essenziale considerare attentamente i possibili aspetti negativi legati a questa linea d'azione, per evitare spiacevoli sorprese in futuro.
Complesso
I trust discrezionali non costituiscono un'eccezione in questo senso; la costituzione di un trust può essere già di per sé un processo piuttosto complesso e i trust discrezionali non cambiano la situazione.
Alcuni ritengono che la costruzione di una solida base per un trust discrezionale possa comportare un numero maggiore di ostacoli rispetto alla creazione di altri tipi di trust. Questo è un punto controverso tra queste persone.
Mancanza di controllo
La struttura di un trust discrezionale richiede che il trustee rinunci al controllo dei beni a un certo punto. Si può esercitare la propria autorità stabilendo le regole di base e scegliendo un fiduciario affidabile; tuttavia, una volta avviato il processo, si rinuncia al controllo su ciò che accade in seguito.
Ciò è particolarmente vero se si considera che i Discretionary Trusts hanno la qualità di essere irrevocabili, il che elimina la possibilità di apportare modifiche o revoche.
Discrezione dell'amministratore
L'esercizio della discrezionalità del fiduciario si traduce in una circostanza contorta e sfaccettata, perché presenta aspetti sia favorevoli che sfavorevoli.
Da un lato, la cautela può essere una parte importante del vostro approccio strategico per proteggere il denaro stanziato e preservare il benessere delle persone che ne beneficeranno.
Il conferimento al fiduciario di una discrezionalità illimitata gli conferisce il massimo grado di autorità possibile.
Per garantire la fedele realizzazione dei propri obiettivi ed evitare che il trust venga sfruttato a fini personali, è essenziale svolgere un'attività di due diligence per assicurarsi dell'affidabilità e dell'integrità del trustee selezionato.
Come istituire un trust discrezionale?
La procedura di creazione di un trust discrezionale è paragonabile a quella di altri tipi di trust.
Quando si istituisce un trust discrezionale, può essere utile rivolgersi a un avvocato specializzato in pianificazione successoria, soprattutto se non si è sicuri delle procedure da seguire.
Quando si lavora per costruire la fiducia, è necessario esprimere una serie di giudizi, tra cui i seguenti:
- È necessario trovare le persone giuste da nominare come amministratori e successori.
- È importante prendere in considerazione la decisione di scegliere o meno gli incaricati e, se si sceglie questa opzione, la selezione di coloro che sono qualificati per svolgere questa funzione.
- Quali dei vostri beni saranno consegnati al trust?
- La determinazione delle circostanze particolari in cui i beni devono essere distribuiti a questi beneficiari sono due fasi del processo di costituzione di un trust.
È essenziale tenere presente che il trust in questione viene definito irrevocabile, il che indica che il trasferimento di beni ha un carattere non reversibile dopo che è avvenuto.
È estremamente importante stabilire in anticipo se questo particolare tipo di trust è adatto alle esigenze della propria pianificazione successoria.
Prima di procedere all'istituzione di un trust discrezionale, è consigliabile discutere delle varie alternative di trust con specialisti qualificati, come un avvocato specializzato in pianificazione successoria o un consulente finanziario.
L'amministrazione fiduciaria discrezionale è adatta a voi?
Poiché l'opportunità di un trust discrezionale può cambiare in base alla particolare situazione finanziaria di un individuo, è necessario effettuare un'analisi approfondita dei suoi aspetti positivi e negativi.
Come si è detto, uno dei vantaggi principali di questo specifico tipo di trust è che consente al trustee di esercitare sia la consulenza che la discrezione, proteggendo al contempo il patrimonio dei beneficiari. Questo è uno dei principali vantaggi del trust.
D'altra parte, è scontato che la persona nominata nel ruolo di fiduciario farà ogni sforzo per rispettare e proteggere gli obiettivi del testatore nella misura massima possibile.
Nel caso in cui l'amministratore fiduciario compia atti discrezionali abusivi o che si discostano drasticamente dagli obiettivi da voi indicati, è possibile che il patrimonio non venga distribuito ai beneficiari previsti nel modo in cui era stato inizialmente previsto che lo ricevessero.
Per questo motivo, è necessario considerare con attenzione il processo di selezione di una persona che ricopra il ruolo di amministratore fiduciario.
La nomina di un collegio di incaricati può infondere un certo grado di fiducia sul fatto che, nel caso in cui si renda necessaria la rimozione del fiduciario, ci saranno persone pronte ad attuare le misure necessarie per tale rimozione.
Questa fiducia può essere ottenuta attraverso la selezione di un gruppo di incaricati.
Oltre alla componente sopra menzionata, è di estrema importanza condurre un'analisi dei costi che comporta l'istituzione e il mantenimento di un trust discrezionale.
I costi legati alla creazione di un trust possono variare a seconda dell'entità del patrimonio, e le sole spese legali possono ammontare a una somma considerevole.
Oltre al compenso offerto all'amministratore fiduciario, è essenziale tenere conto della distribuzione di denaro per le spese di manutenzione.
Pensieri finali
Se una persona desidera istituire un trust per un particolare gruppo di beneficiari, come i figli o i nipoti, mantenendo il controllo sui beni conferiti, optare per un trust discrezionale può essere una decisione appropriata.
È importante riconoscere le ulteriori complessità legate ai doveri dei trustee, che comportano la comprensione delle conseguenze fiscali e degli obblighi amministrativi associati alla gestione del trust.
Il processo di selezione dell'accordo fiduciario più adatto può essere piuttosto impegnativo a causa dell'ampia gamma di opzioni disponibili.
È necessaria un'attenta valutazione per determinare la soluzione ottimale in linea con le proprie esigenze specifiche. Posso aiutarvi; contattatemi subito.
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